小切手の資金化・資金化確定の違いについて - その他(マネー) - 教えて！goo

同一か近隣の手形交換所での小切手という前提で、

(1)本日（Ｘ日）受取人口座へ入金する
(2)本日夜間の交換で支払銀行へ提示される
(3)翌日（Ｘ＋１日）に支払人口座より引き落しがされる
ここまでが正常なケース

(4)翌日（Ｘ＋１日）の午後３時までに支払人口座への入金がなければ小切手が「不渡り」として、逆の流れで手形交換所経由で受取人銀行へと戻っていく
(5)翌々日（Ｘ＋２日）の午前中に受取人の口座から小切手の入金自体が取り消される

という流れで、２営業日の午前中に不渡り処理が無いこと＝小切手が決済されたことと捉えて、現金と同じ扱いとして２日前（Ｘ日）に入金した金額の引き出しは可能になりますので、「資金化確定」（個人的にはこの言葉には馴染みは無い）＝預金として引き出し可能という扱い。

後日振り返ってみれば、正常ケースではＸ＋１日の時点で受取人銀行へは資金が移動していうることから、金利計算上では「資金化」日としては翌日（Ｘ＋１日）が起算日となる、という理解で宜しいかと考えます。（仮に、小切手で定期預金を作ればスタート日はＸ＋１日からになる）

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