No.3ベストアンサー
- 回答日時:
消費税については、消費税に関する経理方法が税抜経理か税込経理かで取扱いが異なります。
税込経理の場合には回答No.1の方の回答にあるとおり損金経理を行うことになりますが、税抜経理の場合には、No.2の方が書いてあるとおり、その修正税額の発生原因に沿った計上が必要になります。
計上方法がわからなければ税務調査を担当した税務職員に確認すべきです。
税務調査で指摘があったときには、それについて今期はどのように経理すべきか、また今後同じようなことが発生した場合にどのように処理すべきかを徹底的に確認し、誤りをなくすことが必要です。
御礼が遅くなりすみません。
ご回答有難うございました。
詳しい説明有難うございます
税抜経理と税込経理では取扱が違うんですね
たしかに、税務署へ問合せした方が今後の同じ事が
起きた場合(なるべく起きてはよくないのですが)の
間違いが起きないですみますね。
No.2
- 回答日時:
例えば税務調査で売上計上漏れを指摘され、修正する場合、
売掛金/前期損益修正益
***/未払消費税
【摘要欄】前期売上計上漏れ修正
法人税等/預金
【摘要欄】修正申告分法人税、住民税、事業税納付
未払消費税/預金
【摘要欄】修正申告分消費税納付
となります。
※未払消費税は仮受消費税でも良い。
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