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下記に、文書で理解できないところがあります。

・住民税への課税はどのように申告することになるのでしょうか?”住民税は、給与所得者の給与収入以外の所得は全額課税され、”

・確定申告の際に、為替差益が20万円を超えなければ申告しなくてよいと言うことは、住民税にも反映されないのでは?いつ申告する必要があるのか教えてください。

ちなみにわたしは給与所得者です。

-------------------------------------------------
 <元本の為替差益>
 確定申告が必要なのは、元本部分で為替差益が生じた場合です。外貨預金を円で受け取る時に、円安だと為替差益が生じます。これは、雑所得として、15日までに確定申告をして税金を納めなければなりません。

 ただし、次のケースは所得税がかかりません

年間の給与収入が2000万円以下で、差益を含めた給与所得以外の所得が年間20万円以下の給与所得者
為替差益や配当など、年間所得が38万円以下の専業主婦
 しかし、住民税は、給与所得者の給与収入以外の所得は全額課税され、専業主婦は33万円を超えると課税されるので、確定申告が必要ですので注意してください。
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A 回答 (2件)

年間の給与収入が2000万円以下の給与所得者の場合、給与以外の所得(雑所得など)が年間20万円以下であれば申告の必要が有りません。


ただし、医療費控除などを受けるために確定申告をする場合は、20万円以下の所得も含めて、全ての所得を申告をする必要が有ります。

又、この制度は所得税に限られますから、住民税については、20万円以下の所得も全て申告する必要が有ります。
従って、市区町村の税務課に確定申告の期間中に、市町村民税として申告することになります。
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外為は非課税扱いでよかったように記憶していますが。



たとえば・・・

105万円→10000ドル
10000ドル→外株10000円分買い
10000円分外株→売り15000円分外株
15000ドル→157.5万円となります。
子の場合、その方法を使えば2重加算にもなりかねないですね。

まあ、外為単独で20万も稼ごうと思えば1000万以上入れないと難しいし・・・。
外貨預金の場合はあらかじめ抜かれるし・・・。

申告しなくても2,3万だと来ることはないですね。(人件費)
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やましいことはありませんが、夫がめんどくさいのが大嫌いなので、できればお尋ねがこないほうがよいのです。
もしくは、20万円以下の利益を事前に証明する、いい方法があったら教えてください。

Aベストアンサー

利益が20万円以下なら、申告は不要です。
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質問1:自宅に来たということは、税務署は全ての取引き内容を把握しているのでしょか?
質問2:税務署は利益でていたFX会社の取引き内容(証拠)を把握していなかった場合、しらばっくれても平気でしょうか?
質問3:後日税務調査で自宅に来ますが、何を用意すればいいでしょうか?

同じ体験した方や有識者の方のご回答をお願いいたします。

Aベストアンサー

当方税務署との交渉は経験豊富です。
1. 署員が来たのであれば、その前に葉書か電話で連絡があった筈です。全ての取引内容を把握しているかはわかりません。事前に連絡が全くなかったのであれば、家の状況、住人、所、番地を確認したいのかもしれません。こちらから連絡する時は、「事前に連絡があれば、時間を空けて待つこともできたのですが」と申し添えれば税務署の事情もわかるでしょう。
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当方税務署との交渉は経験豊富です。
1. 署員が来たのであれば、その前に葉書か電話で連絡があった筈です。全ての取引内容を把握しているかはわかりません。事前に連絡が全くなかったのであれば、家の状況、住人、所、番地を確認したいのかもしれません。こちらから連絡する時は、「事前に連絡があれば、時間を空けて待つこともできたのですが」と申し添えれば税務署の事情もわかるでしょう。
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Aベストアンサー

建前論は、もちろん申告必要です。

FXは申告漏れが以前は多かったようです。
これを防止するため下記サイトによると、今は業者から「支払調書」の税務署への提出義務が課せられていると思われます。
ということは、給与は「給与支払報告書(源泉徴収票と内容は同じ)」が役所に提出されますし、役所へも「支払調書」が提出されると思われます。

http://www.all-senmonka.jp/zeikin/shotokuzei/post_93.html

役所はこれにより、仮に貴方が住民税の申告しなくても、給与とFXの所得を合算し住民税の課税をするでしょうね。
そう考えると、申告しなくてもいい、ということになってしまいますが、通常FXは経費を引けますが、この場合役所は「経費の申告」がないのですから経費を引かず調書の額をそのまま課税、ということになることも考えられます。
なので申告したほうがいいでしょう。

参考
http://tax.mo-ney.net/guide/expenses.html

>1円の利益でも申告すべきなのでしょうか
原則1円でも利益(所得)は所得です。
でも所得が100円以下なら合算されても、税額には影響でない場合がほとんどでしょうね。

建前論は、もちろん申告必要です。

FXは申告漏れが以前は多かったようです。
これを防止するため下記サイトによると、今は業者から「支払調書」の税務署への提出義務が課せられていると思われます。
ということは、給与は「給与支払報告書(源泉徴収票と内容は同じ)」が役所に提出されますし、役所へも「支払調書」が提出されると思われます。

http://www.all-senmonka.jp/zeikin/shotokuzei/post_93.html

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よろしくお願い致します。

Aベストアンサー

税金は自己申告です。
確定申告の際、儲けの?取引証明書などは必要ありません。確定申告書に必要事項を記載して提出するだけです。

取引証明書や経費の領収書などの書類が必要になるのは税務調査などがあったときです。

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Q外貨預金での為替差益と税金について(給与所得なしの場合)

こんにちは。今年はじめに104円程度で2,200,000円を米ドルにかえて今だいたい21,000米ドルあります。12/23が満期で、円安ですし円転しようと思いました。

しかし!いまさらになって気がついたのですが20万円以上の為替差益は税金がかかるとのこと。このサイトとGoogleで調べてみたのですが、私は学生でアルバイトもしていないので給与所得はゼロです。(働いていないため勤労学生控除というのもたぶん利用できないと思います。知ったかぶりでしたら大変お恥ずかしいのですが...)その場合税金がどうなるのか明確に答えが出なかったので質問させていただいております。

1. 基礎控除(38万円)というのがあるようですが、20万円+38万円=58万円までなら給与所得なしの場合税金は払わなくてよいということでしょうか?

2. 12/23日満期の定期は外貨受取のタイプです。12月31日までに10,000米ドルだけ円転し、年が明けてからもう半分を円転すれば120円程度のレートならギリギリ20万円を超えないと思いますが、これは旨い手として利用できるのでしょうか?

よろしくお願いいたします。

こんにちは。今年はじめに104円程度で2,200,000円を米ドルにかえて今だいたい21,000米ドルあります。12/23が満期で、円安ですし円転しようと思いました。

しかし!いまさらになって気がついたのですが20万円以上の為替差益は税金がかかるとのこと。このサイトとGoogleで調べてみたのですが、私は学生でアルバイトもしていないので給与所得はゼロです。(働いていないため勤労学生控除というのもたぶん利用できないと思います。知ったかぶりでしたら大変お恥ずかしいのですが...)その場合税金がどうなるのか明確に...続きを読む

Aベストアンサー

# 1.についてですが、20万円、38万円の二重にラインがある感じで複雑ですね。

税制自体にお詳しくないようなので、基本的な仕組みについて一度勉強されるとよろしいのではないでしょうか。30分もあればアウトラインは説明できる程度のことですが、書いて説明すると大変なので詳述は省かせていただきます。
雑所得の「申告不要」という意味はちょっとややこしいので注意が必要です。


# 確認したいのですが、ほかの給与所得などが一切ないなら、為替差益38万円までは無税ということでしょうか?


そうです。
ほかの給与所得など総合課税対象となる所得合計額が38万円までなら無税です。


先の回答の間違いを発見しましたのでついでに訂正しときます(他にもアラがあるかもしれませんが)。

「課税対象所得が100万円ある場合は」

$基礎控除額は課税対象所得にならないので先述のままだと論理矛盾が生じています。

「雑所得には例えば懸賞の賞金などがありますが」

$懸賞の所得は一時所得でした。所得区分については下記を参照してください。

http://www.taxanswer.nta.go.jp/1300.htm
(国税庁タックスアンサー)

# 1.についてですが、20万円、38万円の二重にラインがある感じで複雑ですね。

税制自体にお詳しくないようなので、基本的な仕組みについて一度勉強されるとよろしいのではないでしょうか。30分もあればアウトラインは説明できる程度のことですが、書いて説明すると大変なので詳述は省かせていただきます。
雑所得の「申告不要」という意味はちょっとややこしいので注意が必要です。


# 確認したいのですが、ほかの給与所得などが一切ないなら、為替差益38万円までは無税ということでしょうか?


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Q円高の今、ドルを買っておくと、円安になった時得をするのでしょうか。1ド

円高の今、ドルを買っておくと、円安になった時得をするのでしょうか。1ドル85円の今なら、今後1ドル100円になったら、15円の得になるというので、ドルを買っておいた方がいいというのですが、手数料など細かいことが分からないので、あくまで円安になることを前提に、教えてもらえないでしょうか。

Aベストアンサー

 手数料の安さでいえば、こんな商品もあります。満期というものもないので都合のいい時に決済すればいいです。

 http://www.gaitame.com/service/leverage_1.html

 しかし上記のものはレバレッジ1倍の外国為替証拠金取引(FX)になりますので、決済時に得た利益に応じ、雑所得として確定申告する必要があります。

 http://www.gaitame.com/service/kshinkoku.html

 現在、米国は貿易赤字を減らしたいのでドル安を望んでいると言われています。なので円高はまだ進行するのではないかと思います。私個人の予想として1ドル=80円近くまでいくのではないかと思います。

 なので外貨を買うなら、もう少し時間をかけて勉強すると良いと思います。

Q外貨預金の税務について教えてください。

外貨預金の税務について教えてください。
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1ドル=100円のとき、10万ドルで外貨預金を作成します。(1000万円相当)
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【質問1】 全部解約して円で受け取ったとき
【質問2】 全部解約してドルで受け取ったとき
【質問3】 半分解約して円で受け取ったとき
【質問4】 半分解約してドルで受け取ったとき
【質問5】 全部引き出して同日、外貨MMFに入れたとき

それぞれの税務について教えてください。
よろしくお願いいたします。

Aベストアンサー

> 外貨預金→外貨MMFの場合、課税は発生する。
(だから、質問5は課税が発生する)
同じ金融機関内であっても課税は発生する。

ソニー銀行の場合はそうです。
http://faq.moneykit.net/faq_detail.html?id=1010301&page=400

ですが、金融機関を替えてもドルを持っていることに違いがないから損益は認識しないのなら、預金からMMFに替えても損益は認識しなくてもいいのではないでしょうか。MMFは預金ではなく投資信託ですが、実質は預金と同じで「外貨の保有状態に実質的な変化がない」のですから損益を認識しなくてもいいと考えます。脱税の意図があるわけではなく、国税庁の照会ページを元にしているのですから税務署から指摘があれば修正すればいいだけです。私だったらグレーゾーンなんだからと税務署と争います。

Q外国株式で円貨決済と外貨決済では税金は違いますか?

外国株式で円貨決済と外貨決済では税金は違いますか?

SBI証券で米国株式市場で取引をしております。
実際にはETF(VT)を長期投資として購入しています。
昨年末、株式の税率が20%に上がる前に一度
全て売却して利益確定を致しました。

すぐにまたETFを買い直す予定でしたので、外貨決済を選びましたが、
円貨決済も選ぶことができました。
この外貨決済と円貨決済では、税金の額に差が出てくるのかどうかがわからず、質問です。

SBIに質問としたところ、
「円貨決済の場合は、決済時点で譲渡益と為替差益が同時に確定するので、併せて申告分離課税10%(今なら20%)になる。
外貨決済で有った場合、譲渡益のみが確定し、それについては分離課税。
為替差益については円貨に戻した時に発生するが、それについては所得税と併せて(雑所得?)総合課税になる」
といった返答でした。

これだと、円貨決済を選ぶか、外貨決済を選ぶかという違いだけで為替差益の部分については税額にかなり差が出てしまいますが、こういう解釈で間違いないのでしょうか?

もしそうであるなら、所得税の累進課税の方が税金は高くなってしまう人の場合、
円貨決済で利益確定した方が良かったのでしょうか?

外国株式で円貨決済と外貨決済では税金は違いますか?

SBI証券で米国株式市場で取引をしております。
実際にはETF(VT)を長期投資として購入しています。
昨年末、株式の税率が20%に上がる前に一度
全て売却して利益確定を致しました。

すぐにまたETFを買い直す予定でしたので、外貨決済を選びましたが、
円貨決済も選ぶことができました。
この外貨決済と円貨決済では、税金の額に差が出てくるのかどうかがわからず、質問です。

SBIに質問としたところ、
「円貨決済の場合は、決済時点で譲渡益と為替差益が...続きを読む

Aベストアンサー

補足について回答しますと
全ての外貨建取引で一旦円転したものとしてTTBで為替計算を行い、同時にTTSで外貨建商品(預金含む)を購入した扱いになります。
ですから1USD=80JPYで株式購入~1USD=100JPYで株式売却(TTM)~1USD=105JPYで預金円転としますと
TTMとTTBは1円、TTMとTTSも1円の差がありますから株式売却の「申告用為替」は99円を適用し101円で外貨購入、後に105円で外貨売却となり為替については分離/譲渡14円、総合/雑4円を計上します。(分離は売却した年に、総合は円転した年にそれぞれ計上します)。
尚外貨預金を年越ししてから株式投資した場合、株式購入時点で再び預金を円転したものとして差損益を計算(新年度の総合/雑)し、円から外国株を購入したものとしてTTSで為替計算します。

Q為替差益の計算タイミングと額の関係について

 為替差益が出た時は
(1)利息を除いて雑所得になることと
(2)その額が20万円以上になった場合は確定申告をしなければならないこと、
(3)主婦の場合差益を33万円以内に抑えないと住民税も申告しなければならない、と他の方の質問の回答から知識を得ました。
(●本題)外貨定期の場合は明確に利息と元本の差益がわかるのですが、外貨普通預金の場合、出し入れが頻繁なため、出し入れしたどの部分が元本と利息のレート(金融機関のTTB)になるのかどのように判断したらよいのでしょうか?
 また、外貨普通預金の場合、どのTTSで預け入れたものか雑所得税や住民税を計算する場合、証拠書類等の提出を求められるのでしょうか?
 出来ましたら、申告の経験のある方、専門家の方の経験に基づいた回答をお願いいたします。
 また、上記質問内容で間違っているところの指摘もお願いいたします。
 ※当方は主婦(パート収少額あり。)で今まで差益が少額だったために一度も申告をしたことがありません。今年は外貨普通預金を含めると実質20万円を少し超えそうなのですが、外貨定期の差益は範囲内なのでどう判断すればよいのか不安です。

 為替差益が出た時は
(1)利息を除いて雑所得になることと
(2)その額が20万円以上になった場合は確定申告をしなければならないこと、
(3)主婦の場合差益を33万円以内に抑えないと住民税も申告しなければならない、と他の方の質問の回答から知識を得ました。
(●本題)外貨定期の場合は明確に利息と元本の差益がわかるのですが、外貨普通預金の場合、出し入れが頻繁なため、出し入れしたどの部分が元本と利息のレート(金融機関のTTB)になるのかどのように判断したらよいのでしょうか?
 また、外...続きを読む

Aベストアンサー

(4)雑所得税額はどの位になるのでしょうか?
他の所得と合算した所得金額に対して課税されますので、雑所得税額と言うのはありません。

所得金額は、給与所得は0(給与所得控除が65万円ですので)になりますので、雑所得だけの30万円になります。
所得金額から基礎控除(38万円)などを引いて課税される所得金額を計算しますが、これは0になります。
つまり、納税額は0になります。つまり、申告すれば、源泉された金額が全額戻ってきます。

申告はいつでもOKです。一応申告時期(2月16日~3月15日)は決まっていますが、早くても遅くても、いつでもOKです。(多額納税者は遅れると遅延金を取られる場合があります)

申告を怠ると、バレルと遅延金を取られる場合があります。今回の場合は、還付になりますので、何も起こりません。

住民税についても、所得金額が30万円ですので、かかりません。今回は、確定申告を税務署にしますので、あなたが市役所に住民税の申告をする必要はありません。税務署から住民税の申告が市役所に回ります。

最後に、還付金が必要ないなら、何もする必要はありません。

(4)雑所得税額はどの位になるのでしょうか?
他の所得と合算した所得金額に対して課税されますので、雑所得税額と言うのはありません。

所得金額は、給与所得は0(給与所得控除が65万円ですので)になりますので、雑所得だけの30万円になります。
所得金額から基礎控除(38万円)などを引いて課税される所得金額を計算しますが、これは0になります。
つまり、納税額は0になります。つまり、申告すれば、源泉された金額が全額戻ってきます。

申告はいつでもOKです。一応申告時期(2月16日~3月15日)は...続きを読む

Q為替差損の確定申告書

外貨預金解約時に実際に発生した為替差損を、雑所得と損益通算したい
ので、国税庁のHPから書類作成していますが、申告書の書き方教
えて下さい。雑所得の項目の中で雑所得と為替差損を処理するように
見えるのですが。

1.雑所得の種目名(為替差損の)
2.収入金額(外貨を解約した時の円貨額?)
3.必要経費の合計額(外貨を購入した時の円貨額?)

それぞれの欄に記入するべき表示/金額を教えて下さい。
給与所得の他に雑所得があります。
よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>雑所得の項目の中で雑所得と為替差損を処理するように見えるのですが。

その通りです。為替差損は雑所得の合計金額を算出する過程で他の雑所得と相殺され、事実上の損益通算が行われます。

また、為替差損に係わる雑所得の種目名は「その他の雑所得」です。収入金額と必要経費は、それぞれ、(外貨を解約した時の円貨額)と(外貨を購入した時の円貨額)です。

なお、雑所得が赤字になっても給与所得と損益通算できないので念のため。


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