仕訳を教えて下さい。 講師に礼金として小口現金より10,000円引き出

仕訳を教えて下さい。 講師に礼金として小口現金より10,000円引き出しました。同日に礼金9,000円を支払い3日後に源泉所得税1,000円を支払いました。小口引出日と源泉所得税の支払日が違います。この場合の仕訳を教えて下さい。

No.5 ベストアンサー 回答者： -9L9- 回答日時： 2010/08/01 11:30

＞同日10,000円引き出し、9,000円を支払い、1,000円は手元にありました。

これでは補足になっていません。本来、手元にある現金を「小口現金」と呼ぶのですから、御社における言葉遣いの問題かもしれませんが、「小口現金から引き出す」という表現自体が意味不明ですし、手元にある現金を小口現金にしない理由もわかりません。
単に手元現金を小口現金に含め漏らしていただけなら、No.４の方の回答通りで良いはずです。


仮に、御社の会計ルールで、金庫から現金を出すことを「小口現金から引き出す」という風に表現し、「手元の現金については小口現金とはしない」こととしているのだとしたら、その「引き出した現金」は、支払いが済むまでの間、あなたが管理していたのでしょうから、あなたに対する仮払金として処理するのが妥当でしょう。

・引出時
仮払金（質問者）10,000／小口現金　10,000
・講師支払時
支払報酬（講師謝礼）10,000／仮払金（質問者）9,000・預り金（講師謝礼源泉所得税）1,000
・源泉所得税支払時
預り金（講師謝礼源泉所得税）1,000／仮払金（質問者）1,000


あるいは「小口現金」と社内的に呼んでいる「預金」口座から「引き出す」のでしょうか。だとしたら引き出した時点で預金から現金に替わるということになります。本来「小口現金」というのはこのような手元の現金を指すものです。

・引出時
現金　10,000／○○預金（小口現金口）10,000
・講師支払時
支払報酬（講師謝礼）10,000／現金9,000・預り金（講師謝礼源泉所得税）1,000
・源泉所得税支払時
預り金（講師謝礼源泉所得税）1,000／現金　1,000

この回答へのお礼

分かりやすく回答していただきありがとうございます。
とても勉強になりました。

お礼日時：2010/08/01 23:07

No.4 回答者： guppy100526 回答日時： 2010/08/01 08:53

＞講師に礼金として小口現金より10,000円引き出しました。

同日に礼金9,000円を支払い・・・

これでは、小口から10,000を引き出して9,000を支払った後の1,000はどこへ行ったのでしょうか？
小口現金の小口ですか。
--------------------
【講師に謝礼を渡した日】
講師に礼金として支払った金額9,000が小口現金のマイナスになります。
借）支払報酬　10,000　貸）小口現金　9,000
　　　　　　　　　　　　貸）預り税金　1,000

【税金を支払った日】
税金を支払った金額1,000が小口現金のマイナスになります。
借）預り税金　1,000　貸）小口現金　1,000

この回答への補足

回答ありがとうございました。

＞これでは、小口から10,000を引き出して9,000を支払った後の1,000はどこへ行ったのでしょうか？

源泉所得税は同日に支払う予定で現金を引き出したが、支払いできず手元にありました。

経理初心者で、質問も言葉足らずですみません・・　

補足日時：2010/08/01 10:35

No.3 回答者： simotani 回答日時： 2010/08/01 02:57

No.2ですが、左右対称の為に各仕訳を２段単位で区切りお読み下さい。

スペースを空けたのですが、
OKさんのシステムで、強制左寄せにされました。
理解戴ければ有り難いです。

No.2 回答者： simotani 回答日時： 2010/08/01 02:52

厳密に言えば、

臨時報酬10,000
小口現金10,000
小口現金1,000
源泉所得税1,000
と言う仕訳と
源泉所得税1,000
小口現金1,000
と言う仕訳に分割します。
一度支払い、徴収し、納付したのです。
この徴収をした場合、報酬等の支払調書を作成し、
副本を本人に交付する形です。

この回答への補足

回答ありがとうございます。
経理初心者です。
少し整理して勉強します。

補足日時：2010/08/01 10:26

No.1 回答者： -9L9- 回答日時： 2010/08/01 00:22

意味不明。

その３日間、源泉所得税分の1,000円は一体どこにあったんですか？それがわからなければ仕訳の切りようがありません。

この回答への補足

早速の回答ありがとうございます。質問の内容に言葉足らずですみません。
源泉所得税の1,000円は同日に支払う予定が間に合わず、週明けに支払いました。
同日10,000円引き出し、9,000円を支払い、1,000円は手元にありました。
現金帳簿の引出し日付けと源泉所得税を支払った日付が違うのですが、この場合の処理の仕方を教えて下さい。経理は初心者です。

補足日時：2010/08/01 10:20