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個人事業をしている者です。
取引会社(A社)の関係者が亡くなられた時の香典を、遠方の為弔問に伺うことが出来ないので、その取引先(A社)から振り込まれる売上(掛売上)の入金分から香典を出すことにしました。
結果、その取引先(A社)から銀行に振り込まれたのは、香典を差し引いた金額なのですが、どのように仕訳をしたら良いですか?
時系列は以下になります(例)。

12月25日 お通夜
12月31日 銀行入金(A社10月末締め分)

以上、宜しくお願い致します。

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A 回答 (2件)

香典は交際接待費で普通は代金との相殺はしないものです。


入金は正規にしてもらい、香典代は現金書留などで送るべきでしょう。

とは言っても終わったものは仕方ありません。
入金が売掛ならば
当座預金 150000 売掛金 200000
交際接待費 50000
となります。(売掛が20万で香典が5万)
このとき、交際費の明細がわからなくならないように、備考に書いておきましょう。(0月X日・・様香典代)
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この回答へのお礼

ご回答有難う御座いました。仰る通り「香典は交際接待費で普通は代金との相殺はしないもの」ですね。以降気をつけてたいと思います。

お礼日時:2007/01/17 16:09

12月25日 お通夜 (交際費)10,000 (未払金)10,000


12月31日 銀行入金 (未払金)10,000 (売掛金)200,000
(普通預金)190,000
このように仕訳をします。
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この回答へのお礼

ご回答有難う御座いました。参考にさせて頂きます。

お礼日時:2007/01/17 16:07

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