No.2ベストアンサー
- 回答日時:
何件かでも、取引先から、残高証明のようなものは手に入れられないのでしょうね。
何件くらいの取引先があるか分かりませんが、売り・買いそれぞれに、取引先一社ずつの残高を追いかけるのが、結局一番の近道です。
各社ごとに、「請求書の控え」と、「現金預金出納帳」をまず用意してください。
「売掛金」「買掛金」それぞれに月毎の一覧表を作成して、期首繰越額から順を追って、確認するしかないと思います。
(1) 取引先別に、期首繰越残高を明らかにして、確認する。出発点がくるっていては、期中処理をいくらあわせても、合いませんから。
(2) 月毎の合計請求書から、各社発生高を記入する。
(3) 入金額、支払額を拾い出す。
(4) 各月末時点での、取引先別残高を確認。
ここで気を付けていただきたいのは、期中の流れを追いかけていくとき、発生高は、各社の締め日で計上する(つまり請求書のままの数字)、入金・支払額は、月末締めで計上する、と言うことです。
その流れの中で、請求額に対応する入金・支払額に、食い違いがないか、注意してください。いくらの請求に対して、いくらの入金・支払があったか、ですね。
もっとも、請求額に対して、100パーセントの入金・支払いがないと、対応させるにもより神経を使いますが。
それと同時に、発行した分、受け取った分それぞれについて、請求書に書かれている「前月繰越額」から始まって、「差引当月請求額」が、前期の一覧表と、何処で食い違ってくるか、を確認してください。
数字が食い違う原因となりそうな点。
(1) 請求額の誤記
(2) 請求後に発生した値引き・返品等の処理ミス。
(3) 振込料負担による記帳処理のミス。
(4) 入金・支払いの記帳漏れ。
普通に考えられるのは、単純ミスを除けば、このようなところでしょうか。
とにかく、一件ずつ、一月毎の残高を、丹念につぶしていくしかないと思います。
月別の合計残高試算表が用意できれば、照合に便利なのですが。
上記一覧表の月別合計額と、試算表を合わせることも出来ますから。
簿記の知識はなくても、大丈夫です。
繰越残高+各月発生高-各月入金・支払高=翌月繰越高
の計算を丹念に行って、それを月毎に合計していけばよいのですから。
あと、これは一寸他の人の助けが要ると思いますが、前期末、及び今期末の、「締後分」の確認を行ってください。
詳しくありがとうございます。
お教えいただいた通り、順をおって照合したところ、
なんと売買の計算をしているPCと、貸借の計算をしているPCとが全く別の機械で、
どうやら入力転記する際に数字を間違っていたようでした。
自分で入力したものなら覚えもあるのですが…
いちいち他機種へ入力しなおすのも考え物ですね。
とっても厄介でしたが 解決することができました。
ありがとうございます。
これから決算とやらがあるらしいので、
またちょくちょくお尋ねするかと思いますので
よろしくお願いします。
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