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年500万円(年金と不動産収入)の収入があり、妻は被扶養者として申告予定です。
昨年、妻は株取引で200万円、配当金で40万円の収入があり、いずれも源泉徴収されました。
さらに不動産収入が20万円ほどありました。

この場合、私の確定申告では妻の収入をどう書けばよいのですか。
株式所得は源泉徴収、不動産収入は少額なので所得0としてよいのですか。

gooドクター

A 回答 (3件)

奥さんの所得は、


①株の譲渡所得200万
②株の配当所得 40万
は、
源泉徴収有り特定口座で
運用しているなら、
確定申告で申告しなくてよく、
申告しないなら、
逆立ちなんか一切せずに
配偶者の扶養申告となる
★配偶者控除の申告条件である
★合計所得48万に含まずに済みます。

その代わり、
源泉徴収されている税金は
  所得税  住民税
① 約30万 約10万
② 約 6万 約 2万
合計 36万  12万
がありますが、
申告すると、いくらかの
還付が見込めますが、
それは諦める必要があります。

不動産の収入が20万あるなら、
そこから必要経費がどのぐらい
あるかです。
固定資産税、修繕費、管理費、
交通費、通信費など、
必要経費にできます。

仮に経費が5万ほどあり、
20万-5万=15万が、
不動産所得となり、
株の所得を申告しないなら、
合計所得は15万となります。

配偶者控除の申告をするときは、
確定申告の第一表54に、
この15万を記入する必要はあります。
48万以下であれば、
特に影響はありませんが、
きちんと記入しておくべきです。

私だったら、
奥さんも申告をして、
不動産所得と配当所得だけは
総合課税で確定申告をして、
配当控除等で所得税の還付
(約5万円)を受け、かつ、
住民税申告もして、
住民税では、配当所得は
申告不要制度で申告しない
とします。

そうすると、ご主人の
配偶者の控除は配偶者特別控除
となりますが、ご主人の
控除額は変わりません。

奥さんの申告を2種類するので
少し手間になりますけどね。
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この回答へのお礼

有難うございました。
妻も確定申告したほうがよいか還付額を試算してみます。

お礼日時:2021/03/08 10:30

こんにちは。



 No.1さんも書かれていますが、配偶者控除・配偶者特別控除に該当するかどうかは、「収入」ではなく「所得」で判定されます。

----------------------------------

>昨年、妻は株取引で200万円、配当金で40万円の収入があり、いずれも源泉徴収されました。

 上場株式等の取引で生じる売却益、配当金については、税金の区分は「申告分離課税」です。(他の所得と分離して、所得税と住民税が源泉徴収されます。)
 ですから、奥様が確定申告をされない限り、「株取引で200万円、配当金で40万円の収入」は配偶者控除・配偶者特別控除の判定の際の所得には含まれません。

>さらに不動産収入が20万円ほどありました。

 不動産所得の計算は、
 不動産収入(20万円)-必要経費(固定資産税、減価償却費、修繕費など)=不動産所得
です。
 
>この場合、私の確定申告では妻の収入をどう書けばよいのですか。
株式所得は源泉徴収、不動産収入は少額なので所得0としてよいのですか。

 不動産所得のみを記載されれば良いです。
 不動産所得の計算方法は上記のとおりです。
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この回答へのお礼

有難うございました。

お礼日時:2021/03/08 10:31

>妻は被扶養者として申告予定で…



税務署の前で逆立ちでもして見せない限り、夫婦間に扶養はありません。
税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
扶養控除は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

夫婦間は配偶者控除または配偶者特別控除です。

夫が所得税で「配偶者控除」を取れるのは、妻の「合計所得金額」が 48 (給与収入のみなら 103) 万円以下のときです。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …
48万円を超え 123 (同 201) 万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

>私の確定申告では妻の収入をどう書けば…

申告書に配偶者の「収入」など書く欄はありません。
あるのは (53)欄「所得」です。
税の話をするとき、収入と所得は意味が違い使い分けないといけないのです。

>妻は株取引で200万円、配当金で40万円の収入があり、いずれも源泉徴収…

妻自身が確定申告をしないのなら、譲渡所得も配当所得もどちらも「所得」は 0 円です。

>不動産収入が20万円ほど…

「所得」に換算したらいくらですか。
その数字を書き込みます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

>不動産収入は少額なので所得0と…

だめだめ、20万でも 0 円でもありません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …
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この回答へのお礼

有難うございました。

お礼日時:2021/03/08 10:32

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