教えて!gooにおける不適切な投稿への対応について

個人事業主で青色申告を行うものです。
現在、確定申告の入力を行っているのですが、今年初めて支払調書なる紙を頂きました。

そこには、支払金額と源泉徴収税額の二種類の金額の記載があります。
例えばなのですが、支払金額には1,000,000円とあり、源泉徴収税額には100,000円だった場合、実際に口座には900,000円が入金されているわけなのですが、こちらはどのように処理を行えばよいのでしょうか?

といいますのも、実際に請求書(売上高)で送っているのは1,000,000円に金額なわけでして、しかしながら入金(売掛金)は900,000円なので、100,000円金額が合わなくなってしまいます。

また、一年分の金額で送られてくるので、売上高の月で何かを行うというものでもなさそうなのですが…。

大変恐縮ではございますが、お詳しい方いらっしゃいましたらアドバイスを頂けますと幸いです。
宜しくお願いいたします。

gooドクター

A 回答 (5件)

記帳のタイミングは次のようになります。




例えば、の話ですが、

①9月分の売上2万円の請求書を発行したとき、

9月30日の日付で仕訳します。

9/30
〔借方〕売掛金20,000/〔貸方〕売上高20,000

そして、この仕訳を元帳に転記する。
・9/30の日付で売掛金元帳の借方に、20,000と記載する。
・9/30の日付で売上高元帳の貸方に、20,000と記載する。

②9月分の売上代金2万円が10月20日に振り込まれた。その際、所得税2,000円が差し引かれ、残りの18,000円が入金したとき、

10月20日の日付で仕訳します。

10/20
〔借方〕普通預金18,000/〔貸方〕売掛金20,000
〔借方〕事業主貸 2,000/〔貸方〕・・・{空白}・・・

そして、この仕訳を元帳に転記する。
・10/20の日付で普通預金元帳の借方に、18,000と記載する。
・10/20の日付で事業主貸元帳の借方に、2,000と記載する。
・10/20の日付で売掛金元帳の貸方に、20,000と記載する。


以上、ご参考に。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

詳しく仕分けの方法のご指導までいただき有難うございます。
無事対応することができました、感謝申し上げます。

お礼日時:2021/03/17 09:11

「確定申告の入力を行っている」という、良くわからない表現をするので、回答者も困っているのです。


1 確定申告書を作成する前の「決算書を作るために、会計ソフトに入力を行っている」
2 決算書は出来てるが「確定申告書を作るために国税庁の確定申告書作成コーナーで入力を行っている」
のどちらですか?

「1」は帳簿処理つまり仕訳をどうするかの問題です。
「2」は確定申告書の作成方法の問題です。
同じ様に感じますが別の話です。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

ご説明不足で失礼いたしました。

お礼日時:2021/03/17 09:11

>売掛金でよいのですか?なんだか混乱して…



売掛金 100万のうち、現金という「資産」に代わったのは 90万だけ、10万円は所得税 (の前払い) に代わったのです。

所得税は「資産」でも「費用 (経費)」でもありませんので、事業主貸なのです。
事業用資産を家事費用 (事業外費用) に転用することが、事業主貸なのです。

個人事業のイロハを復習しておきましょう。
・事業用財布または預金から家事関係の支払・・・事業主貸
・事業用財布または預金に家事関係の入金・・・事業主借
・家事用財布または預金から事業上の支払・・・事業主借
・家事用財布または預金に事業上の入金・・・事業主貸
    • good
    • 0
この回答へのお礼

再度ご回答有難うございます。
無事対応することができました、感謝申し上げます。

お礼日時:2021/03/17 09:10

支払調書は、1年分の売上額と源泉徴収税額を表しています。




〔A〕所得税青色申告決算書の損益計算書の1ページの「売上(収入)金額」の欄に「1,000,000」と記入する。

〔B〕確定申告書Bの第二表の「◯ 所得の内訳(所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額)」の表の、
・所得の種類の欄に「事業」
・収入金額の欄に「1,000,000」
と記入する。

〔C〕確定申告書Bの第一表の「収入金額等」の「事業」の「営業等」の欄に「1,000,000」、「源泉徴収税額」の欄に「100,000」と記入する。


以上です。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

有難うございます!
こちらの処理は、全ての入力処理が終わった際、最後の申告書に記載する手順でよろしいでしょうか?

その場合、こちらの流れで進めてみたいと思います。
まだ途中の段階でつまずいておりまして…。

お礼日時:2021/03/15 14:53

>実際に請求書(売上高)で送っているのは1,000,000円…



【売掛金 1,000,000円/売上 1,000,000円】

>実際に口座には900,000円が入金…

【普通預金 900,000円/売掛金 900,000円】

>源泉徴収税額には100,000円…

【事業主貸 100,000円/売掛金 100,000円】

>売上高の月で何かを行うというものでもなさそうなの…

上記それぞれ取引があった都度、仕訳をします。

年末決算が済んだら、源泉徴収税額の累計を確定申告書B
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/y …
の (44) 欄に記入します。

>今年初めて支払調書なる紙を頂き…

今までそんなのはもらったことはなかったのですか。
源泉徴収されたことなどないのですか。
どんなお仕事なのですか。

個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収されなければならないわけではありません。
源泉徴収されるのは、指定されたいくつかの職種の場合だけです。
下記にあなたの職種が載っているかどうかどうかお確かめください。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/a …

個人に対する支払いはすべて源泉徴収しなければならないと誤解している人・企業が多々あります。ご注意ください。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/g …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …
    • good
    • 0
この回答へのお礼

有難うございます!その都度処理を行うのです!!
回答を頂きましたのに、さらに質問をさせて頂いても宜しでしょうか?

>>実際に請求書(売上高)で送っているのは1,000,000円…
>>【売掛金 1,000,000円/売上 1,000,000円】
>>実際に口座には900,000円が入金…
>>【普通預金 900,000円/売掛金 900,000円】

この部分はわか絵はったのですが、以下についてはどのタイミングでどの項目に記載すればよいのでしょうか?

源泉徴収税額には100,000円…
【事業主貸 100,000円/売掛金 100,000円】

↑こちらの100,000円はどの項目に事業主貸として記載するのでしょうか?
売掛金でよいのですか?なんだか混乱してしまいました…。

もし可能でありましたら再度すみません…、ご回答頂けますと助かります。
宜しくお願いいたします。

お礼日時:2021/03/15 14:51

お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!

このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています

gooドクター

このQ&Aを見た人がよく見るQ&A

人気Q&Aランキング