今年初めて青色申告をします。
そこで超初心者の質問なのですが、
確定申告書Bの収入の欄には
1)取引先からきた支払金額の合計を記入するのでしょうか?
2)それとも、実際に銀行に振り込まれた金額(源泉徴収を抜いた金額)でしょうか?
青色申告の決算書は銀行での出し入れで計算したので2)の金額が収入金額に入っているのですが、感覚的には1)なんじゃないかなぁ、と不安になりました。
もし、そうだとすると、決算書自体の書き方が間違ってるのでしょうか?
明日しか税務署に行くチャンスがなさそうなので、なるべく早い回答があると嬉しいです。
お礼は遅れるかもしれませんが、明日午前中まではこまめにこちらをチェックしますので、よろしくお願いします。
No.3ベストアンサー
- 回答日時:
>となると、決算書の収入欄も1)の金額になるのでしょうか?
>銀行の振込金額で決算書は作ってしまったのですが……。
>振込金額は預金出納帳だけの話なのでしょうか?
もちろん、そうなります。
あくまでも、仕事の対価としての金額は、源泉徴収前の金額ですよね。
源泉徴収の対象となっているのも、その金額の訳で、源泉徴収は、いわば所得税の前払い的な性格のものであって、そもそも本体の所得税の確定申告で、その分が除外されているなら、正しくない事となります。
(その代わり、最後で源泉徴収税額は引けるようになっている訳ですので)
仕訳で、示せば次のような感じですね。
預 金 ××/売 上 ××
事業主貸 ××/
基本的に、複式簿記ですので、上記のような仕訳で処理する事となりますし、最初に書いたように、仕事は年内に済んでいるが未入金のものについても、売掛金として計上して、売上に含めるべき事となります。
あくまでも発生主義によるべきものですので。
重ねてのご回答ありがとうございます。
ようやく把握しました。
「事業主貸」処理をすればいいのですね!
何度もしかも迅速に対応していただき、ありがとうございました!
No.2
- 回答日時:
当然、源泉所得税を引く前の金額で計上すべきです。
正確に言えば、取引先から来た支払金額というより、年末時点で仕事をしたけど、まだお金をもらっていない(翌年になって請求するものも含めて)ものも売掛金として計上して、売上に含めなければならない事となります。
源泉徴収された所得税は、申告書の計算上で、最後に税額から控除しますので、これを収入から引いてしまっては、おかしな事になってしまいます。
素早い回答ありがとうございます!
となると、決算書の収入欄も1)の金額になるのでしょうか?
銀行の振込金額で決算書は作ってしまったのですが……。
振込金額は預金出納帳だけの話なのでしょうか?
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