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母子家庭で年収が150万なら住民税と所得税は非課税ですか?あと国民年金は今は免除なのですが。150万給与があるといくら払いますか?国民保険料も教えてください。

A 回答 (2件)

長いですがよろしければご覧ください。



>母子家庭で年収が150万なら住民税と所得税は非課税ですか?

情報が不足していますので、あいにく判断できません。

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なお、【個人住民税】には、「非課税限度額」という制度があります。
ですから、「その制度の基準を満たす」場合は「非課税」になります。

「非課税限度額」の制度をざっくり言えば、「【税法上の所得金額】が少ない住民(低所得者)」や「事情を抱えた住民」に対して、「一定の基準以下の所得金額」の場合に、「個人住民税」を非課税にするというものです。

その「非課税になる所得金額の基準(上限)」が【住民ごとに】違ってくるのですが、それを計算するのは「市町村の課税課」です。

ですから、「税務に詳しくない人」には少々分かりにくいものなので、「自分の場合はどうなのか?」を直接(市町村で)「試算」してもらうことをお勧めします。

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ちなみに、以下は、「自分で計算したい」という場合のための【参考情報】です。

まず、「税法上の所得金額」は、「所得の種類」ごとに求め方が異なっています。
通常は、それぞれを合計した「所得金額」を元に考えます。

『一宮市|所得金額とは』
http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shi …

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次に、「税法上の寡婦に該当するかどうか?」を確認します。

『寡婦控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1170.htm
『実践記入!寡婦控除(寡夫控除)』』(更新日:2010年10月22日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/14652/

※なお、【一部の行政サービスに限られるようですが】、「非婚シングルマザー」でも「税法上の寡婦」と同じような優遇が受けられる自治体もあるようです。

『寡婦控除のみなし適用の適用事例は』(2010年06月16日)
http://kumagai-chiba.seesaa.net/article/15340852 …

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次に、お子さんが、「税法上の扶養親族」に該当するかどうかを確認します。

『扶養控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm
>>扶養親族とは、その年の12月31日…の現況で、次の四つの要件のすべてに当てはまる人です。…

※なお、「16歳未満の扶養親族」は、「年少扶養親族」と呼ぶことが多いです。

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以上、「税法上の所得金額」「税法上の寡婦に該当するか?」「お子さんが税法上の扶養親族に該当するか?」がはっきりすれば、以下の案内などを参照することで、「非課税限度額」を計算することができます。

『花巻市|個人住民税の非課税限度額とは』
http://www.city.hanamaki.iwate.jp/living/zeimu/1 …
『彦根市|住民税の非課税基準』
http://www.city.hikone.shiga.jp/somubu/zeimu/shi …

※「均等割の非課税限度額」は、最低額が31万5千円、35万円の市町村があります。
※また、条例による「独自の減免制度」がある自治体もあります。
※「非課税限度額」以上に所得がある場合は、以下の「簡易計算機」で試算できます。

『所得税・住民税簡易計算機』
http://www.zeikin5.com/calc/
※「収入が【給与のみ】」の場合の「目安」です。
(投稿時点で接続できなくなっています。原因不明。)

*****
続いて、【所得税】ですが、「所得税」に「非課税になる制度」はありません。

以下の計算を行って、「所得税=0円」となった場合に、「所得税を納めなくて良い」というだけです。

・所得金額-所得控除(の合計額)=課税される所得金額(課税所得)
  ↓
・課税される所得金額(課税所得)×税率=税額

『所得税の「基礎控除」とは』(更新日:2010年09月06日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/

※「所得税」についての相談先は「最寄りの税務署」です。

『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/ …

なお、前述の「所得金額の計算」「寡婦・扶養親族に該当するかどうか?」は、「所得税」も「個人住民税」も条件は同じですから、税務署で相談してもかまいません。

『腹が立つ国税局の税務相談室』(2009/07/15)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365 …
『税務署が親切』(2007/03/11)
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/503 …
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁>ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm

>…国民年金は今は免除なのですが。150万給与があるといくら払いますか?

「国民年金保険の免除・猶予」の審査は、「税法上の所得金額」「税法上の養親族【等】の数」「税法上の社会保険料控除【等】」をもとに(「日本年金機構」によって)行われますので、「給与がいくらか?」だけでは判断できません。

『国民年金保険料の免除を受けたいとき』
http://www.nenkin.go.jp/n/www///////service/deta …

>国民保険料…

「市町村が運営する国民健康保険(市町村国保)」の保険料は、「税法上の所得金額」をもとに、【各市町村が】【独自の算定方法で】決定しますので、「市町村の国保担当部署」で試算してもらってください。

『国民健康保険』
http://kotobank.jp/word/%E5%9B%BD%E6%B0%91%E5%81 …

『国保保険料が高額な市町村ランキング』
http://blog.livedoor.jp/rankcom/archives/5161206 …
『国保保険料が低額な市町村ランキング』
http://blog.livedoor.jp/rankcom/archives/5161206 …
※平成20年度 所得金額200万円 夫婦・子2人 固定資産税額5万円の場合の【目安】です。

『国民健康保険―保険料が安くなる制度―保険料の軽減制度』
http://kokuho.k-solution.info/2006/04/_1_29.html
『国民健康保険―保険料が安くなる制度―保険料の減免制度』
http://kokuho.k-solution.info/2006/04/_1_1_1.html

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください
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>母子家庭で年収が150万なら住民税と所得税は非課税…



十把一絡げに答えられる話ではありません。
以下を補足ください。

1. 離婚ですか、もともとシングルマザーですか。
・・・寡婦控除が離婚なら適用、未婚の母なら不可。

2. 子供は今年の大晦日現在で満16歳以上ですか。
また、子供は働いていますか。
・・・扶養控除が16歳以上で 38万以下の低所得なら適用、16歳未満なら無所得でも不可。

>国民年金は今は免除なのですが。150万給与があるといくら払いますか…

給与が 200万であろうが 1千万であろうが、一律に月額 15,040円です。

>国民保険料も教えてください…

国保は自治体によって千差万別ですので、具体的な数字を示すことはできません。
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