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2021年の個人事業をやよいオンラインを使い決算書を作成しております。
発生主義での会計で12月売上げた報酬10万円を12月に売上債権10万円として記載し、取引先から入金される1月に10万円の入金の処理をしております。

2021年残高推移表の貸借対照表を見ると期間残高の欄に流動資産として売上債権が10万となっております。これは売上げたがまだ入金されていない金額かと思いますが
そこまでは問題なくあってるように思うのですが、2022年の貸借対照表を見ると流動資産の売上債権がー10万となっております。
資産や控除前の所得金額の額はあっているようなのですがこれは問題ないのでしょうか?

A 回答 (5件)

>10万円が繰り越されずそれが0のまま入金されたので売上債権が-10万と表示されていると…



そういうことです。
ソフトの操作方法を今一度復習してみてください。
これで解決しました。
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この回答へのお礼

ありがとうございます、解決しました。また分からないことがあれば宜しくお願い致します。すごく助かりました。

お礼日時:2022/02/05 21:40

おそらくですが。


年度末繰越処理をしてないのだと思います。

年度末繰越処理例
令和X年末の貸借対照表に記されてる計数を令和X+1年期首に繰り越す作業。
会計ソフトによって表現が違う可能性があります。
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この回答へのお礼

どうやらその通りでした、やよいオンラインですが確定申告しないと前年の残高が翌年期首残高に反映されないようです。

残高の設定から無事直すことができました、ありがとうございます。

お礼日時:2022/02/05 21:45

>入金された状態でマイナス10万です…



なら、期首はどうなっているのですか。

>期末に売掛金10万があればそのまま期首に10万が持ち越されて入金されることで売掛金が0になる…

はい。

>4/4以降というのは…

失礼しました。
1/4 の誤りです。
混乱させて申し訳ありません。

とにかく三が日のうちに入金されることはなく、期首=1/1 では未入金でしょうから、ここで貸借対照表に売掛金が +10万でないとおかしいのです。

ソフトの越年処理は正しく行いましたか。
令和 3 年分の入力を完全終了しないまま、令和 4 年分を見ているのならそうなるかもしれません。
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この回答へのお礼

入金された1月11日以前を確認するとマイナスになっておりませんでした。
11日以降マイナスになっております。前期繰越も0となっております。

越年処理は知りませんでした、それをしていないことで売上債権10万円が繰り越されずそれが0のまま入金されたので売上債権が-10万と表示されていると考えてよろしいでしょうか。

お礼日時:2022/02/05 17:45

>1月期首の売上債権が数値は同じでマイナスに反転している…



1 月 1 日現在、すなわち 1 月の入金はまだの段階でマイナス10万と表示されているのですか。

>これは10万円入金されているのに…

えっ、1 月 1 日の午前 0 時に先方から入金があったのですか。

時系列がよく分かりません。

とにかく 期首=1/1 現在で売掛金は +10万円、
4/4 以降に先方から入金された段階で売掛金は 0 円
にならないと、どこかが間違っています。
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この回答へのお礼

入金された状態でマイナス10万です、仮にと思い入金された額を5万円にしたらマイナス15万になりました。

時系列は12月売上を得る 12月に売掛金計上 1月取引先から入金がある 1月に入金を計上です

ということは期末に売掛金10万があればそのまま期首に10万が持ち越されて入金されることで売掛金が0になるということでしょうか?

4/4以降というのはどういう意味でしょうか?

お礼日時:2022/02/05 16:33

>12月に売上債権10万円として記載し…



個人事業なら、法人用のソフトによらず青色申告決算書
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/y …
にある科目で仕分けましょう。

【売掛金 10万円/売上 10万円
ですね。】

>入金される1月に…

【普通預金 10万円/売掛金 10万円

>貸借対照表を見ると…

[資産の部]→[売掛金]→[12月31日(期末)]
に 10万円と入っていればよいのです。

>2022年の貸借対照表を見ると流動資産の売上債権がー10万…

令和 4 年の期首ですか期末ですか。
それとも本日現在ですか。
令和 3 年から令和 4 年への越年処理は正しく行いましたか。

いずれにしても、前年期末と当年期首とは、事業主貸、事業主借、元入金以外の項目は全て同じ数字にならないとおかしいです。
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この回答へのお礼

期末残高に売掛金10万と出ております、なので今年の分は問題ないようですね。
2022年1月期首の売上債権が数値は同じでマイナスに反転している状態です。これは10万円入金されているのに売上債権が期末で処理されて1月分には売上債権10万は計上していないからではないと思います。

お礼日時:2022/02/05 15:25

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