厚生年金と個人年金を受け取っている場合の税務（基礎控除内の雑所得は確定申告不要？）

70歳で厚生年金120万円と民間の個人年金80万円（雑所得30万円、源泉徴収30,630円、実際の年金額769,370円）を受け取っている場合の税務について教えてください。
・それ以外の収入無しとします。
・あくまで現時点の税制でお願いします。

厚生年金120万円だけであれば、120万円－110万円＝10万円で、これに5.105％をかけた5,105円が源泉徴収されて確定申告も不要です。（年金額も400万円以下なので）
しかし、個人年金（雑所得30万円）があるために、「別途20万円以上の収入あり」となり、確定申告が必要になってしまいます。
厚生年金雑所得10万円＋個人年金雑所得30万円＝40万円を雑所得として確定申告・・・

しかし、
結局、基礎控除内であるため、結局確定申告不要という結論でよろしいでしょうか。
・所得税の基礎控除48万円
・住民税の基礎控除43万円

質問者からの補足コメント

• 日本年金機構でこんなQAを見つけました。質問例だと源泉徴収はないようですね。失礼しました。
  
  Q．年金から所得税および復興特別所得税が源泉徴収される対象となる人は、どのような人でしょうか。
  
  Ａ．65歳未満で108万円、65歳以上で158万円以上の老齢年金を受け取っている方です。
  
  老齢年金は、所得税法の雑所得として扱われ、所得税がかかることになっています。また、「東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特別措置法（平成23年法律117号）」により、所得税の源泉徴収の際に併せて復興特別所得税がかかります。
  65歳未満でその年の年金の支払額が108万円以上の方や、65歳以上で158万円以上の方が、所得税および復興特別所得税の源泉徴収の対象となります。

    補足日時：2025/01/09 21:08

No.3 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2025/01/09 09:28

＞結局、基礎控除内であるため、結局確定申告不要という結論…

確定申告とは、所得税を納めるためだけではなく、多く前払いしすぎた所得税を返してもらうためでもあるのです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …

＞源泉徴収30,630円…

所得税を返してもらうための確定申告は、権利であって義務ではありません。
義務ならどうしても行使しなければいけませんが、権利には行使しない自由もあります。

「そんなはした金などお国にくれてやるわ」
と太っ腹をお持ちなら、あえて権利を行使しなくても国や市からのおとがめはありません。

おとがめがあるとすれば、“山の神”がだまっていてくれるかどうかだけです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました

お礼日時：2025/01/12 07:52

No.2 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2025/01/08 23:27

公的年金が月額10万円なら、控除が13.5万円あるので源泉徴収されません。

https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2023/fu …

そもそも、払うべき税金が無い場合は20万円以下申告不要に関係なく、申告の義務はありません。

ただし、確定申告すれば個人年金から源泉徴収された分も還付されます。

この回答へのお礼

リンク先が開けず中身が見れていないのですが、質問例だと源泉徴収はないですね。失礼しました。
しかし、源泉徴収ない方はどうやって税金を払うのでしょうか。400万円以下だったら確定申告も不要ですし。

お礼日時：2025/01/09 21:10

No.1 回答者： hata。79 回答日時： 2025/01/08 22:47

確定申告書の提出義務はありません。

しかし確定申告書の提出によって源泉徴収されてる所得税が還付されます。
これは権利ですので、放棄できます。
タクシーに乗って一万円札を出し「釣りはいらねえ」と言うか「お釣りください」と言うかの選択です。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました

お礼日時：2025/01/12 07:52