![](http://oshiete.xgoo.jp/images/v2/pc/qa/question_title.png?8acaa2e)
事業所税計上が誤っていた場合、別表4は修正?
22年3月期の決算時に事業所税を過大計上していました。
正しい事業所税を再算出し、5月末に申告・納付済みです。
(ここで仮に正しい数字が150、過大の数字が200とします。)
22年3月期の事業所税は別表4で加算(過大数字である200を採用)して、
22年3月期の法人税を算出しています。
22年3月期の事業所税が200ではなく、150と現時点でわかっているので、
別表4も修正するのでしょうか?
なお、22年3月期の決算値(税引前利益)は変更できません。。
どなたかアドバイスをお願いします。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
前にも同じような質問を見たような記憶があります。
事業所税は申告した日(ご質問の場合は3月ではなく5月)の事業年度の損金となります。
従いまして、22年3月期に事業所税200を損金計上して同額を4表で加算して申告した。とのことですが、これは損金計上した事業所税200を4表で加算したということは、結果的に(申告においては)損益に影響させなかったということのようなので、正しく処理されたものと思われます。
前述のように、事業所税は、事業所税の申告時(ご質問の場合は5月)に損金算入されますので事業所税150を納付した日において、例えば
(借)事業所税150 /(貸)現預金150
と経理すれば特に問題はないと思われます。
蛇足ながら、22年3月期の別表4は正しいもので、修正申告等の必要はありません。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 所得税 会社のミスによる過年度分の確定申告の修正 4 2022/05/16 13:46
- 減税・節税 国保➡社会保険に加入のがふるさと納税の恩恵がある? 3 2023/05/26 11:48
- 減税・節税 ふるさと納税返礼品制度を活用する為の方法 1 2023/05/23 15:56
- 所得税 年末調整で税額の計算を間違えてしまいました 2 2022/10/19 17:55
- 確定申告 《ふるさと納税について質問です》前回質問の訂正と追記 4 2022/09/16 20:17
- 所得税 派遣社員の所得税 6 2023/02/06 22:02
- 労働相談 残業を断る正当理由 4 2023/04/20 13:15
- 公認会計士・税理士 税務署経由で税理士が提出した(法人会計)財務諸表などはゲットできますか? 2 2022/12/20 21:12
- 確定申告 3年前から本業とは別に副業をしていて確定申告を自負で計算してやっています。 確定申告の際に副業の収入 7 2022/10/07 14:59
- 財務・会計・経理 賞与の社保料、所得税 私は、小さな会社の経営者の妻で、事務労務をしています。 うちの会社は賞与がない 2 2022/05/24 19:50
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
大手銀行就職にあたり、保証人...
-
会社社長個人の遺言書は経費と...
-
過少と過小の違い
-
源泉所得税の延滞金
-
リース料の延滞金の仕訳について
-
なぜ中間申告には延滞税がある...
-
延滞税と不納付加算税の計算方...
-
過怠税 処理の仕方
-
消費税を分納している場合
-
市民税と所得税を滞納した場合...
-
事業所税計上が誤っていた場合...
-
固定資産税や償却資産税の修正...
-
延滞金について
-
追徴課税について
-
風俗嬢やキャバクラ嬢で確定申...
-
どんな物を買うと税務署に未申...
-
メンズエステで働いていたもの...
-
2枚のタイムカードを使った不正...
-
知り合いが10年ほどホストでし...
-
実家の蔵から金の延棒が2kgでて...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
リース料の延滞金の仕訳について
-
大手銀行就職にあたり、保証人...
-
督促料は租税公課として経費に...
-
消費税の延滞税を支払う際の勘...
-
過少と過小の違い
-
過怠税 処理の仕方
-
税務調査後、修正申告の仕訳
-
税務調査実施日の前に申告すれ...
-
会社社長個人の遺言書は経費と...
-
破産法・会社更生法上における...
-
法人税は分割払いできるのですか
-
所得隠しがばれたら?
-
固定資産税や償却資産税の修正...
-
延滞金と延滞税の違い
-
税金を払い忘れてしまった時…
-
銀行借入には代表取締役の信用...
-
法人税 重加算税の科目。
-
展示会で行う抽選会への景品提...
-
税務調査を前にボロボロです。。
-
遅延損害金の計算方法
おすすめ情報