帳簿の仕訳・・・売上と消費税について教えてください。

やよいの青色申告ソフトを使っています。（初心者です）

売上に消費税をプラスし、そこから源泉所得税が差し引かれて入金があった場合は、消費税をどのように入力したら良いのでしょうか？

やよいのソフトについているＱ＆Ａで、消費税の無いタイプは載っていたので、見よう見まねで消費税を加えた額を売上高にして、振替伝票に入力してしまったら、源泉徴収票の報酬総額と合わずエラーが出ました・・・。当たり前ですね・・・(>_<)
お分かりになる方、よろしくお願いします！

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyama 回答日時： 2018/03/01 13:09

＞源泉所得税が差し引かれて…

って、具体的にどんなお仕事ですか。

個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収されなければならないわけではありません。
源泉徴収されるのは、指定されたいくつかの職種の場合だけです。
下記にあなたの職種が載っているかどうかどうかお確かめください。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/g …

個人に対する支払いはすべて源泉徴収しなければならないと誤解している人・企業が多々あります。ご注意ください。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm

まあ、源泉徴収の対象になるお仕事で間違いないとして、あなたは消費税の課税事業者ですか。
たぶん、免税事業者かと想像しますが、免税事業者は入金側も出金側もすべて税込で経理しないといけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm


税別 1万円の仕事だと仮定すれば、その仕事を終えた日に
【売掛金 10,800円／売上 10,800円】

振り込まれた日に
【普通預金 9,720円／売掛金 9,720円】
【事業主貸 1,080円／売掛金 1,080円】

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

早速のご回答ありがとうございます。
私は、中学生の家庭教師をしており、生徒を紹介してくれる会社から、月に一回、こなした授業の時間数に応じた報酬が振り込まれています。消費税については免税事業者です。

免税事業者は、税込みで経理をするという事を、初めて知りました。
教えてくださってありがとうございます！
しかし、今、3/15日が迫っており、源泉徴収票は消費税を別にされていて、
これをどう処理したら良いのか・・・・(+_+)といった状況です。

お礼日時：2018/03/01 15:35

No.2 回答者： mukaiyama 回答日時： 2018/03/01 15:51

＞源泉徴収票は消費税を別にされていて、これをどう処理…

支払い側は、受取人が課税事業者か免税事業者かなんて意識しませんよ。
それを前述のように税込金額に読み直して仕分けるのです。

と言うかそれ以前に、「源泉徴収票」で間違いなければ、支払われているお金は税法上の「給与」であり、給与は不課税取引
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6157.htm
ですから消費税が上乗せされることはあり得ません。

どこかが間違っていますよ。

この回答へのお礼

すみません！
ご指摘の通り源泉徴収票でなく、支払調書でした。
（副業の源泉徴収票も手元にあり、勘違いしていました！）

会社に電話してみました。
「支払調書」の報酬総額が間違っていたようで、解決しました！
本当にありがとうございました。

お礼日時：2018/03/01 15:57