年間１００万円の配当を確定申告した場合には、どれだけの還付を受けられますか？

年間１００万円の配当を確定申告した場合には、どれだけの還付を受けられますか？

細かい条件は、
(1)配当以外は無収入。(2)平成２０年度分。(3)国民年金の免除分を昨年に５０万円程納めた。(4)扶養家族は無し。

詳しい方のアドバイスを下さい。また、簡単に分かるサイトなどが有りましたら教えて下さい。
よろしくお願いします。

No.7 ベストアンサー 回答者： QES 回答日時： 2008/10/23 18:02

ＮＯ．６です。

１００万円の配当金額からは７％の所得税と３％の住民税の合計１０％の１０万円が源泉徴収されています。
このため所得税の計算から徴収済み税額を控除するのは７％相当額の７万円であり、
住民税の計算で、差し引く徴収済み税額は３％相当額の３万円です。

なお２１年１月から所得税１５％、住民税５％、計２０％の源泉徴収となりますが、これと勘違いされているのではありませんか。

この回答へのお礼

有難う御座いました。
やっと理解する事が出来ました。
度々丁寧に教えて頂きまして本当に有難う御座いました。

お礼日時：2008/10/23 18:16

No.6 回答者： QES 回答日時： 2008/10/23 09:18

ＮＯ．５です。

軽減税率というのは源泉徴収のみで納税を済ませる場合であって、確定申告を行い総合課税を選択し配当控除の適用を受ける場合は、本則の税率が適用されます。

この回答へのお礼

度々のアドバイス有難う御座います。

住民税所得割が６７０００円、配当控除が２８０００円、均等割が４０００円ですので、４３０００円が総合課税した場合の住民税になると思います。
６７０００－２８０００＋４０００＝４３０００円

あらかじめ、５％（５万円）の税金を配当から引かれていますので、還付は７０００円受けられると思います。
５００００円－４３０００円＝７０００円

この様にはならないのでしょうか？

お礼日時：2008/10/23 17:07

No.5 回答者： QES 回答日時： 2008/10/22 22:00

ＮＯ．４です。

所得税の確定申告をした場合は、住民税の申告をする必要はありません。

配当所得　　１００００００円
基礎控除　　△３３００００円
------------------------------
課税所得　　　６７００００円
税率　　　　　　　　　１０％
---------------------------
住民税所得割　　６７０００円
配当控除　　　△２８０００円（２．８％）
------------------------------
差引税額　　　　３９０００円
特別徴収税額　△３００００円
--------------------------
差引所得割額　　　９０００円
均等割　　　　　　４０００円
----------------------------
合計額　　　　　１３０００円

住民税は還付にならないようですね。

この回答へのお礼

度々のお答え有難う御座います。
だんだんと理解が進んで来ました。

住民税の税率が１０％との計算になっていますけれど、証券税制の軽減税率が延長になっているので、５％ではないでしょうか？
http://www.fsa.go.jp/ordinary/zeisei/index3.html

ですので、住民税所得割は３３５００円で、配当控除を差し引きした税額は５５００円では無いでしょうか？
５万円分を配当から、あらかじめ、源泉分離課税されていますので、住民税の均等割り４０００円も考慮して、４万５００円になると思います。

特別徴収税額ですけれど、配当以外は無収入で給与所得が無いと言う前提ですので、計算式にある３万円は考慮しなくても良いのではないですか？

度々で恐縮ですけれど、再度のご教授をお願いします。

お礼日時：2008/10/23 06:57

No.4 回答者： QES 回答日時： 2008/10/22 18:28

計算式は次のとおりです。

配当所得　　　１００００００円
基礎控除　　　△３８００００円
-----------------------------
差引課税所得　　６２００００円
税率　　　　　　　　　　　５％
-----------------------------
所得税額　　　　　３１０００円
配当控除　　　△１０００００円（配当の１０％）
-------------------------------
差引所得税額　　　　　　　０円（赤字の場合は０）
源泉徴収税額　　　７００００円（配当の７％）
-----------------------------
還付される金額　　７００００円

所得税は０円ですので、源泉徴収された税額７万円は全額還付されます。

この回答への補足

お答え有難う御座います。

住民税の３％の還付に関しては受ける事は出来ないのでしょうか？

補足日時：2008/10/22 20:11

No.3 回答者： mukaiyama 回答日時： 2008/10/22 18:06

＃２です。

大きな間違いを犯しました。
下記のように訂正します。

＞(2)平成２０年度分…

20年4月から 21年3月ではありません。
20年の元日から大晦日までに受け取った配当が対象になります。

＞(3)国民年金の免除分を昨年に５０万円程納めた…

前年のことは関係ありません。
20年は納めていないのですか。
国保も払っていませんか。

＞年間１００万円の配当…

今年の年金や国保を払っていないとして、
・配当所得 100万 (経費はないものと仮定)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1330.htm
・基礎控除 38万
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1199.htm
・課税される所得 100 - 38 = 62万
・所得税 62万 × 5% = 31,500円
・配当控除 100万 × 7% ×10% = 7,000円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1250.htm
・差引所得税 31,500 - 7,000 = 24,500円
・還付される所得税 100万 × 7% - 24,500 = 45,500円

以上は、上場株式等である場合の計算です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

皆さんに教えて頂いたお陰で理解する事が出来ました。
有難う御座います。

お礼日時：2008/10/23 18:17

No.2 回答者： mukaiyama 回答日時： 2008/10/22 18:00

＞(2)平成２０年度分…

20年4月から 21年3月ではありません。
20年の元日から大晦日までに受け取った配当が対象になります。

＞(3)国民年金の免除分を昨年に５０万円程納めた…

前年のことは関係ありません。
20年は納めていないのですか。
国保も払っていませんか。

＞年間１００万円の配当…

今年の年金や国保を払っていないとして、
・配当所得 100万 (経費はないものと仮定)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1330.htm
・基礎控除 38万
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1199.htm
・課税される所得 100 - 38 = 62万
・所得税 62万 × 5% = 31,500円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
・配当控除 100万 × 10% = 100,000円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1250.htm
・納める所得税 31,500 - 100,000 → マイナスにつきゼロ

つまり、上場株式等であれば、源泉徴収された金額のうち国税分 7%、7万円が全額返ってくることになります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

No.1 回答者： Us-Timoo 回答日時： 2008/10/22 17:49

おそらく収入の金額が低すぎるので還付は受けられませんね。

実質の収入が50万ということになるので、
還付がない代わりに住民税や所得税などの税金がかからないだけのことです。

これが、会社勤めなどの別の収入があるのならその金額に応じて
計算する必要はありますが。

この回答へのお礼

皆さんに教えて頂いたお陰で理解する事が出来ました。
有難う御座います。

お礼日時：2008/10/23 18:17