年末調整で家内が扶養控除対象者になりました。年末調整はどうなりますか。

家内が平成元年に転職して平成2年から扶養控除対象者になりました。
私も家内も今年64才です。
私の平成2年1月から12月まで
給与 2400千円
厚生年金ﾐ1200千円
企業年金 660千円

家内の所得証明書をとったら
1970千円でした。

質問1
会社の年末調整で、今年初めて控除対象になって、200万円以下だったので、所得証明書をとってだしました。年末調整控除額はその申告書に6万円となってました。
いくらかもどりますか。
質問2
毎年医療控除を出しています。
家内が扶養控除対象者になったことで
何か提出しなければ行けませんか。
質問3
厚生年金の一部支給が始まっています。
年金には何か届けなければいけませんか？

No.2 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2020/12/16 19:43

＞質問1

奥さんの197万円は給与収入ですか？
そうなら、配偶者特別控除の控除額は、
6万円になります。
所得税は、6万×5%=3000円
住民税は、6万×10%=6000円
の軽減と還付にはなります。

しかし、所得が197万円だと、
配偶者特別控除が適用できません。
配偶者特別控除の所得条件は、
133万円までとなっています。
※所得証明の所得内容をご確認下さい。

さらに、年金の雑所得が112万あるので、
確定申告が必要になります。
厚生年金、企業年金から所得税が
引かれていれば、さらに還付が
増えるかもしれません。
逆に所得税が引かれていないと
納税となる可能性もあります。

＞質問2
特別なものはないですが、
給与所得の源泉徴収票
厚生年金の源泉徴収票
企業年金の源泉徴収票
が、確定申告には必要です。

＞質問3
厚生年金の源泉徴収票
も合わせて、確定申告となります。
これまで企業年金を申告していましたか？
厚生年金の受給額が加わったことで、
年金で所得が発生しますので、
きちんと申告して下さい。

この回答へのお礼

詳しいご回答を頂きありがとうございました。
収入は、所得ではなく年収でご回答の通りです。今から医療控除のための、年金収入の申告を始めます。
わかりやすいご回答をいただきありがとうございました。感謝致します。

お礼日時：2020/12/20 07:20

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2020/12/16 18:16

＞家内が扶養控除対象者になり…

税務署の前で逆立ちでもして見せない限り、夫婦間に「扶養控除」が適用されることはありえません。
扶養控除は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

夫婦間は配偶者控除または配偶者特別控除です。

夫が今年分所得税で「配偶者控除」を取れるのは、妻の「合計所得金額」が 48 (収入ではない) 万円以下のときです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
48万円を超え 123万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

＞家内の所得証明書をとったら1970千円で…

今年の年末調整の話をしているのなら、所得証明書は無意味です。
「令和2年分所得証明書」というのは、中身は令和元年の数字です。

＞会社の年末調整で…

会社の担当者が気づかなかったようです。
所得税は当年課税ですから、妻の今年 1～12月の合計所得で判断するのです。
今年 1～12月の合計所得を内容とする「所得証明書」は、来年 6 月以降でないと出ません。

＞200万円以下だったので、所得証明書をとってだしました。年末調整控除額はその申告書に6万円と…

「扶養控除」は論外として、配偶者控除でもなく配偶者特別控除だったということです。

＞いくらかもどりますか…

戻りますかって、年末調整が済んで源泉徴収票をもらったんでしょう。
だったら既に戻ってきていますよ。

＞毎年医療控除を出しています…

医療費控除と配偶者控除等に相関関係はありません。
何も提出無用です。

＞厚生年金の一部支給が始まっています…

年金にも配偶者控除等との相関関係はありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …