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いつも勉強させていただいています。

当方、税務申告初めてで経験も浅いため、
今回の申告処理で困っています。
どなたかご教授ください。

表題にありますとおり、還付の処理をどのようにしたら
よいか困っています。

中間申告で仮決算を行い、納付を行いました。
この時点では黒字です。
10月以降大幅に業績が悪化したため、年間トータルで
赤字になったため確定申告では、
中間期に納付した金額が戻ってくると思われます。

金額が大きいため会計上にも以下の仕訳をきり
反映させております。

中間)
法人税住民税等//預金・・・(法人税住民税)
租税公課//預金・・・・(事業税)

決算)
法人税住民税等//未払法人税等
租税公課//未払法人税等
※法人税住民税事業税ともに均等割分のみ計上

未収法人税等//法人税住民税等
未収法人税等//租税公課
※所得に影響をうける部分を中間納付で還付をしました

以上の仕訳を行いましたが、
別表5・4の処理を教えていただけると助かります。

つたない説明ですが、よろしくお願いいたします。

※当社、利子割など源泉税の前払は発生しておりません

A 回答 (1件)

全く同じ質問がつい1ページ前にありますが、そちらはご覧になったでしょうか。


http://oshiete1.goo.ne.jp/qa4921150.html

参考URL:http://oshiete1.goo.ne.jp/qa4921150.html
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この回答へのお礼

まったく気がついていませんでした・・・・
参考にさせていただきます。
ありがとうございました。

お礼日時:2009/05/06 18:02

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