今回、自費出版をし販売したところ収入は40万ありました。

ところが出版にあたり、取材の交通費、資料代など、また残った分の本の引き取りなどを含めると60万(出版による赤字なのですが)の支出がありました。
このような場合、経費として認められるのでしょうか?交通費や資料代は大丈夫なような気がするのですが、残った分の本の引き取りは大丈夫でしょうか?
お分かりの方教えてください。

A 回答 (2件)

>給与所得から収入を減産すればよいと考えるとよいでしょうか…



事業所得も給与所得もどちらも「総合課税」の一部門です。一方での赤字は他方の黒字と通算して所得税額を決定します。その結果、給与所得からの源泉税の一部を還付してもらえる可能性があります。

参考URL:http://www.taxanswer.nta.go.jp/2220.htm

この回答への補足

どちらの回答にもポイントを差し上げたかったのですが、同一人物には一つのポイントしかつけられないとのこと。片方だけのポイントで申し訳ありません。またよろしくお願いします。

補足日時:2006/02/20 18:45
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この回答へのお礼

mukaiyama様、本当にありがとうございました。助かりました。

お礼日時:2006/02/20 18:45

>このような場合、経費として認められるのでしょうか…



それは当然認められます。

>残った分の本の引き取りは…

これは経費でなく、マイナスの売上です。収入を減算します。

>経費が収入を上回る場合の確定申告…

白色申告の方なら申告しなくてけっこうです。
青色申告の方なら、赤字を正直に申告しておけば、翌年以後3年間にわたって黒字と相殺できます。

参考URL:http://www.taxanswer.nta.go.jp/2070.htm
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この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。国税庁の資料は読んでいてよくわからなくなったので、ご質問させていただきました。ちなみに青色申告です。
ちなみに私には給与所得もあるのですが、全体では赤字にならないので、給与所得から収入を減産すればよいと考えるとよいでしょうか?もしよろしければご教授ください。

お礼日時:2006/02/20 06:17

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Q雑所得が赤字の場合還付はできる?

確定申告のことについて教えて下さい。
スポーツクラブのインストラクターで色んなクラブに教えに行ってます。

去年までは給与として渡される源泉徴収表と、報酬として渡される源泉徴収表があるので一緒に申告していました。
控除は社会保険、生命保険、基礎控除、必要経費(雑所得の方のみ)で、所得税が返ってきていました。

今年は報酬として渡される源泉徴収表しかないのですが(給与で渡されるクラブは行かなくなったので)経費が収入を上回り赤字の場合でも所得税が返ってくるのでしょうか?

控除に上記+医療費控除も合わせたいのですが雑所得のみで控除は可能なのでしょうか?

還付される方法を教えて下さい。

理解力がないので簡単に教えていただけるとありがたいです。
よろしくお願いします。

Aベストアンサー

今年は報酬として渡される源泉徴収票に、「源泉徴収税額」の記載はありますか?

「源泉徴収税額」の記載があれば、その金額は還付されます。

経費が収入を上回っているのなら、医療費控除、社会保険、生命保険控除などあっても無くても還付金額は同じです。

Qモデルをしていますが、確定申告は・・・

モデル・俳優をやっています。
でも、恥ずかしながら、まだまだ収入が少ないので、
全く別のアルバイトもやっています。
そこで、アルバイトの給料とモデル・俳優の給料の合計が私の収入なので、確定申告をしなければ・・・と思っています。
ここまではいいですよね?
さて、確定申告の際、どこまで経費が認められるかということを聞きたいのですが、
今思っているのは、
・美容院代
・温泉、エステ代
・演技レッスン代
・自宅の一室をオーディション写真撮影用に使っているので、家賃の一部
・化粧品代
・自前衣装(スーツなど)代
というところでしょうか・・・。
これら全部が認められないとしても、いくつかは認められますでしょうか?
また、これらの領収証が必要なのだとは思うのですが、
私の場合、
アルバイトの源泉徴収賞と、バイト・俳優の事務所の源泉徴収賞と、これらの領収証と、あとはもろもろの控除証明書(国民年金などの)を、税務署に持っていけばいいのですよね?
それが、「確定申告をした」ということになるのですよね?

ちょっと苦手な分野なので、わかりやすく教えていただけると助かります。
よろしくお願いいたします。

モデル・俳優をやっています。
でも、恥ずかしながら、まだまだ収入が少ないので、
全く別のアルバイトもやっています。
そこで、アルバイトの給料とモデル・俳優の給料の合計が私の収入なので、確定申告をしなければ・・・と思っています。
ここまではいいですよね?
さて、確定申告の際、どこまで経費が認められるかということを聞きたいのですが、
今思っているのは、
・美容院代
・温泉、エステ代
・演技レッスン代
・自宅の一室をオーディション写真撮影用に使っているので、家賃の一部
・化粧品...続きを読む

Aベストアンサー

こんにちは お昼休みですね。ダッシュで書きました。
誤字脱字はごめんね。
ええと(^^;;私、実は彫金が趣味でして、宝飾品を作っています。
それで出来上がった品をつける首や指のモデルをしています。
それで申告しなきゃいけない雑所得の20万以上の収入を頂いたことがあるので確定申告したことがあります。
普段は会社員の素人なんで嘘書いちゃったらごめんなさいね~。
だから1回しか申告したことありませんで参考程度にしてね。
それ以降は雑所得が20万を超えないようにお仕事してるので・・・申告してません。
私の確定申告の経験を書きますね。

>アルバイトの給料とモデル・俳優の給料の合計が私の収入なので、確定申告をしなければ・・・と思っています。
ここまではいいですよね?

はい、結構です。(^^
でもどちらが収入が多いですか?
モデル?アルバイト?
それによってちょっと違います。
今回はアルバイトのほうが収入が多いお話として書きますね。
私も普段は会社員なので会社員のほうが収入が多いので・・・。

>さて、確定申告の際、どこまで経費が認められるかということを聞きたいのですが、
今思っているのは、
・美容院代
・温泉、エステ代
・演技レッスン代
・自宅の一室をオーディション写真撮影用に使っているので、家賃の一部
・化粧品代
・自前衣装(スーツなど)代
というところでしょうか・・・。
これら全部が認められないとしても、いくつかは認められますでしょうか?

ええ基本的に大丈夫ですよ。
ただ、美容院は本当に仕事なのか、そうじゃないかによって違います。
撮影の為にセットした髪の場合は通ります。
でも普段の美容院はつかないわけですよね。
化粧品もどこまで仕事かという部分は難しいですから、美容院、化粧品、スーツあたりがグレーゾーン。スーツはいかにも舞台衣装!みたいなものは確実に100%通ります。
普段自分でも着るでしょうみたいなものはちょっとグレーゾーン。
温泉も(^^;;難しいかなあ?
こういうグレーゾーンは税務署でそのまま言えばいいの。
これは経費にいれていいの?って。
例えば私は指や首モデル。
首の美容液、指のクリームなどあっさり通ります。(^^
撮影前の3日間の集中エステも経費に書きました。

でも普段自分が顔に使っているものは何%かしか認められません(100%じゃなくても書いていいの)だから、例えばお部屋が2DKで1部屋がスタジオなら家賃の賃料の50%(実際は40%くらい?トイレやお風呂もあるので)が経費に書けます。
ただ私の感覚ではスーツは全部書いてもいいと思うよ。
ダメならあとで領収書だして、って言われるからそのとき考えればよしって感じ。
私は出来うる限り書いたけど大丈夫でした。
こういうのは基本的に自己申告の計算だけなのです。
で、問題アリだよ、これは経費じゃないでしょー?と税務署に言われたら領収書とか出せばいいの。だから領収書は税務署に出すんじゃなくて自分で保管しておいてね。
もちろん書くときに税務署にもっていってもいいけど忙しいせいか、いちいち見ません。

>また、これらの領収証が必要なのだとは思うのですが、
私の場合、
アルバイトの源泉徴収賞と、バイト・俳優の事務所の源泉徴収賞と、これらの領収証と、あとはもろもろの控除証明書(国民年金などの)を、税務署に持っていけばいいのですよね?
それが、「確定申告をした」ということになるのですよね?

ええ、そうです。
ただアルバイトは給与の源泉徴収票を書くだけでいいので簡単だけど、モデル・俳優さんのほうは収支内訳書というのを記載しなくてはなりません。
これは国税庁のHPにあります。
(ただし17年度用なので18年度のはまだありません。年始あたりには用意されているんじゃないかしら?こういうのはいつも年明けの月末からなので…)
これの平成17年分収支内訳書(一般用) です。
http://www.nta.go.jp/category/kakutei/youshiki/02.htm
これに経費の内訳を書くわけです。
美容院とかレッスン代とかスタジオ代とかそういうものをです。
アルバイトは多分『給与』の源泉徴収票だと思うけど、モデル・俳優は成功報酬で『給与』ではないでしょ?報酬・料金・契約金及び賞金の支払調書というものだと思うんだけど。
私はそうだったんですけどね。
だからアルバイトと合算して出す用紙が同じところにある申告書Bという用紙です。
申告書B
http://www.nta.go.jp/category/kakutei/youshiki/02.htm
(もしモデル・俳優の収入が『給与』なら申告書Aに記載します。この場合経費は書けないの、ただのWワークの確定申告になります。)
申告書Bのこれの雑(所得)の(ク)のところがモデル・俳優の収入金額を書くところです。
アルバイトは給与(カ)のところ。所得は(6)と(7)
もし、雑所得が(モデル・俳優の収入)20万未満の場合はそもそも申告をしなくていいんです。

そうそう開業届けを出した?モデル・俳優さんのです。
私も税務署で言われました。出してないなら出しておきましょうって。
すると来年からは用紙が送られてくるしね。
で、アルバイトよりもモデル・俳優がメインの収入になったら(ク)ではなく(ア)の営業等というところに金額を書くわけです。

最後に1つアドバイス。
携帯なんかも連絡で使うでしょ?
どのくらい使うか考えて何%か経費に入れることが出来ます。
交通費とかも結構な金額なので、お仕事の日の交通費はちゃんとメモっておくといいよ。
パスネットとか(乗った日にち場所が印字されるので)とっておくのも大事です。
ではでは~。

こんにちは お昼休みですね。ダッシュで書きました。
誤字脱字はごめんね。
ええと(^^;;私、実は彫金が趣味でして、宝飾品を作っています。
それで出来上がった品をつける首や指のモデルをしています。
それで申告しなきゃいけない雑所得の20万以上の収入を頂いたことがあるので確定申告したことがあります。
普段は会社員の素人なんで嘘書いちゃったらごめんなさいね~。
だから1回しか申告したことありませんで参考程度にしてね。
それ以降は雑所得が20万を超えないようにお仕事してるので・・・申告し...続きを読む

Q本の自費出版し、販売するときの注意点

本の自費出版について次のことを教えてください。
(1)知人に販売する時、本に定価を入れる必要があるのでしょうか。
(2)本屋さんを通して販売する場合、役所へ届けが必要なのでしょうか。
消費税はどうなるのでしょうか。
(3)販売によって得たお金の税金は確定申告の時にするのでしょうか。
(4)その他、気をつけること。

以上よろしくお願いします。

Aベストアンサー

まず、考え方として販売の面と税金の面は切り離して考えた方が良いでしょう。
税金の面はあくまで事業ですから、それ相応の事業届けや税金が必要です。
この辺は個人事業や起業のカテゴリーで聞かれた方が良いでしょう。

(1)知人に販売する時、本に定価を入れる必要があるのでしょうか。
必要ありません。
実際、同人誌や関係者だけに頒布する冊子などは入れないケースが殆どです。

(2)本屋さんを通して販売する場合、役所へ届けが必要なのでしょうか。
こちらも、税の部分と実際の販売の部分は分けてください。
ここでは実際の販売について記載しますが、本屋を通して販売するには一般に書籍コードが
必要です。
それとその書籍コードを元にしたJANコードも必要です。
これが無いとレジに通せません。
この辺のことはこちらが詳しいです。
http://www.isbn-center.jp/
ただ、あなたがどの程度の規模で、どの程度の販路で売るかで異なります。
自費出版を専門に扱うような書店ではコードなしでも扱います。
マンガの同人誌はむしろコードなしが一般的です。

> 消費税はどうなるのでしょうか。
現在は外税方式です。
ですので本には本体価格+税と書かれています。

(3)販売によって得たお金の税金は確定申告の時にするのでしょうか。
必要です。
突然、発行に要した費用は経費として落とせます。

(4)その他、気をつけること。
なんといっても、その本が売れるのかという事です。
自費出版は大手の出版社と異なり宣伝も無いですし、タレントなどのネームバリューもありません。
こういった本は点手うに並べれば売れるというものではありませんし、そもそも売れるかどうか分
からない本を置いてくれるか分かりません。
店頭に重ねて陳列しているいわゆる「平積み」という販売は方法は、店側もよほど売れる本しか
そのように陳列しません。
平積みしない本は棚に並べられてしまいますが、目立ちませんのでまず手にとってくれません。
かといって、わざわざその本を指名で買いに来る人はまずい無いでしょう。

印刷して製本するということは、数百から数千部は作るのでしょう。
それが(全部とはいわなくても)売れるという根拠はあるのでしょうか?
まずはこの部分を十分に吟味してください。

まず、考え方として販売の面と税金の面は切り離して考えた方が良いでしょう。
税金の面はあくまで事業ですから、それ相応の事業届けや税金が必要です。
この辺は個人事業や起業のカテゴリーで聞かれた方が良いでしょう。

(1)知人に販売する時、本に定価を入れる必要があるのでしょうか。
必要ありません。
実際、同人誌や関係者だけに頒布する冊子などは入れないケースが殆どです。

(2)本屋さんを通して販売する場合、役所へ届けが必要なのでしょうか。
こちらも、税の部分と実際の販売の部分は分けて...続きを読む

Q個人での飲食って経費になりますか?

個人事業者なのですが、例えば出先でコーヒーやお昼を食べたりした時(1人で)、これは経費になるのでしょうか?
以前年末調整をした際に話した青色申告会の人がこれも計上できると言っていたのですが…。
出来るとしたら勘定科目はなにに当てはまるのか教えて下さい。よろしくお願いいたします。

Aベストアンサー

1.基本的には、自営業者個人の食事代や、事業主とその家族だけの食事代は経費にはなりません。
従業員と一緒であれば経費として処理できます。

2.業務上必要な打ち合せの食事代であれば「会議費」・慰労のためであれば「福利厚生費」です。

なお、酒が伴った場合は「接待費」となりますが、法人の場合は、「接待費」が一定額を超えると損金(税務上の経費) に出来ないという制約がありますが、自営業の場合はこの制約が有りません。

3.適用には、「○○他*名 会議のため」等と記入します。

参考URL:http://www.zeimu-soudan.com/report/report01.html

Q拡張子 epsの開き方、どなたか教えて下さい!

拡張子EPSの開き方をどなたか教えていただけませんか? 開こうとすると、WEBサービスを使用して適切なプログラムを探す、もしくは一覧からプログラムを選択する、という項目がでますが、どうすればよいかわかりません。

全くの初心者なので、わかりやすく記載して頂ければすごく助かります。
宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

少し本道から外れた回答を。私は会社でIllustratorでロゴ等のデザインをして(epsで保存)、それをWordやExcelに貼ったりして使うことが良くあります。

ファイルがロゴ等の小さいものであればWord,Excelで中身を見ることは可能です。
(やり方)
1.Word,Excelのツールバー「挿入」→「図」→「ファイルから」・・・と進み、ファイルを指定、「OK」

これでIllustratorで作ったロゴがWord,Excelに取り込むことが出来ます。もともとWord、ExcelはEPSを読める仕様になっていますのでとても便利です。

(注意)
気をつけて欲しいのがフォントが入っているファイルはどうも読めないようです。(今までの経験から)

フォントをIllustrator上でアウトライン化してフォントの属性を無くしてしまえば読み込み可能なんですが、フォントそのままが入っているとエラーが表示されます。

そのEPSファイルって何が書いてあるんでしょうか?文章がたくさん入っている内容でしたら本件のやり方では不可です。ロゴやデザインなどだったらきっとOKのはずです。

だめもとでやってみてはいかがでしょうか?

少し本道から外れた回答を。私は会社でIllustratorでロゴ等のデザインをして(epsで保存)、それをWordやExcelに貼ったりして使うことが良くあります。

ファイルがロゴ等の小さいものであればWord,Excelで中身を見ることは可能です。
(やり方)
1.Word,Excelのツールバー「挿入」→「図」→「ファイルから」・・・と進み、ファイルを指定、「OK」

これでIllustratorで作ったロゴがWord,Excelに取り込むことが出来ます。もともとWord、ExcelはEPSを読める仕様になっていますのでとても便利です。

(注...続きを読む

Q本を出版した後

知人が本を初めて出版するのですが
出版社と契約も済ませており 発売日を待つばかりの
状態なのですが印税が振り込まれてきたら
確定申告をしなければならないのでしょうか?
現在著者は無収入です。 そして本が売れるかどうか
わかりませんが爆発的な部数が売れるとは思いませんが
印税が入金されたあと、税務的な処理をどうすれば良いか全くわかりません。
お恥ずかしいですが 教えてください。
それと、もしもテレビ局に売り込みをして本のPRを
する場合費用はかかるものなのでしょうか?
先日はケーブルテレビの取材は受けましたが無料でした。
全くマスコミ関係等のしくみがわからないので
お詳しい方がいらしたら教えてください。
宜しくお願いします。

Aベストアンサー

まず、税金に関してのみの回答となる事を最初にお断りしておきます。

印税収入は、所得税では、雑所得として基本的には申告しなければならないものとなります。

但し、その知人の方が、サラリーマンで1ヶ所のみから給与を受けていて会社で年末調整されているのであれば、その給与以外の副収入となる所得が20万円以下であれば、確定申告はしなくても良い事となります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1900.htm

その知人の方が、他に全く所得がないのであれば、基本的には、その印税収入による所得金額が基礎控除相当額の38万円以下(又は全ての収入を合計しても38万円以下)であれば、確定申告はしなくて良い事となります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/2020.htm
但し、その場合は、10%の源泉徴収はされていますので、確定申告されれば、その分の所得税は全額が還付されますので、確定申告された方が良いと思います。

もし、その知人の方が、事業等をしていて確定申告している場合、又は、医療費控除等により確定申告する場合は、印税収入があれば、それも所得となりますので、所得に含めて申告しなければならない事となります。

事前に出版社から支払調書が送られてきますので、確定申告する際には、それを添付して申告する事となります。
(確定申告が不要の場合でも、確定申告されれば、場合によっては還付されるケースもありますので、一度計算されてみた方が良いかもしれませんね)

まず、税金に関してのみの回答となる事を最初にお断りしておきます。

印税収入は、所得税では、雑所得として基本的には申告しなければならないものとなります。

但し、その知人の方が、サラリーマンで1ヶ所のみから給与を受けていて会社で年末調整されているのであれば、その給与以外の副収入となる所得が20万円以下であれば、確定申告はしなくても良い事となります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1900.htm

その知人の方が、他に全く所得がないのであれば、基本的には、その印税収入による所得金...続きを読む

Q車検代は経費にできるか?

確定申告で個人事業で車検代は経費で落とせますか?
無休で仕事をしているのでプライベートで車を使うことはほぼないです。
仕事9、家庭用1といった割合です。

もし経費にできるなら雑費になりますか?

Aベストアンサー

車検費用の9割は経費に出来ます。
会社組織などでは、車両費などで一括仕訳してる所もあるようですが、

重量税、印紙代→租税公課
整備費用、代行料→車両費
自賠責保険料→保険料

の様に仕訳するのが良いと思います。

正確に言うと2年間で償却する費用に相当しますが、
車検に関しては、その時点で一括償却可能です。

Q赤字の場合の個人事業主の住民税はいくらぐらいでしょうか?

これから個人事業主で開業しようと考えています。
調べたところ、個人事業主に関係する税金は4種類。

1.所得税
2.住民税
3.個人事業税
4.消費税

以上の4種類だとわかりました。
そして、赤字でも払わなければいけない税金が住民税のようです。

個人事業主に関係する税金の認識はコレであっているでしょうか?
赤字でも住民税を払う場合、だいたいいくら位でしょうか。

よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>個人事業主に関係する税金の認識はコレであっているでしょうか?
規模によります。
自宅に事務所を設けて文字通り個人で
こじんまり1000万以下の売上でやる分には
1,2だけで済みます。

>赤字でも住民税を払う場合、だいたいいくら位でしょうか。
非課税だと思いますけどね。
地域によるかもしれません。

例えば東京だと所得が下記以下なら非課税です。
所得とは、収入ー経費の金額です。
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.html
(4) 個人住民税の非課税
ウ 前年中の合計所得金額が区市町村の条例で定める額以下の方
〈東京23区内の場合〉
・控除対象配偶者又は扶養親族がいる場合
35万円×(本人・控除対象配偶者・扶養親族の合計人数)+21万円
・控除対象配偶者及び扶養親族がいない場合
35万円

住民税には均等割というのは5000円一律あります。
これが所得控除(基礎控除、社会保険料控除)
で課税所得が0以下でも課税されます。

そのあたりが赤字でも払うと言われている
ところですかね。

しかしその前に所得の条件による上記(4)が
あります。(地域による)

いかがでしょう?

>個人事業主に関係する税金の認識はコレであっているでしょうか?
規模によります。
自宅に事務所を設けて文字通り個人で
こじんまり1000万以下の売上でやる分には
1,2だけで済みます。

>赤字でも住民税を払う場合、だいたいいくら位でしょうか。
非課税だと思いますけどね。
地域によるかもしれません。

例えば東京だと所得が下記以下なら非課税です。
所得とは、収入ー経費の金額です。
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.html
(4) 個人住民税の非課税
ウ 前年中の合計所得金額が区市町村の...続きを読む


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