税金に対して勉強中です。申し訳ありませんが、出来る限りのアドバイスをよろしくお願いします。
私の妻は、1年半前に、実父を亡くし、その際、父名義の通帳を妻名義に変更しています。(妻の実母了承の元、銀行で名義変更しました。約1000万円)。これ以外は何も貰っていません。他の遺産としては、他の現金、土地(田、畑、山)等が考えられますが、我々夫婦には必要ないと考えていますのであまり気にしておりません。
今後、2年以内にマイホーム(一戸建)を購入しようと思っています。その際、頭金にその1000万円を活用しようと考えています。

・1000万円を貰った際の相続税等は妻にかかる可能性はあるのでしょうか? 
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おそらく控除額を超える可能性は低いと思いますが、やはり細かく調べたほうがよいのでしょうか。

・1000万円(妻名義)を今後住宅購入の際の頭金にしようと考えています。
 税金対策のためのアドバイスをお願いします。ちなみに妻は結婚後ずっと無職です。
質問内容がアバウトすぎることは十分認識しております。今後のために、しっかり
勉強したいと思っていますのでどうぞよろしくお願いします。

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A 回答 (7件)

基本的の#1の方の回答でよろしいかと。



まず、相続税の申告ですが、非課税範囲内であれば申告は必要ないようです。(参考URL:国税庁のタックスアンサー)

次に、家を建てたときののお尋ねに対しては、「相続により取得」としておけばいいと思います。

ただ少し気になる点ですが、文面から判断して、1000万円はお母様がお兄さんに内緒であなたの奥様にくれたのではありませんか?
お父さまがなくなられたあと、お母さんと2人の子供の間で遺産分割協議書が作成されているはずです。
内緒でお母様がくれたもので協議書に記載が無ければ、あなたの奥様が相続したことが説明できなくなります。
協議書は3人全員が合意すれば作り直すこともできます。
もしそれができないのであれば、住宅建設のための550万円の非課税贈与枠を利用して、550万円をお母様から贈与を受けたことにして、その分を奥様の名義とし、残りを住宅ローンで処理し、将来残りの資金をローン返済に当てるという方法もあります。
いずれにしても、相続税の問題より、1000万円を贈与と認定されないように対応する必要があります。
(贈与税は相続税とは比較にならない程高額ですから)

どういう基準で税務署が調査に来るのかはよくわかりませんが、私の場合も「お尋ね」に対する回答を銀行の預金の出し入れ等を、全て合わせてかなり苦労して作成しましたが、その後何もありませんでした。

税金については、国税庁のタックサンサーをごらんになればかなり、詳しく書いてありますので勉強になりますよ。

参考URL:http://www.taxanser.nta.go.jp/4205.HTM
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この回答へのお礼

お礼が遅くなりました。ありがとうございました。
相続税の申告ですが、非課税範囲内と思い、遺産分割協議書等はまったく作成して
おりません。となると、家を建てた場合の「お尋ね」に対して、相続により取得と
いう回答は有効にならないのでしょうか?兄・妹(妻)・母間では全く問題もなく
譲り受けたのですが、協議書等の文書をぜんぜん準備しておりません。
また、亡父名義の1000万円口座を銀行でそのまま妻名義に変更しているため、非課税贈与枠550万を住宅購入で適用し、残りは雑費として処理したとしても税務署等は問題ないのでしょうか?。
申し訳ありません。再度アドバイスをいただけませんでしょうか?。

お礼日時:2002/04/11 09:05

補足です。



>また、亡父名義の1000万円口座を銀行でそのまま妻名義に変更しているため、非課税贈与枠
>550万を住宅購入で適用し、残りは雑費として処理したとしても税務署等は問題ないのでしょう

税務署が知りたいのは1000万円の使い道ではありません。1000万円をどのように手に入れたかです。
住宅を買ったということに興味があるわけでなく、住宅を買うほどの大金を持っているということに興味があるわけで、申告されていない所得なら所得税を、贈与なら贈与税を、相続なら相続税を取ろうという魂胆なわけです。
したがって年収を確認し、貯金で貯まりそうな金額なら納得し、贈与税が支払われていれば納得し、相続税が支払われていれば納得するわけです。

もう1点
550万円の贈与を受けた場合、税務署への申告が必要です。
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この回答へのお礼

何度もアドバイスをいただき、大変恐縮です。
参考にさせていただきます。

お礼日時:2002/04/11 17:10

お兄さん、お母さんが了解の上で相続したのであれば、今からでも遺産分割協議書を作成されたほうが良いです。


書き方はURLを参考にしてください。実印・印鑑証明が必要です、印鑑登録は市役所で簡単にできます。

遺産分割協議書というのは、税金を払うためだけに作るのではありません。
遺産相続に伴うトラブルを避けるとともに、自分の貰った財産が正当な手続きに従って相続したことを証明するものとなります。
たとえば、相続に伴い土地や建物の所有権移転登記をする場合、協議書が無ければ、相続人全員の署名・捺印が必要となります。
土地等の移転登記がまだ済んでいない場合は、お兄さんの方でいずれ協議書が必要になってくると思います。

>となると、家を建てた場合の「お尋ね」に対して、相続により取得と
>いう回答は有効にならないのでしょうか?

たぶん調査されても名義変更がお父さんの死後であれば問題にはならないと思いますが(自信なし)
相続財産の内容が調べられそうな気がします。(本当に非課税なのかどうか)

>また、亡父名義の1000万円口座を銀行でそのまま妻名義に変更しているため、非課税贈与枠
>550万を住宅購入で適用し、残りは雑費として処理したとしても税務署等は問題ないのでしょう

たぶん調べられないと思いますが、非課税贈与枠を使うのであれば、調べられた場合のため、お母様の預金口座から出金・支払いを行う必要があるのではないでしょうか。

それよりも遺産分割協議書を作成して、堂々と「相続により取得」と記載されるのが一番だと思います。
奥様の持分もきちんと1000万円分登記できますので。

参考URL:http://www.tabisland.ne.jp/explain/souzoku2/so2_ …
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この回答へのお礼

何度もアドバイスをいただき、大変恐縮です。
参考にさせていただきます。

お礼日時:2002/04/11 17:09

 関連事項として、税務調査について補足します。


 税務調査は、所得税法や法人税法に規定される、いわゆる「間接強制調査」です。この一見矛盾に溢れた用語には、実は矛盾はなく、任意調査であることと、刑罰をもって調査妨害を禁止することとは、別ものであることに注目する必要がありすま。
 ここでいう任意調査とは、例えば、警察官による被疑者逮捕などのように、直接的な物理的強制力はないことをいいます。そうかといって、正当事由なしに税務調査に従わなかったり、これを妨害したりすると、場合にもよりますが、その行為自体が違法行為として処罰対象となる、というものです。つまり、物理的強制力はないけれど、刑罰を担保とすることにより、間接的な強制力がある、ということから、間接強制という言葉で表現されています。
 結局、税務調査権は、一応税務当局に認められている権利なので、純粋に任意なものとはいえないことになります。
 ただ、そのような背景に関わらず、「お尋ね」という文書による調査方法について、その文面や雰囲気については、確かにあんまり感じのいいできばえではないことも事実ですが、いきなり税務署あたりが、例えば、『教えて!Zei』などと、愛嬌たっぷりの文書を送ってきても、悪徳商法と間違えるか、寒いだけのような気がしますが、いかがなものでしょう。
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この回答へのお礼

お礼がおそくなりました。ありがとうございます。

お礼日時:2002/04/11 08:54

父の相続のどたばたで相続税を調べとことがあります。


妻が相続する場合、非課税範囲内であっても申告が必要だと書いた本が有っ
たように思います。私のところは母が先だったので読み流してしまい根拠条文
など覚えていません。

>>税務署からの「お尋ね」
高飛車な命令書のような手紙を送りつけて来きたので資料を整理して書くには
書きましたが、作成の根拠が何処にも書いていないのに気づき出しませんでした。
その後、督促も来ましたがペナルティーに付いても書いてないので無視。
結局なにもありませんでした。

これって、任意の調査なんでしょ!だったら、お願いをするような文書を
書いたらどうなんだと・・・・
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この回答へのお礼

アドバイスありがとうございます。
非課税範囲内でも申告が必要なのですか~?私の調べた限りでは初耳でした。

お礼日時:2002/04/09 17:32

奥様に今まで収入がないのですから、相続で得たものとして申告するしかないと思います。


資金の出所については、場合によっては、何時、収入があったかも回答する必要があります。

相続で得たものとした場合、相続の申告がしてないと、その時の状況を尋ねられる場合もありますから、事前に、相続財産を調べて、課税範囲内かどうか確認されておかれた方がよろしいでしょう。
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この回答へのお礼

アドバイスありがとうございます。収入が無いのですから当然ですよね。
出来る限り相続財産を調べて、備えたいと思います。丁寧なご回答ありがとう
ございます。

お礼日時:2002/04/09 17:28

相続税については、ご承知のように、控除額は5000万+1000万×3=8000万円で、遺産がその範囲内であれば相続税の申告は必要ありません。


土地については、路線価や固定資産評価額で評価しますから、時価よりは低くなります。
これを超えている場合は、10ケ月以内の申告が必要で、遅れると延滞金などが取られます。
念のために、確認された方がよろしいでしょう。

奥様の1000万円を住宅の頭金とする場合は、建物や土地を登記した後に、税務署から資金の出所についての「お尋ね」が来ますから、回答できるようにしておく必要があります。

又、ご主人の資金やローンも使って購入する場合は、ローンも含めた資金の出資割合に応じた比率で、土地・建物を共有登記をしないと、贈与税が課税されます。
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この回答へのお礼

アドバイスありがとうございます。
税務署からの「お尋ね」は、話はよく耳にするのですが、今回の場合、相続で得た
お金であると回答して問題ないのでしょうか?そこから派生して、相続が問題になる可能性があるのでしょか?。アドバイスを頂いたのに、また質問で申し訳ありません。私の考えすぎでしょうか・・・。

お礼日時:2002/04/09 16:23

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Q1000万円の相続時精算課税制度

はじめまして。

中古住宅を契約した子持ちサラリーマンです。
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たとえば、援助額990万円の場合は 控除額が2500万円、
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になると思うのですが、
控除額が高い方が節税対策としてはベストな選択といえるのでしょうか?
(ちなみに親は資産家ではなく、ごくごく普通です)

また、援助金は年収とみなされるため、
翌年1年間の住民税や保険料等が上がってしまう!と聞きましたが
本当なのでしょうか?

この相続時精算課税制度は
{妻の親→妻}もしくは{妻の親→夫}への援助も
制度適応が可能なのでしょうか?

質問ばかりでスミマセンが、皆様のご意見やアドバイスをお待ちしています。

Aベストアンサー

>中古住宅を契約した子持ちサラリーマンです。
まず住宅取得特例による相続時清算課税制度適用を考えているのであれば、住宅が適用になるかどうかの確認をしてください。築年数を初めとした要件があります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4503.htm

>たとえば、援助額990万円の場合は 控除額が2500万円、
>援助金1010万円の場合では、控除額が2500万円+1000万円=計3500万円
>になると思うのですが、

違います。

相続時清算課税制度自体は65歳以上の親から20歳以上の子供が贈与を受けるときに選択できる制度であり、2500万まで贈与税が非課税になります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4103.htm

この制度には住宅取得特例が存在し、この特例を使う場合には、親の年齢制限はなくなり、更に1000万の贈与税・相続税非課税枠が使えるようになります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4503.htm

もし、住宅特例が使えるのであれば、贈与されたお金はまず住宅取得特例にある1000万の贈与税・相続税非課税枠を使って、それでも不足する分を本則の2500万の非課税枠に当てるということになります。

>また、援助金は年収とみなされるため、
みなされません。

>翌年1年間の住民税や保険料等が上がってしまう!
あがりません。

>本当なのでしょうか?
うそです。

>この相続時精算課税制度は
>{妻の親→妻}もしくは{妻の親→夫}への援助も
>制度適応が可能なのでしょうか?

法律上の親子の間でしか使えません。ですから前者は可能で後者は不可能です。
妻の親と夫が養子縁組していれば別ですが。

なお、妻が贈与を受けた場合にはそれは妻のお金ですから、それで住宅を購入した場合には妻の出資ということで、その分妻の持分を登記してください。
でないと今度は夫婦間の贈与となり、贈与税の支払が必要になります。

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>中古住宅を契約した子持ちサラリーマンです。
まず住宅取得特例による相続時清算課税制度適用を考えているのであれば、住宅が適用になるかどうかの確認をしてください。築年数を初めとした要件があります。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/4503.htm

>たとえば、援助額990万円の場合は 控除額が2500万円、
>援助金1010万円の場合では、控除額が2500万円+1000万円=計3500万円
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 昨年の分は、もう無理でしょうけど・・・。
夫の扶養に入る、というのは、夫の年末調整の書類に記入するだけでよいのでしょうか。私のパート収入の証明か何かを添付するのでしょうか。
 基本的なことばかりで、他の質問もいろいろ読ませていただきましたが、なかなかこれだ!というものがなくて、質問させていただきました。
 よろしくお願いします。

Aベストアンサー

妻名義の生命保険の控除証明書でも、妻の収入が少ない場合は、夫の収入から払ったものとして、夫の所得から保険料控除が出来ます。
妻の収入が少ない場合は、夫の方で控除した方が有利です。
ただし、保険料控除の限度額は、支払った保険料が生命保険10万、個人年金10万までですから、それ以上は記入しても無駄です。

扶養(配偶者控除)になるには、御主人の会社に「扶養家族等申告書」に、妻の名前を記入して提出するだけです。
これは、1月から12月までの収入が103万円以下の場合に適用になります。
また、収入の証明書などは必要ありません。

もう一つ、「配偶者特別控除」と云う控除も有り、妻の収入によって控除されます。
これも「配偶者特別控除申告書」とい用紙を、夫の会社に提出します。

次に、昨年の分ですが、昨年は貴方に収入があったのですから、妻名義の保険料証明書を夫の方で控除はできません。

もう一つ、昨年は貴方に退職金が合ったので、夫の扶養にしなかったとのことですが、退職金は受け取った額がそのまま所得とはなりませんから、退職金の額によっては、扶養となります。

退職所得の計算は、次のように計算します。
(収入金額-退職所得控除額)×1/2
 退職所得控除額は、勤続年数20年以下の場合は、「40万円×勤続年数」で、この額が80万円に満たない場合には最高80万円です。

従って、80万円以下なら、退職所得は0円です。
給料の収入が年間103万円以下なら、扶養にできます。

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妻の収入が少ない場合は、夫の方で控除した方が有利です。
ただし、保険料控除の限度額は、支払った保険料が生命保険10万、個人年金10万までですから、それ以上は記入しても無駄です。

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お分かりになる方がおられましたら、教えて下さい。

宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

1、2、残念ながら、そういう便利な方法はありません。
 みんな、地道に可能性のある金融機関を回って調べています。
 この時、自分が相続人であることが確認出来ないと、金融機関でも回答出来ませんので、戸籍、印鑑証明、実印は必須ですが、事前に電話で聞いておくようにしたほうがいいです。

3、相続手続きが必要になります。(ちなみに子供でも引き出せません。)
 概ね、亡くなった方の戸籍(生まれてから亡くなるまでの連続したもの。これが結構厄介です。改製されていると元の戸籍・原(はら)戸籍も必要です)、相続する権利のある人全員の印鑑証明と書類への捺印等が必要です。
 
遺産分割協議書というものを作っておくと手続きが一部簡略化できます。この時預金明細に、お母様名義の預金・財産一式・・等の記述をしておくと、後々通帳などがひょっこり出てきても対応出来ます。

いずれにしても、時間と手間がかかります。一般的に税金や、印鑑証明などの有効期限の関係で10カ月以内にやられる方が多いです。

 他にもやることがたくさんあって、大変だとおもいますが、とりあえず、取引のある銀行にいって相談してください。

参考URL:http://souzokuprocess.web.fc2.com/

1、2、残念ながら、そういう便利な方法はありません。
 みんな、地道に可能性のある金融機関を回って調べています。
 この時、自分が相続人であることが確認出来ないと、金融機関でも回答出来ませんので、戸籍、印鑑証明、実印は必須ですが、事前に電話で聞いておくようにしたほうがいいです。

3、相続手続きが必要になります。(ちなみに子供でも引き出せません。)
 概ね、亡くなった方の戸籍(生まれてから亡くなるまでの連続したもの。これが結構厄介です。改製されていると元の戸籍・原(はら)戸籍も必...続きを読む

Q妻の収入額が108万円

妻の今年度の収入額が108万円程度を見込まれます。
特別扶養控除を受けるラインは103万円との事は理解していますが、
103万円以上、130万円以下の場合はどういった事が発生するのでしょうか?

収入額をどう減らしても、105万円程度。105万円貰うのと、108万円貰うのと、どちらがマシなのでしょうか?

夫の収入額と関係が有るでしょうか?夫の今年度の収入額は590万円程度です。

税金関係のネットは色々見ましが、全く理解がでず、
分かりやすい言葉で書いていただけると大変助かります。

Aベストアンサー

配偶者控除やら配偶者特別控除やら、訳わかんないですよね。
今の税制では、103万円を越えたときに手取りが逆転するという現象はなくなっています。
詳しいことは、下のURLのグラフを参照してみてくださいね。

でも、#2さんの言うとおり、会社によっては妻の年収が103万円を超えたとたんに扶養手当を打ち切るところがあります。

参考URL:http://www.fp-cafe.com/h-part.html


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