売上計上月（設計事務所）

弊社は個人設計事務所です。
今確定申告の作業中ですが下記のような場合の売上月について教えてください。

3月1日から4月20日まで　設計業務し4月度納品となりました。
3月の工数は200ｈ（80万円分）4月200ｈ（80万円）の内容で4月に160万円分を請求しています。
月別売上欄には3月は売上なしで4月160万と記入したらよいのでしょうか？
（12月1月で年度またぎの時は12月分を計上しています。）

また今年から妻を青色専従者としています。
月8万平均で（登録範囲内）年96万の給与を申告しようと思っています。
この場合妻の申告　または源泉徴収等必要ですか？
（現在作成中のものは専従者給与欄に給料96万と記入し　控除として96万引いています。これで良いのでしょうか？）

ちなみにやよい青色申告06を使っています。
上記売上月の内容で　3月に計上するときの仕訳も教えていただけたら助かります。

経理会計の事が分からず質問内容でも不備があるかも分かりませんが　どうぞよろしくお願いいたします。

No.2 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2006/02/28 11:49

＞税務署に問い合わせたところ（12月に業務した時間ｘ単価）は本年度に…

それはおそらく、質問と回答の歯車がかみ合っていないでしょう。

例えば、100ページ１冊の本を作るとして、12月に 50ページまでできたとしても、半分が 12月の売上になるわけではありません。100ページまで書き上げたときの売上です。

質問者さんのお仕事が、「前編」と「後編」の２分冊の本のようなものなら、12月の売上ですが、１冊にまとめるならあくまでも１月の売上です。

この回答へのお礼

計上月に関して　もう一度税務署に問い合わせたところ
私の理解が間違っていました。かみ合っていませんでした。
売上原価と売上が違う年度になる事がいけないという事でした。設計業務に原価は無いので1月で問題ありませんでした。

専従者給与に関しても月8万でしたら源泉徴収も必要ないようです。

有難う御座いました。

お礼日時：2006/02/28 11:53

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2006/02/28 11:08

＞3月の工数は200ｈ（80万円分）4月200ｈ（80万円）の…

この意味がよく分からないのですが、3月と4月に 80万円ずつ請求しているのですか。そうならそれぞれの月の売上です。
請求が 4月にまとめて160万円なら、4月の売上です。
なお、ここでいう「請求」とは、請求書を発行した日ではなく、請求書の計算ができるようになった日という意味です。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/2210.htm

＞12月1月で年度またぎの時は12月分を計上しています…

これも、上と同じですが、12月分だけで請求書を書こうと思えば書ける状態だったのですか。業務がまだ途中で請求書を書くことができないなら、1月の売上です。

＞妻の申告　または源泉徴収等必要ですか…

源泉徴収は必要だが、奥さんが確定申告をすることに取り戻すことが可能、と思います。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/2502.htm

この回答への補足

早速ご返事有難う御座います。

設計時間ｈｘ単価が請求金額となります。
依頼物件を納品するのが4月で四月に160万の請求書をいれました。

12月の場合も1月に請求書を入れています。
税務署に問い合わせたところ（12月に業務した時間ｘ単価）は本年度に売上を入れると聞きました。
聞き方が悪かったのかも分かりませんが・・・

意味不明な質問内容で申し訳有りません。

サイトも参考にさせていただきます。
有難う御座いました。

補足日時：2006/02/28 11:15

この回答へのお礼

計上月に関して　もう一度税務署に問い合わせたところ
私の理解が間違っていました。
売上原価と売上が違う年度になる事がいけないという事でした。設計業務に原価は無いので1月で問題ありませんでした。

専従者給与に関しても月8万でしたら源泉徴収も必要ないようです。

有難う御座いました。

お礼日時：2006/02/28 11:50