ネットが遅くてイライラしてない!?

確定申告について教えてください。初心者ですのでわからないことだらけです。
生命保険が年間20万円かかっています。
申告書をパソコンで作っているのですが、数字を入れたら5万円の控除だと出ました。
これはどういう意味でしょうか。
私は夫の扶養から出てなくて所得が38万円を超えないように調整して働いています。
実際は収入が50万円近くあります。経費が13万円くらいです。
経費を差し引いてちょうど38万円でおさまるのですがこの控除の5万があると無いのでは何が違うのでしょうか。

質問者からの補足コメント

  • 学習塾です。
    コピー代とか教材代とか文具を経費として出すつもりでいます。
    生命保険も普通の保険です。年間ですよ?
    なにかおかしいでしょうか。

    No.3の回答に寄せられた補足コメントです。 補足日時:2020/06/08 17:12

A 回答 (12件中1~10件)

>という下りですが何か書き方が違うのでしょうか…



日本語が不自由な帰国子女の方ですか。

【再掲】
1.税法の話かとは思いますが、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
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こんにちは。



>生命保険が年間20万円かかっています
申告書をパソコンで作っているのですが、数字を入れたら5万円の控除だと出ました。
これはどういう意味でしょうか。

 年間20万円の生命保険料を支払われると、「生命保険料控除」が5万円になるということです。

>私は夫の扶養から出てなくて所得が38万円を超えないように調整して働いています。
実際は収入が50万円近くあります。経費が13万円くらいです。
経費を差し引いてちょうど38万円でおさまるのですがこの控除の5万があると無いのでは何が違うのでしょうか。

 結論から書きますと、質問者さんの場合は、確定申告(所得税)については「生命保険料控除」が有っても無くても同じです。
 住民税については、「生命保険料控除」の有無で税額が変わる可能性があります。

 所得税(と住民税)の計算の際、「収入」に税金がかかるのではなく、「収入」からいろいろな控除を引いた残額(課税所得)に税金がかかります。

 質問者さんの課税所得は…
【所得税】
 課税所得=収入(50万円)-経費(13万円)-基礎控除(38万円。これは全員に一律あります)… となり、ここまてでマイナスになりますので、後は控除がいくらあっても同じです。ですから、「生命保険料控除(5万円)」は有っても無くても同じです。

【住民税】
 課税所得=収入(50万円)-経費(13万円)-基礎控除(33万円。これは全員に一律あります)… となり、ここまてで4万円の課税所得が残ります。ここから「生命保険料控除(3.5万円)」を引くと、課税所得がさらに減りますので、その結果として税額が減ります。
 ちなみに、質問者さんに何か別の控除が4万円あったとしましたら、結果としては「生命保険料控除」の分は不要になりますので、有っても無くても同じということにはなります。
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何か、話が中途半端で拡散しているようなので、


きちんと説明させていただきます。A^^;)

>数字を入れたら5万円の控除だと出ました。

生命保険料控除は、
平成23年以前の旧契約だと思われますが、
その場合の控除限度額は5万円までなのです。

下記 旧契約を参照して下さい。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
保険料  控除額
~2.5万 保険料と同じ
~5万  保険料×1/2+1.25万
~10万 保険料×1/4+2.5万
10万超 一律5万 ★
となっています。

20万の保険料だと
10万超 一律5万 ★
となります。

次に自営で塾をやられているなら、
事業所得が38万以下なら、
基礎控除が38万あるので、
所得税は、非課税になります。

事業収入50万-経費13万
=事業所得37万
ですから、
基礎控除38万を引いただけで、
所得0となります。
※今年分からは基礎控除は48万になります。

しかし、住民税では状況が変わります。

住民税の基礎控除は33万なので、
事業所得37万-基礎控除33万=4万
の課税所得がありますので、
これだけだと、
住民税の所得割が、税率10%で、
★4000円の税額となります。
それに、
調整控除2500円マイナス
均等割5000~6000円プラスで、
★住民税は6,500~7,500円課税されます。

この場合、生命保険料控除が活きてきます。
住民税の生命保険料控除額は、
所得税の控除額と異なります。
保険料  控除額
~1.5万 保険料と同じ
~4万  保険料×1/2+7,500
~10万 保険料×1/4+17,500
10万超 一律3.5万 ★
となるため、
★3.5万が控除額となります。

事業収入50万
-経費13万
-基礎控除33万
-生命保険料控除3.5万
=課税所得5000円
となり、
5000円×10%=500円
住民税の所得割となりますが、
調整控除が2,500円あるので、
住民税の所得割は0となります。
但し、
住民税の均等割は5000~6000円
課税されます。
お住いの市区町村で変わります。

ということで、
>この控除の5万があると無いのでは
>何が違うのでしょうか。
★住民税の課税額が変わってくる。
ということになります。

ご理解いただけたでしょうか?

参考
https://www.tax.metro.tokyo.lg.jp/kazei/kojin_ju …
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No.4です。



> どちらもやってみましたが、どちらも税金がかかりませんでした。
確定申告書の内容(右側「税金の計算」)を見てください。
そもそも、所得が課税額以下であれば、税金は不要、と言う事になります。
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>数字を入れたら5万円の控除だと出ました。

これはどういう意味で…

5万円の「所得控除」です。
「課税される所得」を 5万円少なく見てあげますということ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

>経費を差し引いてちょうど38万円でおさまる…

それなら「課税される所得」は所得控除のうちの「基礎控除」だけで 0 円になってしまいますから、所得税に関してはこれ以上の所得控除は意味がありません。

ただ、翌年分市県民税には減税の恩恵がありますから、確定申告書には生保控除 5万円も書き込んでおけば良いです。

>私は夫の扶養から出てなくて…

何の扶養の話ですか。
1. 税法
2. 社保
3. 給与 (家族手当)
それぞれ別物で認定要件は異なり、相互に連動するものではありません。

まあ確定申告うんぬんとのことなので 1.税法の話かとは思いますが、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
扶養控除は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

夫婦間は配偶者控除または配偶者特別控除です。

>所得が38万円を超えないように調整して…

何で?
夫が今年分所得税で「配偶者控除」を取れるのは、妻の「合計所得金額」が 38万円以下のときです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
38万円を超え 123万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

すなわち、大変失礼ながら夫が超高級取りでない限り、妻の所得が 38万を超えても 85万円までなら夫の控除額に何ら差は出ないのですよ。
全く意味のないことで、大きな収入を棒に振っているのです。

85万円をさらに超えたとしても、夫の控除額が階段状に下がっていくだけで、一気に大幅増税になるわけでは決してありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …
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この回答へのお礼

夫の扶養に入っています
という下りですが何か書き方が違うのでしょうか。
健康保健証に「家族 被扶養者」と書いてあったのでそういう言い方なのかと思いました。

夫の年収は500万に満たない程度です。

それでも私が個人事業主として白色申告をし、所得が38万円を超えても扶養を外されることはないのでしょうか。

お礼日時:2020/06/08 19:50

>学習塾です。


>コピー代とか教材代とか文具を経費として出すつもりでいます。

出す?

学習塾の経営者なら、それらは経費となります

>生命保険も普通の保険です。年間ですよ?

学習塾とは関係ない生命保険ですね
塾に来る生徒の為に保険を掛けているのですか?


経費とは、収入を得るために掛かった費用という意味ですよ
子供を塾に行かせるのに掛かった費用、というのは経費になりませんよ
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この回答へのお礼

どうして子供を塾に行かせるのにかかったという話になるんでしょうか。
税務署に生命保険を払った証明をもってくるよう言われたので必要なんだと思うのですが。

お礼日時:2020/06/08 18:00

学習塾を経営されてるのならOKですよ

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生命保険料の控除額については 一定の算式がありますが 旧生保料の場合10万円超は一律5万円が控除額の上限となります。

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この回答へのお礼

そこまでは理解しているのですが、私ぐらいの収入の場合に何か変わるのか知りたいのです。

お礼日時:2020/06/08 17:22

新生命保険料の控除額は上限が4万円、旧のそれは5万円、となっています。



> この控除の5万があると無いのでは何が違うのでしょうか。
税を自動計算するソフトを使っているならば、以下の操作ですぐにわかります。
・ 生命保険料を「0円」にしてみる、或いは、
・ 「生命保険料控除」を「-5万円」してみる
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この回答へのお礼

どちらもやってみましたが、どちらも税金がかかりませんでした。
今年はどちらにしてもかからないけど来年以降は収入もどうなるかわからないので質問しました。

お礼日時:2020/06/08 17:19

>生命保険が年間20万円かかっています。



めっちゃ高い保険に入ってるんですね(^_^;

>これはどういう意味でしょうか。

その分、税額が安くなるという意味です

>実際は収入が50万円近くあります。経費が13万円くらいです。

へ?
いったい何の仕事をしてるのですか?
収入が50万円で経費が13万円って

経費の意味をご理解されていますか?

37万円の収入で、生命保険が20万円って、お子さんとかに1億円の生命保険を掛けているんですか?

>経費を差し引いてちょうど38万円でおさまるのですがこの控除の5万があると無いのでは何が違うのでしょうか。

一体、何の仕事をしてるのですか?
経費ってのは、収入を得るために必要な金額ですよ
38万円を稼ぐために必要な金額ではありません

例えば、コンビニバイトなら手ぶらですから、経費は掛かりません
この回答への補足あり
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この回答へのお礼

補足にも詳細を入れました。
学習塾での経費、文具や教材費に20万円。
生命保険が年間20万円って多い方では無いと思いますが。

お礼日時:2020/06/08 17:23

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