振替伝票の記入について教えて下さい。
ネットでコピー用紙とゴミ袋を購入しました。
請求書が届き、請求内容は下記です。
振込みしたので、振込手数料が105円かかりました。
コピー用紙 2,867円
ゴミ袋 2,384円
小計 5,251円(うち消費税等 250円)
振替伝票を記入しようとしているのですが、
請求書の消費税が、コピー用紙とゴミ袋を合計して
消費税を出しているので、個別に消費税を出すと
消費税が合いません。
○○○○の金額は、どう記入すれば良いのでしょうか?
金額 借方科目 摘 要 貸方科目 金額
○○○○ 消耗品費 コピー用紙 現金 2,867
○○○○ 雑費 ゴミ袋 現金 2,384
100 支払手数料 振込手数料 現金 105
○○○○ 仮払消費税等 仮受消費税等
合 計 5,356
初歩的なことで申し訳ありませんが、教えて頂けますでしょうか?
よろしくお願いします。
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
>請求書の消費税が、コピー用紙とゴミ袋を合計して消費税を出しているので、個別に消費税を出すと消費税が合いません。
こういう時は当方で消費税額の計算をやり直します。
コピー用紙 2,867円 ですから、
仮払消費税額=2,867円÷105×5=137円……仮払消費税額の小数点以下を切り上げる。
本体の金額=2,867円-137円=2,730円
ゴミ袋 2,384円 ですから、
仮払消費税額=2,384円÷105×5=114円……仮払消費税額の小数点以下を切り上げる。
本体の金額=2,384円-114円=2,270円
【仕訳】
〔借方〕消耗品費 2,730/〔貸方〕現金 5,251
〔借方〕雑費 2,270/
〔借方〕仮払消費税 251/
〔借方〕支払手数料 100/〔貸方〕現金 105
〔借方〕仮払消費税 5/
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