譲渡課税と住宅ローン控除の申告方法等について

経緯
私は会社員です。
①2019年に相続した家土地を売却。
（ただし、売却した家土地は住んでいなかったので買替特例は適用不可）
②2019年に家土地をローンで購入。（住宅ローン控除適用）

1.2020年の確定申告で申告書Bの第1～第3表、譲渡所得の内訳書で①、②の申告ができますでしょうか？
2.②の住宅ローン控除は給与収入での所得税、住民税のみが減税されるのでしょうか？
譲渡課税(所得税、住民税、復興税）についても減税されるのでしょうか？

No.3 回答者： Moryouyou 回答日時： 2020/02/22 14:05

すみません。

訂正があります。

『住宅借入金等特別控除』の税務署での認定のために、
以下の書類が必要になります。
で、
①住宅売買契約書(コピー)
②登記事項証明書(原本)
×③住民票写し(コピーではありません)
〇③マイナンバーカードの写し、もしくは
　マイナンバー通知カードと身分証明書
④住宅ローン年末残高証明書(原本)
⑤住宅借入金等特別控除額の計算明細書
⑥省エネなどの証明が必要な場合は
※性能証明書等のコピーも必要です。
となります。

マイナンバーの提示で、
該当の住宅に住民票があること(居住していること)が
証明できるようになったということです。

申し訳ありませんでした。

参考
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/te …

No.2 回答者： Moryouyou 回答日時： 2020/02/22 13:36

＞1.・・・申告書Bの第1～第3表、

＞譲渡所得の内訳書で①、②の申告が
＞できますでしょうか？
それでは足りません。
②の必要書類が欠落しています。
▲急いで揃えて下さい！

記入するものに関しては、下記の
住宅をローンにより購入等された方
を参考にして下さい。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/to …

『住宅借入金等特別控除』の税務署での認定のために、
以下の書類が必要になります。
①住宅売買契約書(コピー)
②登記事項証明書(原本)
③住民票写し(コピーではありません)
④住宅ローン年末残高証明書(原本)
⑤住宅借入金等特別控除額の計算明細書
⑥省エネなどの証明が必要な場合は
※性能証明書等のコピーも必要です。

①購入額や取得年月日の証明
②登記所より取寄せるか、ローン契約時に
　入手できていれば、それを使用。
③住んでいることの証明(役所から取寄せ)
④ローン残高の証明
⑤は、下記から必要情報を入力すれば、
　確定申告書とともに作成できます。
https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top#bs …
上のURLで申告書を作成する場合は、
まず、源泉徴収票の転記
・支払金額
・源泉徴収税額、
・社会保険料等の額
・各種所得控除の内容
を転記入力。

住宅借入金等特別控除を選択して、
・住宅の購入日
・住宅の購入金額、
・広さ等の情報
・ローン残高
などを入力することで、
⑤住宅借入金等特別控除額の計算明細書
は、出来上がります。

＞2･･･住宅ローン控除は・・・
＞譲渡課税(所得税、住民税、復興税）
＞についても減税されるのでしょうか？
はい。
譲渡所得に対する課税も税額控除の対象になります。
但し、住宅借入金等特別控除は、
★所得税の税額控除がメインです。
年末の住宅ローン残高の1%が、
おそらく40万円を限度として、
給与収入の所得税、譲渡所得の所得税から引かれ、
それで全ての所得税が控除されたならば、残り分が、
給与収入の住民税、譲渡所得の住民税から引かれます。
住民税の控除は限度額があり、
136,500円か、課税所得の7%の少ない方の金額まで
となります。

譲渡所得が大きかった場合は、所得税の納税となってしまいます。
3/16までが期限ですので、上記の書類の準備がまだであれば、
大至急取り揃えて下さい！

とりあえず、いかがでしょうか？

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2020/02/22 08:25

＞1.2020年の確定申告で申告書Bの第1～第3表、譲渡所得の…

基本的な考え方は合っています。

＞2.②の住宅ローン控除は給与収入での…

ローン控除は「税額控除」のうちの１種目ですが、どんな「税額控除」
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
や「所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
も、確定申告の対象となるすべての所得を合計して１回のみの適用です。
給与所得だけとか事業所得だけとかいうものではありません。

＞譲渡課税(所得税、住民税、復興税）についても減税…

ローン控除は申告書
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/yo …
の (30) 欄です。

その前の (27) = (第三表の86) 欄で
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/yo …
総合課税の給与に対する所得税と、分離課税の譲渡所得に対する所得税が合わされています。
すべての所得を合計してから、ローン控除分を引き算するのです。
給与部分だけで引き算するのではありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …