年末調整還付金について

Question

先日、年末調整の還付金が戻ってきました。それについて、とても納得がいかないので、誰か詳しく分かる方、教えて下さい。
今年の３月に子供が生まれて、主人の扶養に入れました。扶養が１人増えたので、今年の年末調整は去年より多く戻ってくると思っていたのですが、なぜか去年よりもかなり少なかったのです。しかも、私の還付金よりも少なかったのです。主人にもう一度会社の方に聞いてもらったのですが、間違いがないといわれたのです。
年末調整についての知識があまりないのでよく分からないのですが、こんなこっとってあるんでしょうか？
扶養が増えたから、年末調整が多く戻ってくるという考えは間違えなのでしょうか？教えて下さい。

chicago911 · Accepted Answer

年末調整の還付、の意味を考え直してください。

本来所得税は、暦年 (1 月から 12 月まで) の総収入から、各種控除 (扶養控除もその一つです) を引き算出された、課税対象額に対し税率をかけ、算定します。本来なら、給与所得を丸々もらい、年末でまとめて所得税を納入しても良いのです。

その代わり、毎月の給与支払い時に、同じ給与が年間を通して支払われる、と仮定して、事前に所得税の一部を徴収するのが、源泉徴収制度です。あくまでも見込みですから、最終の給与支払いとなる年末に、最終の支払い時に確定する、今年の分の所得税額と、11 月までに徴収した源泉徴収額の和を比較して、前者が大きければ 12 月給与から徴収、後者が大きければ還付になるだけなのです。

極端なことを言えば、扶養家族が増えても、収入次第では年末調整で、還付ではなく徴収になることもあり得ます。あくまでも、今までに仮に徴収した分と、確定した税額との差の清算、だと認識してください。

さて、昨年の給与明細、今年の給与明細を、12 枚ずつ並べてみてください。その中に、所得税 (なり各社表現まちまちですが) と言う項目があります。この金額を、順に並べてみてください。こうすれば、今までの回答も含めて、内容が理解できると思います。

williamfelder · Answer

お子さんが生まれ扶養家族が増えたということだけを焦点に考えれば、３月の時点で扶養家族が１人増えたため、源泉徴収されている金額も減っているです。ですから年末調整しても返ってくる金額が増えることはありません。
１月と２月はまだお子さんが生まれていないので扶養家族１人の金額で源泉徴収されてますので、その２ヶ月分に関し、扶養家族が２人との差額が還付されるのです。

質問者さんの場合は、
「扶養が増えたから、年末調整で多く戻ってくる」
ではなく、
「３月に子供が生まれた時点で扶養家族が増えたので取られる税金（源泉徴収）がすでに減っている」
ということです。
だから調整しても還付金が少ないのです。

これが１２月に生まれれば、１月から１１月まで扶養家族１人分として多く徴収された税金が２人分に計算されて差額が戻ってくるのです。
そうなると還付が増えるわけです。

分かりづらい説明ですみません。

kamehen · Answer

毎月の源泉徴収する際も、扶養の人数は考慮しますので、３月に生まれられたのであれば、既に３月から扶養に入れたところの少ない源泉徴収税額となっていますので、さほど還付が増える訳ではないと思います。

これが年末に生まれた場合は、月々は扶養に入れないで源泉徴収して、年末調整時に１人分扶養が増える事となりますので、ほぼその控除に相当する税額が還付される事となります。
故に、年末生まれは親孝行と言われるところです。

それと、もしご質問者様が、ご主人の扶養に入っていた場合は、今年から改正により、配偶者特別控除が、配偶者控除を受ける人については控除できなくなりましたので、もしそうであれば、その影響の方が、扶養が増えた金額より場合によっては大きいかもしれません。

年末調整還付金について

年末調整の還付、の意味を考え直してください。

お子さんが生まれ扶養家族が増えたということだけを焦点に考えれば、３月の時点で扶養家族が１人増えたため、源泉徴収されている金額も減っているです。

毎月の源泉徴収する際も、扶養の人数は考慮しますので、３月に生まれられたのであれば、既に３月から扶養に入れたところの少ない源泉徴収税額となっていますので、さほど還付が増える訳ではないと思います。

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