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今般売掛金を回収したのですが、仕訳について躓いています。
疑問は、回収した売掛金のうち、お客様の検収や単価の誤りで多く入金した時の処理です。
単価誤りやお客様の検収数が多い場合で過入金、売掛金を回収したとして処理してよいのでしょうか。それとも、誤り分を前受金として処理しておいて、次月以降において売掛金回収として処理するのですか。
前受金の認識としては、役務の提供前(未発送の品代等)にお金を受取ると前受金で処理すると思っているのですが、このあたりで躓いております。
恐れ入りますが、認識のご教授お願いいたします。

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A 回答 (4件)

そのまま売掛がマイナスのままです。


翌月の仕訳の摘要に過入金分相殺などと、簡単に記載しておきます。
仮受金に計上するのは決算月だけです。
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契約や慣習に従った


「前受」
ではなく
相殺や徴収等の慣習に従って
「預った」
訳でもないので
やはり「仮受金」が正しいような気もしますが
私の会社では
売掛金のマイナスのまま、ほっときます
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方法としてはいろいろ考えられるわけですが、誤った入金ですから過大な部分については原則的には単純に返金する方法で対応すべきではないかと思います。

したがって、その過大な部分の額はまず「預り金」として処理するのが基本です。
そのうえで、相手先が相殺など別の方法を申し出てこちら側がそれに応じられるのであれば、それらの他の方法によることも考えていいのではないでしょうか。
処理の明瞭性などを考えますと、私は単純に返金することで計上した預り金を消し込む方法がいいような気がします。
相手先との取引が、売上の一部を前金として受け取るような契約になっていない場合は「前受金」は使わないほうがいいと思います。
過大な部分を収入処理しなければ税務や会計の問題が生じることはありません。
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こんにちは。



うちの会社(といっても家業で小規模なものですが)では、「仮受金」で処理しています。
次月以降も継続して取引があり、お客様の了解がとれれば次の入金時に差し引きで頂き、すぐ返してほしいということであればお返しします。

期末にこういうケースがあった場合は、仮受金を未払金に振り替えています。

これがスタンダードなやり方なのか、自信はないのですが、少なくとも会計事務所さんや税務署さんからは何も言われないです。
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それで、今月はその分が差し引かれて口座に振込みがありました。
この場合の仕訳を教えてください。

<先月> 51000 受取手形/売掛金 50000
                /預り金 1000

 <今月> 49000 普通預金/売掛金 50000
      1000  預り金/

これでいいんでしょうか?????
どうかよろしくお願い致します。

Aベストアンサー

当社では

<先月> 51000 受取手形/売掛金 51000

売掛残マイナスのまま、摘要欄に「過入金1000円」

<今月> 49000 普通預金/売掛金 49000

一々前受金とか借受金、預かり金とかの仕訳では煩雑になります

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※大家さんからしたら過入金ではないのですが・・・(^^;
弥生会計で記帳しているのですが良い科目が見当たらず
どうしたものかと考えております。
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宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

過入金があった場合は、通常仮受金勘定を使用します

過入金時
  現金/仮受金

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お願いします。

Aベストアンサー

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皆さんの会社ではどうしていますか?

Aベストアンサー

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Aベストアンサー

第一義的には、得意先に返還する努力をすべきでしょう。

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この場合、過入金の性格を、売上の追加と見るか、偶発的な利益と見るかですが、これは、偶発的利益と見る方が自然ではないでしょうか。

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Aベストアンサー

最初から数字を仮定して入力したら解りやすいと思います
1.売上時  売掛金100/売上100
2.回収時  銀行 120/売掛金120
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よって売掛金の 貸借 120/120でゼロになります
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Q小額の入金誤差の取り扱いについて。過入金の場合

初めて質問いたします。インターネットでビジネスをしている者です。

時々、入金の金額を間違え、小額ですが、ご請求額よりも多くご入金される方がいらっしゃいます。そのような方への扱いについて教えてください。

今までは、返金口座番号を聞き、その口座に振込んでいたのですが、その金額が小さいときには、振込み手数料の方がかかってしまうケースも生じるようになっています。
今まではそもそも、お取引件数が少なく過入金のケースはほとんどなかったため、すべて上記の方法でご返金していたのですが、お取引件数の増加に伴い、最近はちょくちょく過入金のケースが出てまいりました。それで、口座番号を問い合わせたり返金を行う手数なども、ままならなくなりました。
社内にて、今後どのように対応しようかと言う事を話し合い、幾つかの案が出ました。「切手によるご返金」「金券によるご返金」など。

しかし、同じ問題は他社様でも起こっていると思います。
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(類似質問:http://oshiete1.goo.ne.jp/qa2092129.html がありましたが、こちらの質問の意図は経理上の扱いの質問ですので、上記の問いとは異なっていると思いました。もし、既に上記質問が出ておりましたら教えてください)

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Aベストアンサー

お客様には連絡し過入金扱いで次回ご注文時にお客様より
連絡をいただいた場合(いただくように伝えておく)や
気がついた場合に相殺
次回ご注文がない場合や連絡がないもしくは気が付かない場合は
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Q過入金と返金に関わる処理について

経理処理について質問させていただきます。

弊社は通信販売を行なっていて、お客様から振込みをしてもらい、確認が取れたら商品を送るという方式をとっています。

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弊社で販売している商品は1,050円(税込)の物が多いので、妙だなと思いお客様に確認をしたところ、
うっかり100円多く振り込んでしまったとのことでした。

そこで返金をすることになったのですが、この際の仕訳は・・・
預金 1,150 / 売上 1,150
売上戻高 100 / 預金 100
で、問題ないでしょうか?

また、お客様から「返ってくる100円には消費税がつきますか?」と聞かれたのですが、どうなのでしょうか?
お客様が言う通り105円にして返さなければいけないのでしょうか?
普通に考えて、つかないとは思うのですが、上手く答えることができませんでした。
よろしければ、アドバイスをお願い致します。

Aベストアンサー

振り込んで返金するのでは振込手数料はどうされますか?
勝手に余分に振り込んできたお金を貴方の店が手数料を負担する筋合いは無いでしょう

・消費税は無関係です
 そんなもの付ける根拠が有りません
 付けて返していただけるなら何も買わなくても貴方の店に

 「私は間違って100万円振り込みます、105万円にして返してね」

・お客が勝手に100円多く振り込んできた
・それを確認するのに既に電話代を使っている
・振込手数料は安くても420円?かな

さて困ります
とは言えお客様の事ですから返してあげましょう

私なら商品に100円玉を貼って送りますね(郵便法違反かな?)
100円分の切手同封で代用するかも?
何か1-200円相当の商品を添付しても良いかも?
(打ち合わせでまたまた電話代が発生します)
メールなら手間の日当だけの損失

で100円玉貼り付けなら仕訳は

預金1150円/売上1050円
......./預り金100円
預り金100円/現金100円

切手なら同封して仕訳はしない(面倒なので売上1150円で終わらせる)
商品添付ならサンプルで落としますね

金額が大きければ振込手数料くらいは負担しても良いかも知れませんね
(当然売上金額も大きいでしょうから)

私が客なら商品添付で構いません

振り込んで返金するのでは振込手数料はどうされますか?
勝手に余分に振り込んできたお金を貴方の店が手数料を負担する筋合いは無いでしょう

・消費税は無関係です
 そんなもの付ける根拠が有りません
 付けて返していただけるなら何も買わなくても貴方の店に

 「私は間違って100万円振り込みます、105万円にして返してね」

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