色々判らない事があって質問が多くてすみません…。
昨年10月に営業開始した株式会社です。
役員報酬を月末締め、翌月末払いで行っています。
相手先から売上金が入るのが12月に入ってからだった為にお金が無く、10月分の役員報酬は12月10日になってからでした。
検索してみると、多くの方が月末締めの時点で「未払役員報酬」として処理されている様だったのですが、締めの時点で未払い処理するのが普通のやり方なんですか?
交通費も10月の分を11月末に払うという後払い形式です。
例えば下記の様なやり方は間違いですか?
(1)月末締め→仕訳なし、翌月末→未払金100/未払役員報酬90
/未払旅費交通費10
支払い時→未払役員報酬90 /未払金100
未払旅費交通費10/
役員報酬90/普通預金90
交通費10 /預り金10
(2)月末締め→仕訳なし、翌月末→仕訳なし
支払い時→役員報酬90/普通預金90
交通費10/預り金10
No.1
- 回答日時:
(1)の場合だと、「翌月末」に役員報酬が発生してません。
結局、支払い時になってますけど。翌月末 役員報酬90/未払役員報酬90
支払い時 未払役員報酬90/普通預金90
じゃないですか?
交通費も発生時に、旅費交通費10/未払金10
支払い時に、未払金10/普通預金10
だと思います。
実際には、営業開始直後はお金がないから、(2)でいいと思いますよ。
交通費10/預り金10 はちょっと意味が分かりませんけど。
あ、本当ですね…^^;
失礼しました。
交通費/預り金←すみません、源泉です。
じゃぁ、未払金として処理しなければならないという訳ではないんですね。
仕訳の訂正もありがとうございました。
No.2ベストアンサー
- 回答日時:
>例えば下記の様なやり方は間違いですか?
間違いです。
◇発生主義経理の場合:(4月分役員報酬について)
(1)4月30日
〔借方〕役員報酬90/〔貸方〕未払費用100
〔借方〕旅費交通費10/
(2)5月31日
仕訳なし。
(3)6月20日(支払の日)
〔借方〕未払費用100/〔貸方〕普通預金90
〔借方〕……{空欄}…/〔貸方〕預り金10
※未払費用:未払役員報酬でもよい。
◇現金主義経理の場合:(4月分役員報酬について)
(1)4月30日
仕訳なし。
(2)5月31日
仕訳なし。
(3)6月20日(支払の日)
〔借方〕役員報酬90/〔貸方〕普通預金90
〔借方〕旅費交通費10/〔貸方〕預り金10
hinode11さん、またありがとうございました。
本当に助かってます。
この場合に限らず全ての勘定科目において、発生主義or現金主義のどちらかに統一すれば、どちらのやり方でも良いという事なんですね。
じゃぁ現金主義で行こうと思います…発生主義だと頭混乱しそうです^^;
ま、また宜しくお願いします…
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 財務・会計・経理 経理処理について質問です。 ①12月に1名入社がありました。 ※それまでは役員と不定期のアルバイトの 1 2023/02/23 11:14
- 財務・会計・経理 社会保険料の支払について、何月発生の給与に対する支払なのか? 8 2022/06/05 13:05
- 財務・会計・経理 過年度の課税漏れ給与に対する対応方法 2 2022/05/17 10:14
- 会社経営 会社役員ですが雇用保険加入が出来るのですか? 1 2023/06/19 00:54
- 財務・会計・経理 発生主義の仕訳 1月末決算 1月未払金を1月に入れ込み、 広告宣伝50万/未払金50万 と計上しまし 2 2023/03/11 09:45
- 消費税 消費税を免除にする方法 2 2022/09/17 15:47
- 財務・会計・経理 雇用保険について質問です。 2022年の12月に初社員が入社したとします。雇用保険は法定福利の科目を 2 2023/07/18 20:27
- 所得税 法人設立の税金について社長1人、役員妻2人の場合、初年度で売り上げが約800万程上がる予定で今後新た 1 2023/07/11 16:03
- 財務・会計・経理 源泉した所得税について、支払う対象の期間が分からない。 1 2022/06/05 10:05
- その他(悩み相談・人生相談) 夫婦で会社を経営、役員報酬を要求されているが支払いたくないし、離婚したい 4 2022/11/22 21:57
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
法人市民税を支払った時の勘定...
-
司法書士報酬の仕分けを教えて...
-
車両事故 免責分支払の仕訳
-
融資の仕訳について
-
JDLの課税区分について
-
受講料の仕訳の仕方
-
返金の場合の勘定科目を教えて...
-
材料を転売するときは?
-
決算仕訳 前払費用について
-
仕事の紹介料の勘定科目は?
-
楽天に支払う各種手数料の仕訳...
-
仕訳と勘定科目
-
期末の雇用保険料の仕訳につい...
-
自分の店の商品を得意先へ贈答...
-
預り金を消しこみたい場合
-
経理の仕事が分かりません、一...
-
赤字会社(特例有限会社)の解...
-
税金の過払いが戻った時の経理...
-
法人で自家消費した場合の処理
-
販促用公演チケット未使用時の...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
車両事故 免責分支払の仕訳
-
返金の場合の勘定科目を教えて...
-
法人市民税を支払った時の勘定...
-
WEB明細書年会費割引の帳簿...
-
仕事の紹介料の勘定科目は?
-
司法書士報酬の仕分けを教えて...
-
受講料の仕訳の仕方
-
自分の店の商品を得意先へ贈答...
-
融資の仕訳について
-
請負先への交通費実費請求は売...
-
決算仕訳 前払費用について
-
駐車料金前払いが年をまたぐ時...
-
商品を廃棄処分にした勘定科目?
-
材料を転売するときは?
-
販売商品を顧客にプレゼントし...
-
経理の仕事が分かりません、一...
-
建物取得時の取得費用に含める...
-
勘定科目と仕訳相談 会計ソフト...
-
預金から引き出して現金で給料...
-
法人で自家消費した場合の処理
おすすめ情報