株の確定申告について（源泉なし）

株の確定申告について質問です。
現在、SBIの特定口座（源泉なし）で運用しています。
うっかり一般口座でしてしまったものもあります。

現在の損益状況ですが、
株式（特定）　‐241,462円
株式（一般）　 +21,830円
株式（NISA)　+245,240円

投信（特定）　 +54,228円
投信（NISA)　+257,395円

配当・分配（特定）　+31,312円
配当・分配（NISA)　+59,563円
※海外投信の分配金あり
このような感じです。

合計すると、特定口座の売買益は‐187,414円、NISA口座の売買益は+502,635円です。
すべき申告は
・特定口座の損失の繰り越しの申告
・一般口座の申告
これであってますでしょうか。

認識としては
・特定口座の売買益はマイナスなので申告不要。（するとすれば損失の繰り越し）
・NISA口座の売買益、配当金、分配金は非課税なので申告不要。
・一般口座は申告が必要
という感じなのですが・・・
この際、住民税の申告は、一般口座の確定申告をすれば問題ありませんか。

考えるのが面倒になったので、来年からは源泉ありに変更しました・・・。
よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/12/13 11:18

＞株式（NISA)　+245,240円…

＞株式（NISA)　+245,240円…
＞配当・分配（NISA)　+59,563円…

NISA は、儲かっても損しても確定申告できません。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

したがって考えなければいけないのは、

＞株式（特定）　‐241,462円…
＞株式（一般）　 +21,830円…

の２つを損益通算して ‐219,632円の損失繰越です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞配当・分配（特定）　+31,312円…

これが上場株式等の （←ここ大事） 配当なら、
1. 源泉徴収されたままおしまい
2. 総合課税で確定申告
3. 申告分離課税で確定申告
のいずれでも選択可能です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

3. 番を選べば、損益通算の対象になりますので、上の ‐219,632円を -188,320円として損失繰越することになります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞・特定口座の売買益はマイナスなので申告不要…

申告しなかったら、一般口座で儲かった +21,830円がごく当たり前に課税されてしまいます。

＞（するとすれば損失の繰り越し）…

その前に、今年分で損益通算が先。
つまり一般口座で儲かった +21,830円を課税されないようにすることです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞この際、住民税の申告は、一般口座の確定申告をすれば…

あえて国税と地方税とで違う取扱いをしてほしい理由があるのですか。
例えば、国民健康保険または後期高齢者医療保険料に跳ね返るのを避けたいとか。

特になければ、確定申告のみ行っておけばよいのです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

あ、一般口座と特定口座の損益通算ですね・・・。
なぜか別物と考えてしまっていました。

配当金は上場株式以外はありません。
投信の分配金も同じ扱いで問題ないのでしょうか。

お礼日時：2024/12/13 11:27

No.3 回答者： のなつぺ 回答日時： 2024/12/13 13:58

あなたの場合は特定口座源泉なしですので、特定口座と一般口座を含めた申告が必要です。

特定と一般を相殺すると－165,404円となりますので、これを翌年以降の繰り越しとして控除の適用を受けますが、来年から特定ありにされて、譲渡益が出た場合も、課税処理されますので、控除を適用する場合は確定申告は必要となります。
すなわち、譲渡損失を申告して損失繰越をすると、年限3年で相殺するまでの申告は継続して必要となります。

この回答へのお礼

翌年度以降の確定申告は承知しています。
ありがとうございました。

お礼日時：2024/12/13 14:18

No.2 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/12/13 11:35

＞投信の分配金も同じ扱いで…

その投信が「上場株式等」の定義に含まれる投信なら、配当と同じでよいです。

https://www.keisan.nta.go.jp/r2yokuaru/cat2/cat2 …

この回答へのお礼

ありがとうございます。
含まれそうです。
めっちゃ助かりました。

お礼日時：2024/12/13 11:40