No.2
- 回答日時:
今までの会計処理は、未払金勘定をたてていたのでしょうか。
労働保険料はあらかじめ概算保険料を納付しておき、事業年度終了後に実際に支払った賃金によって確定保険料を算出し、概算保険料とのあいだで精算する方式です。
ですから、毎年未払金をたてて処理をしているのであれば別ですが、前年度の精算を本年したのですから、特に未払金をたてる必要はないのではないでしょうか。
正式な会計処理とすれば、未払金をたてるべきなのでしょうが、うちの会社では未払いとは処理していません。
ご意見ありがとうございます。
今までは未払い金計上していません。今回、不足分を多額(100万円も)に支払うことになり、そもそも昨年度分として処理すべきだったのではないか、と疑問に思えたからです。
ただ、決算処理も済んで、未払い金計上していない現在となっては、処理をどうすべきなのか悩むため、今年度処理するしかないのでしょうが、本来の処理方法を教えて欲しかったのです。
No.1
- 回答日時:
1.この場合、前期分の精算になりますから、前期の未払金として処理できます。
2.決算をやり直した上で、前期の所得が減るわけですから、税務署に対して申告書の提出期限から1年以内にかぎり、「更正の請求」をしてその訂正を求めることができます。
監査については、監査担当者に相談してください。
回答をありがとうございました。
1について「できる」ということは、通常は昨年度との過不足は少額でしょうから14年度分として処理するのが正当なのでしょうか。
本来どの年度分として処理すべきなのか、改めて教えてくださるとありがたいのですが。お願いします。
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