今回、自費出版をし販売したところ収入は40万ありました。

ところが出版にあたり、取材の交通費、資料代など、また残った分の本の引き取りなどを含めると60万(出版による赤字なのですが)の支出がありました。
このような場合、経費として認められるのでしょうか?交通費や資料代は大丈夫なような気がするのですが、残った分の本の引き取りは大丈夫でしょうか?
お分かりの方教えてください。

A 回答 (2件)

>給与所得から収入を減産すればよいと考えるとよいでしょうか…



事業所得も給与所得もどちらも「総合課税」の一部門です。一方での赤字は他方の黒字と通算して所得税額を決定します。その結果、給与所得からの源泉税の一部を還付してもらえる可能性があります。

参考URL:http://www.taxanswer.nta.go.jp/2220.htm

この回答への補足

どちらの回答にもポイントを差し上げたかったのですが、同一人物には一つのポイントしかつけられないとのこと。片方だけのポイントで申し訳ありません。またよろしくお願いします。

補足日時:2006/02/20 18:45
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この回答へのお礼

mukaiyama様、本当にありがとうございました。助かりました。

お礼日時:2006/02/20 18:45

>このような場合、経費として認められるのでしょうか…



それは当然認められます。

>残った分の本の引き取りは…

これは経費でなく、マイナスの売上です。収入を減算します。

>経費が収入を上回る場合の確定申告…

白色申告の方なら申告しなくてけっこうです。
青色申告の方なら、赤字を正直に申告しておけば、翌年以後3年間にわたって黒字と相殺できます。

参考URL:http://www.taxanswer.nta.go.jp/2070.htm
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この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。国税庁の資料は読んでいてよくわからなくなったので、ご質問させていただきました。ちなみに青色申告です。
ちなみに私には給与所得もあるのですが、全体では赤字にならないので、給与所得から収入を減産すればよいと考えるとよいでしょうか?もしよろしければご教授ください。

お礼日時:2006/02/20 06:17

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詳しく教えていただけると嬉しいです、宜しくお願いします。

Aベストアンサー

FXの取引が取引所取引(くりっく365)か、市場取引(非くりっく365)で違います。
取引所取引では申告書Bで、分離課税の先物取引に係る雑所得等のところに入力します。数量は取引した枚数、決済の方法は仕切りです。
市場取引では総合課税の収入金額等の雑のその他に入力します。

申告する額は自分で計算した額ではなく、業者が発行した証明書(年間損益計算書などと言う書類・・・・業者で書類名が違う。通常取引画面からダウンロードする。)の額を転記します。この証明書の内容は税務署にも報告が行ってますからこれと同じ額でなければいけません。

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主婦で現在パートタイムの仕事をしています。夫の扶養家族になっていますから年間の給与計が扶養範囲103万円を超えないようにしていましたがこのたび職場から「来年より扶養範囲内無税の対象が60万に下げるよう法律が代わりますから確定申告が必要になります。」と言われました。要するに60万以上の収入があれば課税の対象となるというわけですよね。実施は確実でしょうか?また実施時期は?このことについて詳しいことをご存知の方お知らせください。

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103万の内訳は、基礎控除38万+給与所得控除65万です
このうち特に縮減が検討されているのは、所得に対する必要経費の割合が6割超という現実にはありえない水準となっている給与所得控除の方ですが、国会で審議されるのはこれからだと思います

Q確定申告で。初めて確定申告をします。ここで教えて貰い、国税庁の確定申告コーナーで書類を作

確定申告で。


初めて確定申告をします。
ここで教えて貰い、
国税庁の確定申告コーナーで
書類を作りたいのですが
我が家にPCがありません^^;

インターネットカフェなどでも可能でしょうか?

Aベストアンサー

確定申告は、直接税務署に出向くのが1番確実で手っ取り早いですよ。

例えば、福岡市内に住んでいる人の場合、税務署が博多税務署管轄だったりしますと、
ソラリアステージという場所に特設会場というものが用意されます。

■参考資料:博多税務署管轄のソラリアステージで確定申告とはどんな内容なの?
http://matome.naver.jp/odai/2142312436928627201

混み合うという部分はありますが、地下鉄とかで人が行きやすい場所に会場があります。

朝1番とかに行くと良いみたいですが、あまり気にしないでかまわないと思います。

自分の収入とかを計算するのに必要な書類等を完備しないとすごく時間がかかり出直しとかになる
のかもしれませんが、普通は、ただ待つ。

自分の順番が来たら、手をあげると係の人が質問に答えてくれるという便利なシステムです。

必要なことは、どういう手順で進むのか?
前もって把握できていると慌てることもない感じです。

>ネットカフェでも確定申告できるの?

はい、可能です。

■参考資料:e-Taxで自宅から楽ちん確定申告
http://matome.naver.jp/odai/2142314175951730401

国税庁のウェブサイトにネットカフェでアクセスして、「個人」 → 「書類を印刷して送付」
→ 1番右の「質問に答えながら作成する」という手順で進めば、たぶん小学生とかでもできる
くらい簡単にできちゃうと思いますよ。

>給与明細や証明等が一切ないので、
>収入を記載したノート、
>経費を月別に書き出したノート、
>(一応)レシートや領収書を貼り付けたノート、
>年金、保険(ゆうちょ)、国保関連の書類を持参して
>個人事業主として白色申告をする予定です。

一般的には、誰か人に見せて相談するというシュチュエーションでは、
例えば「収入を書いたノート」というものは、ワードなどでPCで作成して書類化したもの
を事前用意しておく方が良いと思いますよ。

例えば、「収入」というお金の入り口というカテゴリーを1つの書類にまとめる。
「必要経費」は仕事で必要だと判断した経費類をまとめる。
「年金や生命保険等控除の書類はそれで1つにまとめる」などの準備です。

車のガソリン代ならガソリン代のレシートを1つにまとめ、それを集計した書類を1枚。
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まったく人間関係のない人がその書類を見た時に、最上段などに「何を集計した内容の書類なのか?」
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事業を行う事業主は、その事業活動で法律を遵守するという決まりがあり、従業員まで責任を持たないと
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ということは、国民の義務である確定申告もしないといけないことになるのですが、ネットカフェで
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慣れれば、後はネットから作成して印刷し、最後の書類に宛名が印刷されるので、郵送するように
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事業主の確定申告というのは、かかった経費などの種類をきちんとまとめるというのが第一段階になり、
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例えば、福岡市内に住んでいる人の場合、税務署が博多税務署管轄だったりしますと、
ソラリアステージという場所に特設会場というものが用意されます。

■参考資料:博多税務署管轄のソラリアステージで確定申告とはどんな内容なの?
http://matome.naver.jp/odai/2142312436928627201

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Q保険料控除について(所得が60万円)

今年、途中から働き始めたため、一年間の所得が60万円しかありません。
主人の会社で、配偶者控除は受ける予定なのですが、生命保険の控除のことがわからないので教えて下さい。
私の名義で私の口座より、引き落としされている生命保険については、私自身が勤務している会社で、保険料控除が受けられるのでしょうか?
*収入が少ないので、申請をしても意味がないのでしょうか?
すみません。どなたか教えて下さい。

Aベストアンサー

>所得が60万円

所得で良いのでしょうか?

収入-給与所得控除(65万)=所得

となります、すると

1.収入は125万で所得が60万
2.収入が60万で所得が0

のどちらでしょう?

>主人の会社で、配偶者控除は受ける予定なのですが

1であれば配偶者控除は受けられません、配偶者特別控除になります
2であれば配偶者控除になります

>私の名義で私の口座より、引き落としされている生命保険については、私自身が勤務している会社で、保険料控除が受けられるのでしょうか?

1であれば社会保険料控除は受けられます
2であれば社会保険料控除は受けられますが

>*収入が少ないので、申請をしても意味がないのでしょうか?

ということになります。
また質問者の方が保険料を払っていれば、夫の控除にはなりません。

なお年末になれば夫の会社から21年の「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」が渡されるとおもいますがそれで配偶者控除を申請します。
平成21年中の見積もり所得の欄に所得金額を書きます、収入から給与所得控除の65万を引いた金額です、間違えないようにしてください。
例えば収入が80万であれば

80万-65万=15万

ということで15万と書きます。
収入が65万以下であれば0あるいはマイナスになりますが、そのときは0と書いてください。
また当然103万を超えれば配偶者控除は受けられませんので、その用紙には何も書かないで下さい。
103万を超えて141万までなら夫は配偶者特別控除を受けられます。
もし配偶者特別控除の対象であれば21年の「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」ではなくもうひとつの用紙の、21年の「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」に書いて申請します。
例えば収入が給与所得のみで125万だったとします。
給与所得の収入金額等の欄に125万と書きます、その横に65万とすでに印刷されています、125万からその65万を引いた金額60万をすぐ右の所得金額のところに書きます。
次にその7つ下にAを四角で囲った欄があります、そこに60万を書きます。
その下に配偶者特別控除額の早見表があります、左側のA欄の金額で先ほどの60万は「600000円から649999円まで」に当たります。
するとその右側の控除額が160000円となっています、この16万をその下のB(を四角で囲った)欄の金額のところへ書きます。

以上が配偶者控除及び配偶者特別控除の申請の書き方です。

>所得が60万円

所得で良いのでしょうか?

収入-給与所得控除(65万)=所得

となります、すると

1.収入は125万で所得が60万
2.収入が60万で所得が0

のどちらでしょう?

>主人の会社で、配偶者控除は受ける予定なのですが

1であれば配偶者控除は受けられません、配偶者特別控除になります
2であれば配偶者控除になります

>私の名義で私の口座より、引き落としされている生命保険については、私自身が勤務している会社で、保険料控除が受けられるのでしょうか?

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Q国税庁HPの確定申告書作成について

国税庁HPの確定申告書作成について、おわかりの方教えてください。
国税庁HPのヘルプデスクに連絡しても「わからない」といわれてしまいました・・・。
20年に土地を先行取得して住宅ローンを組み住み始めたのですが、
借入残高証明が「土地等のみ」だと国税庁HPで住宅ローン控除の申告書は作れないのでしょうか?
土地の先行取得のため、残高証明は「土地等のみ」ですが、建物完成後に建物にも抵当権をつけています。

Aベストアンサー

建物の借入金がないと控除を受ける土俵に乗れないのです。
これは、繰上げ返済などをした場合も同じです。
建物と土地とそれぞれ借り入れがあった場合に、建物の借入金を一括返済などをしたりして、土地だけの借入金が残った場合は、これで控除は終わりになってしまいます。

この『住宅借入金等特別控除』の制度は、名称にもあるように、「住宅」の取得ということに、そもそもの出発があるのです。土地に対する借入金は数年前までは、認めていませんでした。それが、だんだんと認める幅が広まってきて現在に至っているのです。

したがって、土俵に上がるためには、『土地』から『住宅および土地』に区分を変えてもらわないといけません。

銀行に交渉すれば、応じていただけるのが、実務上私の承知している事例です。このように書類を整えれば、税務署の審査を通ります。

Q年間40万円前後のバイト収入は申告すべきですか?

私自身は、会社員での年収が450~480万ほどあります。
個人事業も兼業しておりますので、3月には確定申告をしていますが、収入は建物や車両の減価償却分がまかなえる程度ですから「収入」といえるものは得られない額です。

気になることがあり、教えて頂きたく、質問させていただきました。

今、大学3年生の娘がおりますが、平成22年のアルバイト収入が19万ほど。
これは申告すべきものなのでしょうか?

20年は40万円ほど、21年は39万円ほど収入がありましたが申告しておりません。

小遣い銭程度の少額だから良いであろうと思っていたのですが、実際のところどうすべきなのでしょうか?

娘は私の扶養家族としていますが、もし申告すべきものならば、私が申告するのでしょうか?娘がするのでしょうか?

教えていただけますか。

Aベストアンサー

>娘は私の扶養家族としていますが、もし申告すべきものならば・・

娘さんの所得は娘さんが申告し、あなたの所得はあなたが申告します。日本の所得税法には、夫婦単位で申告する、あるいは家族単位で申告するという概念がないのです。従って夫婦であろうと家族であろうと、別々に自分の所得を申告することになります。


>小遣い銭程度の少額だから良いであろうと思っていたのですが、実際のところどうすべきなのでしょうか?

アルバイト程度の給与所得だけの年については次のようになります。

A.税務署へ確定申告する法的義務:

(1)一個所の勤務先から給与をもらった場合;
確定申告義務はありません。
根拠法令等:【所得税法第百二十一条第一項第一号】and/or【所得税基本通達121-4】)。
《注》二箇所以上に勤務した場合であっても、勤務期間が重ならなければ”一個所の勤務先”とみなします。つまり、先ずD社に勤務、そこを辞めてE社に勤務、そこを辞めてF社に勤務、というように次々に勤務先を変えても、二箇所以上の勤務先に”同時に勤務”しなければ良いのです。

(2)二箇所以上の勤務先から給与をもらった場合(=二箇所以上の勤務先に”同時に勤務”した場合);
・給与総額が150万円以下ならば、無条件に確定申告義務はありません。
・給与総額が『150万円』と『雑損控除、医療費控除、寄付金控除及び基礎控除を除く所得控除の額』との合計額以下ならば、確定申告義務はありません。
・給与総額が『150万円』と『雑損控除、医療費控除、寄付金控除及び基礎控除を除く所得控除の額』との合計額を超えるならば、税務署へ確定申告する法的義務があります。
根拠法令等:【所得税法第百二十一条第一項第二号ロ】


B.税務署へ確定申告書を提出して給与から源泉徴収された所得税の還付を受ける法的権利:
給与から源泉徴収された所得税の金額にもよりますが、もし娘さんが国民年金保険料を払ったような場合は、税務署へ確定申告することにより、源泉徴収された所得税の一部、または全部を返してもらえるでしょう。
根拠法令等:【所得税法第百三十八条】

>娘は私の扶養家族としていますが、もし申告すべきものならば・・

娘さんの所得は娘さんが申告し、あなたの所得はあなたが申告します。日本の所得税法には、夫婦単位で申告する、あるいは家族単位で申告するという概念がないのです。従って夫婦であろうと家族であろうと、別々に自分の所得を申告することになります。


>小遣い銭程度の少額だから良いであろうと思っていたのですが、実際のところどうすべきなのでしょうか?

アルバイト程度の給与所得だけの年については次のようになります。

A.税務署へ確...続きを読む

Q確定申告書B 国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成できますか?

お世話になります
先ほど 国税庁の確定申告書等作成コーナーにて
青色申告決算書は作成できたのですが
どこを探しても 確定申告書Bを作成するページに当たりません
確定申告書Bを作成するページはどこにあるか
教えて下さい
宜しくお願い致します

Aベストアンサー

ここから所得税コーナーへ行けばよいと思います。
https://www.keisan.nta.go.jp/h27/ta_top.htm#bsctrl

Q違う証券会社で購入分のマイナス分の税金

今年A証券で買った株 1つで8万円マイナス。

他にB証券で買った株3つで22万円プラス(27-7+2)。両方とも特定口座ですので、税金の処理はされていますが、別の証券会社ですので、B証券で税金を多く取られ過ぎの状態になっていると思います。来年2月ー3月の確定申告で申請すれば、税金は戻ってくるのでしょうか?
また、確定申告に何を持って行けば良いのでしょうか?
ご教示ください。また、これとは別に ふるさと納税を自分ができる枠一杯やっていますが、それにも影響するのでしょうか?

Aベストアンサー

No.3です。

>年間取引報告書が送られてくるのを待っていれば良いのですね。一つは、店頭の取引ではなく、ネットでの取引の証券会社ですが、これも問題なく送られてくるのでしょうか?
送られてくるはずです。

>名前が年間取引ですので、来年の1月なってから送付されるのでしょうか?
年末もしくは1月初めですね。

Q国税庁確定申告作成ぺージで印刷できない

国税庁の確定申告書作成ホームページにより、一連の作業を終え、印刷する画面まできて、adobe のアクロバットリーダーもインストール完了で、最終の印刷する段階で、帳票ファイルを開くをクリックしてもダウンロード中がのままで、次の印刷画面にたどりつきません、昨年印刷ができたのに、何故でしょか、
 依然と違うのは、プリンタをキャノン PIXUS MG3230 (以前もキャノンの類似機種でした)) に切り替えたくらいなのですが・・・・・  OSはWINDOWS  XPです。 Internetエクスプローラー8です 
   何か、国税庁の方で、昨年と違いが出てきてるのでしょうか?
   

Aベストアンサー

国税庁のホームページで申告書を作り提出しました。昨年とはプリンターを換えましたが問題なく印刷できました。プリンターとの接続は昨年ケーブル、今年は無線ランです。
申告書作成コーナーは説明が不親切ですが説明をよく読んでみてください。できますよ。

Q実際の交通費が交通費支給額より多い場合

実際の交通費が交通費支給額より多い場合、その差額を交通費として確定申告時に控除できるのでしょうか。
たとえば、一日勤務するのに交通費として1000円かかるが、支給は600円までの場合です。
この時は差額の400円を交通費とすることはできますか?

よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>一日勤務するのに交通費として1000円かかるが、支給は600円までの…

職業は何ですか。

サラリーマンなら、サラリーマンには実際の経費があってもなくても見なし経費として「給与所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
があるので、個別の経費を申告することは原則としてできません。

下の方が言っている「給与所得者の特定支出控除」は、「給与所得控除」の額を上回る経費が実際に発生している場合で、ご質問のケースには該当しません。

-----------------------------------------

請負業の方なら、600円は「売上」のうち、「経費」が 1,000円 (× 1年分) として事業所得を計算すれば良いです。

【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

>一日勤務するのに交通費として1000円かかるが、支給は600円までの…

職業は何ですか。

サラリーマンなら、サラリーマンには実際の経費があってもなくても見なし経費として「給与所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
があるので、個別の経費を申告することは原則としてできません。

下の方が言っている「給与所得者の特定支出控除」は、「給与所得控除」の額を上回る経費が実際に発生している場合で、ご質問のケースには該当しません。

-------------------------------------...続きを読む


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