今年初めて確定申告というのもをやりました。
去年一年間、主人は会社員、私は11月まで外交員をしていました。
12月からは扶養に入ったのですが、その際、主人の会社の手続きを税務上の扶養にまでしてしまったようで、年末調整では私が扶養に入っていました。扶養の意味がいまいちわかっていなかったのでこれでいいと思いそのままにしてしまったのですが、その後主人の不動産所得の確定申告に行ったところ、私の所得が38万以上だった為に扶養には入れないのでということで、扶養から出す処理をしました。
そしたら、15万円(不動産所得分の税金は抜いて)も税金を納めなければならないことがわかり期限もぎりぎりだったため、あわてて払いました。
払ってはみたものの、もし会社で税務上の扶養の手続きをしなかったら…と考えるとあまりの高額に腑に落ちません。
どうにもならないことなのでしょうか?
あと、「外交員の場合(他に給与収入等がないとすると)、経費をまとめていなくても最低65万円の経費が認められるという制度もあり、領収書の積み上げか、65万の特例か有利なほうを選べる」という話をききました。今回、領収書の積み上げで計算して所得をだしましたが、経費は65万円までは行っていません。この情報が本当なら申告をし直したいところなのですが、今さら今年の確定申告のやり直しは不可能でしょうか?住民税もありますので・・・
お分かりになる方、回答をよろしくお願いいたします。

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A 回答 (3件)

>12月からは扶養に入ったのですが…



税金のカテですが、税法上、夫婦間に「扶養」はありません。
税法上の「扶養控除」は、親子や祖父母、孫などに適用されるものです。
夫婦間は、「配偶者控除」または「配偶者特別控除」です。
「配偶者控除」と「配偶者特別控除」とでは、税法上の取扱が異なりますから、十把一絡げに扶養と片付けてはいけないのです。

しかも、税法上の配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。

>私は11月まで外交員をしていました…

それで、11月までの「所得」(収入ではない) はいくらだったのですか。
夫が「配偶者控除」を取れるのは、配偶者の「所得」が 38万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76万円以下なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

>主人の会社の手続きを税務上の扶養にまでしてしまったようで、年末調整では…

年末調整での誤りは確定申告で正すことになります。

>もし会社で税務上の扶養の手続きをしなかったら…と考えるとあまりの高額に腑に落ちません…

腑に落ちるも落ちないも、あなたの昨年の所得が配偶者控除の範囲でも配偶者特別控除の範囲でもなかったら、当然のことです。
夫が、年末調整で配偶者控除も配偶者特別控除も対象ではないとしてその時点で税金を払っておくか、3月に払うかのどちらかです。
3ヶ月ほどあとに払ったことで、利息分だけ儲かったとも考えられます。

>あと、「外交員の場合(他に給与収入等がないとすると…

こちらのことですね。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1810.htm

>今さら今年の確定申告のやり直しは不可能でしょうか…

申告内容が間違っていた場合は、修正申告 (更正の請求) を行うことができます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm
しかし、あなたの申告は、あなたが経費積み重ねのほうを選択したわけで、税法的に間違っていたわけではありませんので、その変更はできません。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
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この回答へのお礼

早速のご回答ありがとうございました。
勉強になりました。
ありがとうございました。

お礼日時:2009/05/12 14:55

>私の所得が38万以上だった為に扶養には入れないのでということで、扶養から出す処理をしました。

そしたら、15万円(不動産所得分の税金は抜いて)も税金を納めなければならないことがわかり…
普通の所得なら、貴方を扶養から外す申告をしただけでそんなに所得税が増えることはありません。
せいぜい、38000円か多くても76000円でしょう。
19000円という場合もあります。
15万円というと、ご主人はかなりの高額所得者ですね。
所得が多ければそれなりに所得税はかかります。

>今年の確定申告のやり直しは不可能でしょうか?
税金の計算を間違えたとか、扶養をとり忘れたとか、なら可能でしょうが、そうではないので無理でしょう。
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この回答へのお礼

早速のご回答ありがとうございました。
今回の件では、とても勉強になりました。
ありがとうございました。

お礼日時:2009/05/12 22:36

整理しなければならないのは、



※ご主人の収入に関する確定申告の問題と奥様の扶養問題?
※奥様の確定申告で経費算入や青色申告?によるもの。
※不動産所得分とは?

双方がごちゃまぜになっている感じがします。
この点がもう少し明確になると解答が付きやすくなると思います。
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この回答へのお礼

早速のご回答ありがとうございました。
実際何をどのように聞いたらいいのやらといった感じです。
ありがとうございました。

お礼日時:2009/05/12 14:54

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質問なのですが、国税庁のオンライン確定申告作成コーナーで、FXで利益が出た場合の確定申告書の作成は出来るのでしょうか?又、出来る場合はどの様にして作成すれば良いのでしょうか?

詳しく教えていただけると嬉しいです、宜しくお願いします。

Aベストアンサー

FXの取引が取引所取引(くりっく365)か、市場取引(非くりっく365)で違います。
取引所取引では申告書Bで、分離課税の先物取引に係る雑所得等のところに入力します。数量は取引した枚数、決済の方法は仕切りです。
市場取引では総合課税の収入金額等の雑のその他に入力します。

申告する額は自分で計算した額ではなく、業者が発行した証明書(年間損益計算書などと言う書類・・・・業者で書類名が違う。通常取引画面からダウンロードする。)の額を転記します。この証明書の内容は税務署にも報告が行ってますからこれと同じ額でなければいけません。

Q外交員報酬の確定申告の経費について

保険の外交員報酬の申告で経費の計算方法がわかりません。
H23年に乗用車を買い換えました
購入費(現金230万円ローンなし)を確定申告に経費とするにはどのような方法で申告すればいいのでしょうか、教えてください。

Aベストアンサー

「減価償却費」として収支内訳書に計上します。
減価償却費の算出のしかたは下記サイトをごらんください。
なお、私用にも使うでしょうから、その分を按分します。
割合は”適当”でいいです。
8:2くらいなら妥当でしょう。

http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tebiki2011/pdf/30.pdf

Q確定申告で。初めて確定申告をします。ここで教えて貰い、国税庁の確定申告コーナーで書類を作

確定申告で。


初めて確定申告をします。
ここで教えて貰い、
国税庁の確定申告コーナーで
書類を作りたいのですが
我が家にPCがありません^^;

インターネットカフェなどでも可能でしょうか?

Aベストアンサー

確定申告は、直接税務署に出向くのが1番確実で手っ取り早いですよ。

例えば、福岡市内に住んでいる人の場合、税務署が博多税務署管轄だったりしますと、
ソラリアステージという場所に特設会場というものが用意されます。

■参考資料:博多税務署管轄のソラリアステージで確定申告とはどんな内容なの?
http://matome.naver.jp/odai/2142312436928627201

混み合うという部分はありますが、地下鉄とかで人が行きやすい場所に会場があります。

朝1番とかに行くと良いみたいですが、あまり気にしないでかまわないと思います。

自分の収入とかを計算するのに必要な書類等を完備しないとすごく時間がかかり出直しとかになる
のかもしれませんが、普通は、ただ待つ。

自分の順番が来たら、手をあげると係の人が質問に答えてくれるという便利なシステムです。

必要なことは、どういう手順で進むのか?
前もって把握できていると慌てることもない感じです。

>ネットカフェでも確定申告できるの?

はい、可能です。

■参考資料:e-Taxで自宅から楽ちん確定申告
http://matome.naver.jp/odai/2142314175951730401

国税庁のウェブサイトにネットカフェでアクセスして、「個人」 → 「書類を印刷して送付」
→ 1番右の「質問に答えながら作成する」という手順で進めば、たぶん小学生とかでもできる
くらい簡単にできちゃうと思いますよ。

>給与明細や証明等が一切ないので、
>収入を記載したノート、
>経費を月別に書き出したノート、
>(一応)レシートや領収書を貼り付けたノート、
>年金、保険(ゆうちょ)、国保関連の書類を持参して
>個人事業主として白色申告をする予定です。

一般的には、誰か人に見せて相談するというシュチュエーションでは、
例えば「収入を書いたノート」というものは、ワードなどでPCで作成して書類化したもの
を事前用意しておく方が良いと思いますよ。

例えば、「収入」というお金の入り口というカテゴリーを1つの書類にまとめる。
「必要経費」は仕事で必要だと判断した経費類をまとめる。
「年金や生命保険等控除の書類はそれで1つにまとめる」などの準備です。

車のガソリン代ならガソリン代のレシートを1つにまとめ、それを集計した書類を1枚。
電車に乗った記録であれば、それは1つの書類にまとめる。

まったく人間関係のない人がその書類を見た時に、最上段などに「何を集計した内容の書類なのか?」
くらいはわかるようにしておかないと、ダメだと思います。

>個人事業主として白色申告をする予定です。

事業を行う事業主は、その事業活動で法律を遵守するという決まりがあり、従業員まで責任を持たないと
いけない決まりがあります。

ということは、国民の義務である確定申告もしないといけないことになるのですが、ネットカフェで
まず1つずつ書類を作成して印刷もできますので、出力します。

後は、それを税務署が主催している大きな会場に持参して、相談しながら書類を見せて作成していく
という方法がよろしいかと思います。

慣れれば、後はネットから作成して印刷し、最後の書類に宛名が印刷されるので、郵送するように
なっていけば良いのではないでしょうか。

事業主の確定申告というのは、かかった経費などの種類をきちんとまとめるというのが第一段階になり、
税務署職員などに説明をできるというのが最低スキルになると思います。

手書きの汚い字などのごちゃごちゃしたノートとかは持ち込まない方が良いと思いますよ。

商売は人に説明できるが重要なのと、人に力を借りるというシュチュエーションでは事前に自分で努力を
していると伝わる具体的な目に映るものと、相手の視点に立った準備くらいはやはり礼節となります。

税務署職員という、お仕事でされていらっしゃる人の力をいかに自分のために動いてもらえるのか?

商売でも重要な人を動かすスキルみたいなものは、1年生のスタート時点で身に着けた方が良いスキル
でもありますから。

確定申告は、直接税務署に出向くのが1番確実で手っ取り早いですよ。

例えば、福岡市内に住んでいる人の場合、税務署が博多税務署管轄だったりしますと、
ソラリアステージという場所に特設会場というものが用意されます。

■参考資料:博多税務署管轄のソラリアステージで確定申告とはどんな内容なの?
http://matome.naver.jp/odai/2142312436928627201

混み合うという部分はありますが、地下鉄とかで人が行きやすい場所に会場があります。

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Q不動産所得(家賃、駐車場代)の確定申告に関する必要経費

仕事の都合で遠くに引っ越ししたため、昨年の9月から自分の
持ち家(夫婦で5:5の共同名義)を人に貸して不動産所得を
得ています。
不動産所得の確定申告をしなければならないのですが、以下の
点がわからずに困っています。
ご存知の方がいらっしゃいましたら、是非とも教えてください。

(1) 夫婦共同名義の家屋ですので、家賃収入を夫婦で折半しな
 ければいけないと思いますが、必要経費(固定資産税、借入
 金の利息、減価償却費等)も同様に夫婦で折半するという認
 識で間違いないでしょうか?

(2) 固定資産税は土地と家屋に課税されると思いますが、必要
 経費としては、家屋に課税された分だけしか計上できないの
 でしょうか?
  それとも、土地に課税された分も含めて計上可能でしょう
 か?

(3) 住宅購入時、住宅を建てるための土地も一緒に購入してい
 ます。借入金も、土地と住宅の購入費用として借りています。
  今回、借入金の利息を必要経費として計上する場合、以下
 の考え方で合っているでしょうか?
  (1) 家屋取得費用 ÷ 土地・家屋取得費用 = A
  (2) 昨年9月から年末までの借入金利息 × A = B
  (3) 上記Bが必要経費

(4) 賃貸している家の庭にはカーポートがあるのですが、借り
 主側の都合で、家賃と駐車場代が分けて支払われています。
  (例→家賃:100,000円、駐車場代:20,000円)
  このような場合、駐車場代に関する必要経費は、家屋の必
 要経費とは別に計算しなければならないのでしょうか?
  例えば、固定資産税や借入金の利息等については、土地の
 中に占める駐車スペースの割合を計算し、その割合に応じた
 金額を必要経費として計上する等のややこしい計算をしなけ
 ればならないのでしょうか?

(5) 賃貸を開始するにあたって、ハウスクリーニングや庭の雑
 草の草取りを専門業者に依頼したのですが、この費用は必要
 経費として計上可能でしょうか?

仕事の都合で遠くに引っ越ししたため、昨年の9月から自分の
持ち家(夫婦で5:5の共同名義)を人に貸して不動産所得を
得ています。
不動産所得の確定申告をしなければならないのですが、以下の
点がわからずに困っています。
ご存知の方がいらっしゃいましたら、是非とも教えてください。

(1) 夫婦共同名義の家屋ですので、家賃収入を夫婦で折半しな
 ければいけないと思いますが、必要経費(固定資産税、借入
 金の利息、減価償却費等)も同様に夫婦で折半するという認
 識で間違いないでしょ...続きを読む

Aベストアンサー

質問が多いので簡単にいきます。
(1)そのとおりです。
(2)土地の固定資産税って否認でしたっけ? 経費でいいと思いますが。
(3)これも..不動産利益が赤字になった際には土地部分の借入金利息は否認されますが、利益であれば経費でいいはず。
(4)1枚の申告書に記載すればいいので必要ないのでは。
(5)いいでしょう。

Q国税庁HPの確定申告書作成について

国税庁HPの確定申告書作成について、おわかりの方教えてください。
国税庁HPのヘルプデスクに連絡しても「わからない」といわれてしまいました・・・。
20年に土地を先行取得して住宅ローンを組み住み始めたのですが、
借入残高証明が「土地等のみ」だと国税庁HPで住宅ローン控除の申告書は作れないのでしょうか?
土地の先行取得のため、残高証明は「土地等のみ」ですが、建物完成後に建物にも抵当権をつけています。

Aベストアンサー

建物の借入金がないと控除を受ける土俵に乗れないのです。
これは、繰上げ返済などをした場合も同じです。
建物と土地とそれぞれ借り入れがあった場合に、建物の借入金を一括返済などをしたりして、土地だけの借入金が残った場合は、これで控除は終わりになってしまいます。

この『住宅借入金等特別控除』の制度は、名称にもあるように、「住宅」の取得ということに、そもそもの出発があるのです。土地に対する借入金は数年前までは、認めていませんでした。それが、だんだんと認める幅が広まってきて現在に至っているのです。

したがって、土俵に上がるためには、『土地』から『住宅および土地』に区分を変えてもらわないといけません。

銀行に交渉すれば、応じていただけるのが、実務上私の承知している事例です。このように書類を整えれば、税務署の審査を通ります。

Q給与と報酬の外交員契約から全額外交員報酬となり。。

こんにちは

保険外交員をやっており、平成23年までは「給与部分」と「外交員報酬部分」が両方あり、仕事に必要なものも多くは会社支給だったので、経費の計算はせずに申告しておりました。

平成24年より全額外交員報酬となり、会社に必要なものはすべて自分で賄うようになりました。

今年度の申告において、営業用車両の減価償却を行おうと思っているのですが、
所得税法施行令第135条(非事業用資産を業務の用に供した場合の償却費の計算の特例)にもとづいて、平成24年初の未償却残高と考えて計算してもよろしいでしょうか。

ちなみに、平成23年までは、会社でガソリン代等を支給してもらい、業務で使用しておりました。←これが事業用として使用していたことにあたるのかどうかの判定をお教えいただきたいです^^;

よろしくお願いいたします

Aベストアンサー

>平成24年初の未償却残高と考えて…

ちょっと意味がよく分かりませんけど、その特例は、家事使用期間中は償却期間を半分に見るということですよ。
例えば、家事用に 2年乗ってから事業用に転用したのなら、1年のみ償却ずみと考えて 2年目からの償却とするわけです。

>平成23年までは、会社でガソリン代等を支給してもらい、業務で使用しておりました…

ガソリン代と減価償却とは、次元の異なる話です。
その車があなたものであなたがずっと仕事に使用していたのなら、特例ではなく、ごくふつうに減価償却していけば良いだけです。

前述の例で、既に 2年乗ったのなら 3年目の償却費を 24年分の経費に入れれば良いのです。

まあ、23年まで償却費を申告していないし、ガソリン代も経費ではなかったのなら、その車は家事用だったと主張し、特例を適用しても良いとは思いますけど。

Q確定申告書B 国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成できますか?

お世話になります
先ほど 国税庁の確定申告書等作成コーナーにて
青色申告決算書は作成できたのですが
どこを探しても 確定申告書Bを作成するページに当たりません
確定申告書Bを作成するページはどこにあるか
教えて下さい
宜しくお願い致します

Aベストアンサー

ここから所得税コーナーへ行けばよいと思います。
https://www.keisan.nta.go.jp/h27/ta_top.htm#bsctrl

Q確定申告の書類(申告済みの最新版)は最寄の税務署?

●確定申告の書類(申告済みの最新版)は最寄の税務署に
 行けば発行していただけるのでしょうか?

 

Aベストアンサー

税務署へ確定申告をすれば、申告書の控えに受付印をもらったはずです。自宅のどこかにあるので探して下さい。

もし見付からなければ、申告書を提出した税務署へ出かけて、「済みません。確定申告書原本のコピーを下さい」と頼むほかありません。その際、確定申告書に押捺した印鑑と身分証明書などを持って行ってください。出かける前に、その税務署へ電話して、コピーをもらえるかどうか、確かめる方が良いでしょう。

Q国税庁確定申告作成ぺージで印刷できない

国税庁の確定申告書作成ホームページにより、一連の作業を終え、印刷する画面まできて、adobe のアクロバットリーダーもインストール完了で、最終の印刷する段階で、帳票ファイルを開くをクリックしてもダウンロード中がのままで、次の印刷画面にたどりつきません、昨年印刷ができたのに、何故でしょか、
 依然と違うのは、プリンタをキャノン PIXUS MG3230 (以前もキャノンの類似機種でした)) に切り替えたくらいなのですが・・・・・  OSはWINDOWS  XPです。 Internetエクスプローラー8です 
   何か、国税庁の方で、昨年と違いが出てきてるのでしょうか?
   

Aベストアンサー

国税庁のホームページで申告書を作り提出しました。昨年とはプリンターを換えましたが問題なく印刷できました。プリンターとの接続は昨年ケーブル、今年は無線ランです。
申告書作成コーナーは説明が不親切ですが説明をよく読んでみてください。できますよ。

Q合計所得と総所得は確定申告書でどこ?

個人事業を営んでいます。初歩的な質問ですみませんが、教えていただけますか?
自分の合計所得と総所得にあたる箇所はは確定申告書でいうとどこの箇所に当たりますか?
何番部分か教えていただけると助かります。

Aベストアンサー

>合計所得と総所得にあたる箇所はは確定申告書でいうとどこの…

まず用語の定義。

「総所得金額等」とは、
純損失、雑損失、その他各種損失の繰越控除後の総所得金額、
特別控除前の分離課税の長(短)期譲渡所得の金額、
株式等に係る譲渡所得等の金額、
上場株式等に係る配当所得の金額、
先物取引に係る雑所得等の金額、
山林所得金額及び退職所得金額
の合計額
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1150.htm#aa1

「合計所得金額」とは、
純損失、雑損失、居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失及び特定居住用財産の譲渡損失の繰越控除を適用する前の総所得金額、
特別控除前の分離課税の長(短)期譲渡所得の金額、
株式等に係る譲渡所得等の金額、
先物取引に係る雑所得等の金額、
山林所得金額、退職所得金額
の合計額
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1170.htm#aa1

ということで、普通に個人事業を営んでいるだけなら、総所得等も合計所得金額も同じで、○9「合計」欄です。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/shinkokusho/pdf/h23/02.pdf

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

>合計所得と総所得にあたる箇所はは確定申告書でいうとどこの…

まず用語の定義。

「総所得金額等」とは、
純損失、雑損失、その他各種損失の繰越控除後の総所得金額、
特別控除前の分離課税の長(短)期譲渡所得の金額、
株式等に係る譲渡所得等の金額、
上場株式等に係る配当所得の金額、
先物取引に係る雑所得等の金額、
山林所得金額及び退職所得金額
の合計額
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1150.htm#aa1

「合計所得金額」とは、
純損失、雑損失、居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失及び特定...続きを読む


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