運転資金の計算方法 - 財務・会計・経理 - 教えて！goo

所用運転資金を算出する問題で、回答が理解できないので教えてください。

■問題
・平均月商は300万円
・商品回転期間は2ヶ月
・売上原価率は40%
・販売・仕入はすべて掛
・手形は掛代金の支払時、入金時にのみ収受する
・売掛金 ・・・　サイト2ヶ月、回収条件：現金40%・手形60%
・受取手形 ・・・　サイト4ヶ月
・買掛金　 ・・・　サイト2ヶ月、回収条件：現金40%・手形60%
・支払手形 ・・・　サイト4ヶ月

回答：　1392万円

回答解説：
　各要素について必要な運転資金はつぎの通り
　１．売掛金　　　300万円×2ヶ月　　　　　　 　 　＝ 600万円
　２．受取手形　　300万円×60%×4ヶ月　　　　　 　 ＝ 720万円
　３．買掛金　　　300万円×原価率40%×2ヶ月　　　　＝ 240万円
　４．支払手形　　300万円×原価率40%×60%×4ヶ月　 ＝ 288万円
　５．商品　　　 300万円×2ヶ月　 ＝ 600万円

　運転資金　＝　売上債権＋商品ー買入債務 にあてはめると
　（600＋720＋600）－（240＋288）　＝　1392
　
■疑問点
１．まず答えが正しいとして、1392万円の意味というのは、この金額が資金として用意できないと、（開業後？）4ヶ月で資金ショートするという理解でよいでしょうか？というのも、各勘定ごとに毎月の残高を計算すると4ヶ月後に「運転資金＝1392万円」となるためです。開業後と書いたのは、開業後5、6ヶ月目の運転資金は、各勘定ごとに毎月の出と入を確認し、計算してみると、それぞれ1608万円、1824万円となるためです。
　
２．上記の理解でよいとするとそもそもなぜ上記のような計算式で算出できるのかが分かりません。例えば、勘定ごとの月別残高を計算していくと、手形の回収等は6ヶ月後になると思いますが・・・

　運転資金、サイトの理解に自信がありませんが、ご教授宜しくお願いします。