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- 回答日時:
>一昨年分の確定申告で消費税を納め…
確定申告で消費税を納めたのでなく、「消費税の申告」で消費税を納めたのですね。
それで、納めた消費税は (所得税の)「確定申告」ではどのように扱いましたか。
原則は、
・税込経理だったのなら、納付した年の租税公課
・税抜経理だったのなら確定申告には関係しない
です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/t …
つまり税込経理だったのなら、昨年分の確定申告書をまだ提出していないのなら、納めたのは経費にせず、返ってきたのも収入に計上しい、何もしなくて良いと言うことになります。
昨年分租税公課に入れてもう提出してしまったのなら、3/15 までに再提出します。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
税抜経理だったのなら、免税事業者は税込計理しかしてはいけませんので、返ってきた現金は一昨年分の「売上」に戻し入れないといけません。
一昨年分の修正申告をして所得税の追納が必要ということです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
この回答へのお礼
お礼日時:2022/02/28 16:42
ご丁寧に教えていただきありがとうございます。
税込経理です。まだ提出していないので、計上せずに処理しようと思います。助かりました!
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