立替金を給与から回収できたときの仕訳を教えてください。

お世話になります。経理初心者です。

給与支払い時、社会保険料を少なく徴収していました。
介護保険料分１２０００円ほどで、口座引き落としされた際、立替金として処理していたのですが、

（借方）立替金　１２０００　（貸方）普通預金　　社会保険料の預かり不足の立替え


１月の給与時にこの不足分を徴収しようと思っています。
この立替金の消しこみは、どのような仕訳で行ったら良いのでしょうか？

とても基本的な質問をさせて頂いてると思いますが、ご指導のほどよろしくお願い致します。

No.3 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2007/12/14 18:04

例えば、

〔借方〕給料手当500,000／〔貸方〕普通預金431,000
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕預り金18,000（所得税）
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕預り金15,000（住民税）
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕預り金24,000（社会保険料）
………｛空欄｝・…………／〔貸方〕立替金12,000（社会保険料）

この回答へのお礼

お世話になります。
ご回答ありがとうございました。
なるほど！そのようにすれば良いのですね。
本当に助かりました。
ありがとうございました。

お礼日時：2007/12/15 20:48

No.4 回答者： dec02 回答日時： 2007/12/14 20:34

＃３さんと同じです。

立替が先行していれば、
追加徴収額12,000円を預り金の代わりに立替金で控除します。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました。
本当に助かりました。
また質問させて頂くと思います。
どうぞよろしくお願い致します。

お礼日時：2007/12/15 20:51

No.2 回答者： zorro 回答日時： 2007/12/14 13:12

借方　　預金

貸方　　立替金

この回答へのお礼

回答ありがとうございました。m(__)m

お礼日時：2007/12/14 13:27

No.1 回答者： m_inoue222 回答日時： 2007/12/14 13:09

一々立て替えで処理しない方が簡単では？

この回答へのお礼

そうなんですね。
回答ありがとうございました。m(__)m

お礼日時：2007/12/14 13:28