所得税を個人のお金から払ってきました。
仕分けを教えて下さい。

A 回答 (2件)

国民年金や国民健康保険も、経費にはなりませんから、所得税と同じと考えてけっこうです。


ただ、少し違うところがあります。年金と国保は「社会保険料控除」の対象になります。

決算書に書くところはありませんが、申告書には堂々と書けます。
所得税は支払ったことを忘れてしまっても一向に差し支えありませんが、年金や国保は個人のお金で支払っても、領収証は間違いなく保存しておいてください。
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この回答へのお礼

回答いただきありがとうございました。

お礼日時:2005/04/08 01:21

個人事業主の方ですか。

所得税はもともと経費にはなりません。
事業用のお金から支払った場合、事業主貸として仕訳するぐらいですから、最初から個人のお金で払ったのなら、何もしなくてけっこうです。

印紙税、事業税、固定資産税など経費になる税金を個人のお金で支払ったのなら、

○○税 / 事業主借

となります。

この回答への補足

回答ありがとうございます。
所得税はそのままなのですね。
国民年金も同じような考え方でいいのでしょうか。

補足日時:2005/04/06 20:10
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昨年から自営業になり、確定申告をして所得税を払いました。
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正直とまどっています。

Aベストアンサー

 こんにちは。

・皆さんも書かれていますが,小泉元首相の「三位一体の改革」って言うのがありましたよね?
 そのひとつが,国から地方への税源移譲で,その影響です。つまり,平成19年に,国税(所得税)が減税され,地方税(住民税)が増税されましたから,所得税が少なくて,地方税が多い方が,以前よりは多くなりました。

・地方税
 税率 所得割 一律10%
    均等割 年額4000円

・所得税
    課税される所得金額        税率
  1,000円から 1,949,000円まで   5%     0円(控除額。以下同じ)
1,950,000円から 3,299,000円まで   10%    97,500円
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6,950,000円から 8,999,000円まで   23%   636,000円
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18,000,000円以上             40%   2,796,000円

>世の中の人み~んな、市県民税の方が高いぜ。

・日本の税制ではそういうことはないです。所得が多い方ほど,所得税が高くなる仕組みになっています。いわゆる累進課税です。
 ある程度以上の所得になると,所得税の方が多くなります。

 こんにちは。

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 そのひとつが,国から地方への税源移譲で,その影響です。つまり,平成19年に,国税(所得税)が減税され,地方税(住民税)が増税されましたから,所得税が少なくて,地方税が多い方が,以前よりは多くなりました。

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 税率 所得割 一律10%
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Aベストアンサー

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【事業主貸/売掛金】

還付されたとき、
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なお、個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収されなければならないわけではありません。
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質問者さんのお仕事は参考URLにありますでしょうか。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/2792.htm
http://www.nta.go.jp/category/pamph/gensen/4135/05/01.htm

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Aベストアンサー

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いいえ、9,000円については差し引かれている訳ですので、源泉徴収義務者であるご質問者様の会社が納付しなければなりません。
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のでよろしくお願いします。

Aベストアンサー

>切り替え後に支払った市県民税は確定申告する必要はあるのでしょうか?
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>また、市県民税は税金控除の対象になるのでしょうか。
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Qお金を払ってくれない(法人から個人への支払いの切り替え)

売掛金を払ってくれない会社があります。
請求書が発生したのは、私が勤務中だった会社(退社済)と売掛金を払ってくれない会社です。
しかし、その会社からの支払いは私の個人口座への振込になっていますので、
以前、私が自腹で、勤務中だった会社に支払いをしたのです。
売掛金は会社からしては、多額ではないのですが、
私からしては、結構の金額になるので、どうしても回収したいのです。
何度も催促の電話はしていますが、「もう少し待ってくれ、○月○日まで払う。」といった返事が返ってくるだけで、
期日も延ばし延ばしにして、実際に支払いしてくれません。
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法的な効力は無いように思います。
勤務していた会社に事情を説明しても、私からお金が入っているので、もう、解決済みだと判断し、絶対に動いてはくれないです。
結局私が直接催促するしかありません。
そのような理由で私個人として、その会社に請求したいのですが、金額が少額なので、これ以上はどうすれば良いのか分かりません。
・倒産予定かもしれない
・このまま何も無かったように払わずに、すっぽかすつもりだ
とか、勝手な想像をして、不安になってきます。

支払いは私個人の口座にはなっていますが、
取引上、法人への支払いではなく、個人の支払いに切り替えてもらうことは可能でしょうか?
先方が倒産すれば泣き寝入りなのでしょうか?
確実に支払いしてもらう方法はあるでしょうか?
こちらの分野に詳しい方は回答をいただけたら感謝します。

売掛金を払ってくれない会社があります。
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Aベストアンサー

> 取引上、法人への支払いではなく、個人の支払いに切り替えてもらうことは可能でしょうか?

売掛金を負担した経緯、請求先の会社の認識(承諾等があったのか)など、より詳細な事実関係によるところですが、おそらくは、「切り替えて」もらうまでもなく、既にtuolangさんが個人として債権を有しているか、または元の勤務先に代位して請求できるものと考えられます。

すなわち、法的位置づけとしては、債権譲渡(民法466条)があったのか、第三者の弁済(民法474条)をおこなったのか、それとも立替払い契約を締結したのか、お書きの内容だけからはちょっと特定できないのですが(したがって、今回のケースで最も問題となるのは証拠の有無や証明力ではなく、法的位置付けであり、複雑な事案といえます)、いずれにしても、債権が移転したかまたは債権者代位のできる場面である可能性が高いものと思います。

この場合、「切り替え」の手続を経なくても、tuolangさんは売掛先に対して個人として請求できます。

ただ、もう一度繰り返せば、詳しい事実関係によりますので断定は出来ません。


> 先方が倒産すれば泣き寝入りなのでしょうか?

これも詳しい事実関係によりますが、そうならない可能性もあります。

すなわち、元のご勤務先に対して売掛金相当額を支払った経緯などによっては、その支払を無効にするなどにより、元のご勤務先に対して請求できる可能性があるからです。一般論として、従業員に売掛金を負担させることは出来ないと考えられているため、このようにいえます。

ただ、特殊なケース(例えば、ホステスが自分についた客の代金を負担するケース)では、売掛金を負担させてよい、と裁判所等から判断される可能性もあります(ホステスの事案では、負担させてよいとする判決と、負担させてはならないとする判決との両方が存在し、ケースバイケースとしか言いようがありません)。


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法的には、裁判や支払督促等を経た上で、強制執行をかけるのが「確実」に一番近い手段といえます。

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最後に、以上は日本国内での関係を前提にまとめてみたものです。No.2の補足欄を拝見するに、そうでなく外国での関係なのかしら、とも思えます。もしもそうであれば、国際私法も関係してくる可能性があるため、上記がそのまま当てはまるとは限りませんし、おそらくは(ご覧の司法書士の皆様には大変に失礼ながら)司法書士さんの手には負えないのでは、とも思います。

> 取引上、法人への支払いではなく、個人の支払いに切り替えてもらうことは可能でしょうか?

売掛金を負担した経緯、請求先の会社の認識(承諾等があったのか)など、より詳細な事実関係によるところですが、おそらくは、「切り替えて」もらうまでもなく、既にtuolangさんが個人として債権を有しているか、または元の勤務先に代位して請求できるものと考えられます。

すなわち、法的位置づけとしては、債権譲渡(民法466条)があったのか、第三者の弁済(民法474条)をおこなったのか、それとも立替払...続きを読む

Q市県民税について

市県民税についてなんですが、
今年で社会人になって3年目になるのですが。
実家の方の市県民税の未払いの手紙が来ていて困っています。
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実家の方の税金も払わないといけないのでしょうか。

Aベストアンサー

市民県民税は前年所得に対して課される地方税です。
毎年1月1日に住所がある労働者(納税義務者)に課される税金です。
過去実家にいる際に収入があったのではないですか?あるいは年の途中で会社を辞められたか転勤されたかで、そこで徴収すべき分が残っていたとか?
その部分の未払い税金ならあなたは支払わなければなりません。支払いが遅れた事による延滞税が年14.5%上乗せされます。
しかし時効は5年ですから、とぼけきれば過去5年経過した地方税は法律上徴収できない事になっています。
多くは郵便による支払い督促です。税金の徴収部門は強制力を持っていて過去の未払い分に対して強制執行令状をとり強制的に取り立てる事も可能ですが、市役所が税金の徴収のために自宅に強制執行掛けた事例は聞いた事がありません。
さらに現在の新たなあなたの勤め先の、毎月支払われるあなたの給与に対して強制執行は掛ける事も条文上可能ですが、実家の市役所はそこまでやるかは大いに疑問です。
ただ実家には郵便による支払い請求以外にも、電話攻撃や新たなあなたの勤め先を聞いてくるような事はするので迷惑するでしょうね。あるいはそこからあらたな勤め先が発覚する危険性もあるかもしれません。それが嫌なら過去の分も支払った方がいいです。
不明な点は補足で書いてください。分かる範囲でお答えします。ちなみに僕はここ7~8年市県民税を払った事がありません

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多くは郵便による支...続きを読む

Q会社から個人へ支払った報酬の所得税について

宜しくお願い致します。
うちの会社が、個人に対して仕事を依頼し、それに対する報酬の所得税についてなんですが、以前、個人に頼んだ仕事の場合、仕事を依頼した側が報酬額の10%を天引きして国に収める義務があるという事を聞きました。
しかし、先程税務署に聞いた所、相手が個人であれ法人であれ、うちの会社の社員やバイトでない限りは源泉する必要はないといわれました。

うちの会社は、契約通りの金額を相手に支払って、先方で所得税を納めればいいのでしょうか?

Aベストアンサー

#3です。

>うちが依頼している内容はWEBサイトのデザイン保守です。
>すでに完成しているデザインのメンテナンス(文字の修正等)をお願いしております。

その仕事であれば、所得税を源泉徴収するのは誤りです。


国税庁>>報酬・料金等の源泉徴収事務
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/aramashi2009/data/05/index.htm

この一覧表には、工業デザインやクラフトデザインは記載されていますが、Webサイトのデザインやアプリケ-ションプログラムのデザインは記載されていません。ですから、Webサイトのデザイン制作はもちろん、デザイン保守メンテの報酬から所得税を源泉徴収するのは誤りなのです。、

質問者が聞いた税務署の説明は正しいです。

Q確定申告と市県民税

今月確定申告したら、自動的に市県民税も計算されて請求が来ますか?

それとも、所得税と市県民税、それぞれ申告は別なんでしょうか。


あと、私は旦那の扶養で無収入なので確定申告はしなくていいと思うのですが、市県民税の方も何もしないでいいのでしょうか。

Aベストアンサー

確定申告所って昔は3枚綴りだったんです。
1枚目が税務署控えで所得税の計算に
2枚目が市町村控えで住民税の計算に
3枚目が本人控えです。

だから確定申告をすればそのデータが
市町村に回って住民税の計算に使われます。

無収入なのであれば市県民税の申告書の
提出も必要無いです。

Q源泉所得税を払いすぎていたら、税務署から通知来る?

親戚の小さな会社で役員をやっています。
H22の7月から役員報酬を15万から5万に変更しました。
帳簿の方ではきちんと役員報酬を変更した月から月々5万で計上しているのですが、
年末調整の時に、うっかり15万円×12か月として申告してしまい、払わなくてもよい所得税を会社の方から支払ってしまいました。

今月が決算で、これから法人決算書類を税務署に提出するのですが
役員報酬5万で計上している決算書類と、役員報酬15万で申告してしまった所得税を見比べられてお達しが来るようなことはあるでしょうか?

支払った所得税は3,000円ぐらいですので、特にお尋ねがこないのならそのままほっときたいんです。

過払いの場合は通知が来ない、なんて話も聞いたことがありますがどうなんでしょうか?

Aベストアンサー

お役所は払いすぎても連絡は来ません。
すべて自分から役所に出向き手続きをします。


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