商業施設の一角で事業をしていましたが、施設が閉店となり退去する事になりました。そこでいくつか質問があ

商業施設の一角で事業をしていましたが、施設が閉店となり退去する事になりました。そこでいくつか質問があります。1 原状回復費用を預けていた敷金から相殺になり敷金が半分ほど事業口座に返金されました。2 毎月支払って貯まっていたテナント運営費も事業口座に返金されました。この場合の仕分けを教えて頂きたいのと、原状回復の工事を行った業者（施設側が用意した業者）から見積書はを施設側を通して頂きましたが領収書は頂いておりません。確定申告していく上で領収書を貰っておいた方が良いでしょうか？よろしくお願い致します。

No.6 回答者： mukaiyam 回答日時： 2021/08/04 12:50

＞戻ってきた額を　普通預金／事業主貸…

ごめんなさい。うっかりミスしました。
ここは事業主貸でなく「事業主借」です。

個人事業のイロハ
・事業用財布または預金から家事関係の支払・・・事業主貸
・事業用財布または預金に家事関係の入金・・・事業主借
・家事用財布または預金から事業上の支払・・・事業主借
・家事用財布または預金に事業上の入金・・・事業主貸

失礼しました。

No.5 回答者： mukaiyam 回答日時： 2021/08/04 11:48

＞敷金を資産計上していたら、原状回復費用を経費にできた感じで…

なんでそんなごちゃ混ぜにするの？
敷金から差し引かれたのと戻ってきたのとは、全く性格が異なる話です。
敷金を資産に入れてなかったのならタンス預金してあったと考え、

【原状回復費 60円／事業主借 60円】

でよいのです。

この回答へのお礼

仕訳的には
戻ってきた額を　普通預金／事業主貸
原状回復費用を　原状回復／事業主借
でしょうか？

お礼日時：2021/08/04 12:26

No.4 回答者： hinode11 回答日時： 2021/08/04 10:53

No.２です。

＞1 原状回復費用を預けていた敷金から相殺になり敷金が半分ほど事業口座に返金されました。

返金額を◎◎◎円とすると、
〔借方〕普通預金◎◎◎／〔貸方〕事業主借◎◎◎


＞2 毎月支払って貯まっていたテナント運営費も事業口座に返金されました。

返金額を◇◇◇円とすると、
〔借方〕普通預金◇◇◇／〔貸方〕雑収入◇◇◇


なお、領収書は貰っておきましょう。

この回答へのお礼

詳しく教えて頂きありがとうございましたm(_ _)m

お礼日時：2021/08/04 11:17

No.3 回答者： mukaiyam 回答日時： 2021/08/04 10:50

＞敷金は資産として計上していませんでした…

って、経費にもしていなかったのですか。
経費にしていないのなら、戻ってきても事業収入ではありません。
友人に無利息でお金を貸していたのと同じです。
【普通預金 60円／事業主貸 60円】

払った年の経費にしてあったのなら、それが 5 年以内なら 5 年前まで遡って修正申告です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

5年過ぎているのなら時効で無罪放免。
「事業主貸」で受け入れておけばよいです。

＞見積書や施設側とのメールのやり取りが残って…

はい。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
敷金を資産計上していたら、原状回復費用を経費にできた感じでしょうか
5年は過ぎているので、今回は原状回復費用を経費にせず、差し引き額が普通預金／事業主貸でよろしいですかね

お礼日時：2021/08/04 11:09

No.2 回答者： hinode11 回答日時： 2021/08/04 09:32

補足願います。

＞1 原状回復費用を預けていた敷金から相殺になり敷金が半分ほど事業口座に返金されました。

「敷金」は、事業の貸借対照表に資産として計上してあったものですか。


＞2 毎月支払って貯まっていたテナント運営費も事業口座に返金されました。

①「テナント運営費」とは、聞き慣れない言葉ですが、どのような性格の費用なのですか。

②「テナント運営費」は、毎月、支払うときに、
(ｲ)資産として仕訳、計上したのですか。その場合、勘定科目は何ですか。
(ﾛ)経費として仕訳、計上したのですか。その場合、勘定科目は何ですか。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
1 敷金は計上していませんでした。
2 すみません運営費ではなく、販促費でした。家賃と一緒に地代家賃で計上していました。

お礼日時：2021/08/04 09:53

No.1 回答者： mukaiyam 回答日時： 2021/08/04 09:27

＞敷金から相殺になり敷金が半分ほど事業口座に…

敷金はもともと経費でありません。
現金という資産が利息の付かない預け金に変わっただけで資産のままです。
貸借対照用の「資産」欄に載せてありましたね。

したがって、戻ってきた分は
【普通預金 60円／敷金 60円】
戻らなかった分は今回の経費となります。
【原状回復費 50円／敷金 50円】

＞2 毎月支払って貯まっていたテナント運営費も事業口座に返金され…

これは払ったときどんな科目で仕訳していましたか。
その逆仕訳で良いのです。

＞確定申告していく上で領収書を貰っておいた方が…

確定申告にとって領収証が金科玉条なのでは決してありません。
考え違いしないように。

大事なことは、何のためのお金か分かるようにしておくことです。

＞見積書はを施設側を通して頂きました…

その分を引いただけが返ってきているのなら、それはそれでよいのです。

この回答へのお礼

いつもありがとうございます。
会計ソフト見直してみたら敷金は資産として計上していませんでした。
テナント運営費ではなく、販促費とテナント会費でした。家賃と同じ請求書で来るので地代家賃として計上していました。
領収書の件は、見積書や施設側とのメールのやり取りが残っているのでそれでも大丈夫とゆう事でしょうか？

お礼日時：2021/08/04 10:08