地方税の納付に関しての法人税別表4,5の書き方について教えて下さい。
中間納付で17,646,400円の市民税を支払いました。
仕訳は 法人税17,647,400/現金17,646,400 です。
決算算定でこのうち81,300円は払いすぎていたことがわかりました。
決算の仕訳で 未収入金81,300/法人税81,300 を計上しました。
別表5(2)の租税公課の明細は⑤損金経理による納付が17,565,100、④仮払経理による納付が81,300です。
別表4は損金の額に算入した市町村民税が17,646,400で加算され、減算で81,300を入れています。
別表5(1)なのですが、仮払市町村民税の増欄△81,300を入れて、期末が△81,300となればよいでしょうか?
別表5(1)で他に書かなければならない事項はありますでしょうか?
よろしくお願いします。
No.2
- 回答日時:
別表5(1)には、期末現金及び現金同等物の残高、仮払法人税、仮払地方税、仮払消費税などが記載されます。
仮払法人税は、別表5(2)に記載されているように、損金経理による納付と仮払経理による納付に分けられます。したがって、仮払市町村民税の増欄△81,300を入れ、期末が△81,300となるように記載すればよいです。それ以外に書かなければならない事項はありません。No.1ベストアンサー
- 回答日時:
別表4は、法人税申告書に添付する別表で、法人が支払った市町村民税(県民税)の額を記入する欄です。
別表5は、法人税の申告書に添付する別表で、租税公課の内訳を詳細に記入する欄です。具体的には、別表5(1)には、法人が支払った租税公課の内訳を詳細に記入します。仮払市町村民税の増欄については、法人が中間納付で支払った市町村民税のうち、決算算定で払いすぎていた分を未収入金として計上した場合に、その金額を記入します。期末の欄には、仮払市町村民税の増減の金額が記入されます。
具体的には、以下のように記入します。
別表5(1)
・仮払市町村民税の増欄: △81,300
・期末の欄: △81,300
別表5(2)については、法人が支払った租税公課の内訳を記入する欄で、⑤損金経理による納付が17,565,100円、④仮払経理による納付が81,300円である旨を記入します。
以上が、法人税別表4、5の書き方の一例です。ただし、税務署によっては、書き方が異なる場合もあるため、確認が必要です。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 財務・会計・経理 住民税の処理について教えてほしいです。 給与所得に係る特別区民税・都民税 特別徴収税額の決定・変更通 3 2023/05/18 13:24
- ふるさと納税 ふるさと納税 4 2022/12/31 15:38
- 住民税 住民税の控除額の計算について教えてください 1 2022/12/18 13:48
- 住民税 年収ゼロなら確定申告不要ですよね?なぜ書類が送られてくるのか?放置しても罰則ないですか? 10 2023/05/09 13:20
- 消費税 インボイス制度 2 2022/11/19 14:44
- その他(税金) ふるさと納税について教えてください。 3 2022/08/31 23:47
- 住民税 住民税決定通知書、特別徴収について 回答お願いします。 住民税、特別徴収義務者です。 従業員をR4年 6 2023/04/07 05:15
- ふるさと納税 給与所得等に係る市民税・県民税 特別徴収税の決定通知書について 2 2022/06/08 22:32
- 印紙税 確定申告について 3 2022/08/02 23:59
- 所得税 年末調整で税額の計算を間違えてしまいました 2 2022/10/19 17:55
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
地方税の納付に関しての法人税...
-
どんな物を買うと税務署に未申...
-
ギフト券購入で二重経費を計上...
-
国税局から会社に電話があります
-
廃業届を遡って提出する期日に...
-
2枚のタイムカードを使った不正...
-
医療費控除と副業分の確定申告
-
確定申告の更正請求書 恐れ入り...
-
捕捉率って何?
-
督促料は租税公課として経費に...
-
出会い系サイトで売春をしてい...
-
使用済み下着販売 税金について
-
リース料の延滞金の仕訳について
-
休業中の場合の青色申告について
-
青色申告について
-
改正案として300万円以下は雑取...
-
確定申告・記載漏れは修正出来...
-
相続税の申告に使った資料は、...
-
扶養申告控除
-
確定申告をした後株の損を繰り...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
地方税の納付に関しての法人税...
-
法人税の修正申告について
-
消費税法第3条に規定する,別表...
-
印紙税の条文の調べ方について
-
法人の確定申告書に関して質問です
-
法人税について
-
別表について(2)
-
税務署のパートの志望動機
-
出会い系サイトで売春をしてい...
-
リース料の延滞金の仕訳について
-
確定申告代行だけの単発契約で...
-
リベート契約の印紙について
-
メンズエステで働いていたもの...
-
風俗嬢やキャバクラ嬢で確定申...
-
領収書への押印について、、、
-
国税局から会社に電話があります
-
昼職とは別で風俗をしてます。 ...
-
督促料は租税公課として経費に...
-
どんな物を買うと税務署に未申...
-
ギフト券購入で二重経費を計上...
おすすめ情報

