No.1ベストアンサー
- 回答日時:
複式簿記の記帳を開始するには、まず期首残高を確認し、各科目の最初に記帳することが必要です。
期首残高とは前期末の残高のことです。御質問の部品代は昨年12月に納入されたものの未払分の支払いですから、期首買掛金がまずあって、そのマイナスとして仕訳します。
<例>
買掛金期首残高:70,000円(22年11月購入分40,000円、12月購入分30,000円)
支払い時
22年11月仕入分→23年1月支払い
買掛金 40,000/現金預金 40,000
22年12月仕入分→23年2月支払い
買掛金 30,000/現金預金 30,000
御質問は買掛金の例ですが、このほか、売掛金や現金、預金、固定資産、未払金、借入金など、貸借対照表の各科目について期首残高を確認して「前期繰越額」として帳簿の各科目の冒頭に記載することが必要です。
No.2
- 回答日時:
今年ということは、23年からでいいですか?
昨年の申告は、もうお済でしょうか?
どのようにされたのでしょう?
1月払い及び2月払いの分も経費として計上されたのでしょうか?
もし、そうであれば、今年の期首の時点で、その合計金額を買掛金として登録し、
支払いの時点で、買掛金を減らしていけばよいです。
昨年の経費として計上していないのであれば、それは昨年の経費ですので、22年分の申告をやり直すことになります。
今なら、まだ期限内ですので、ペナルティーは一切かかりません。
先に提出した確定申告書及び決算書はなかったものとして、再度作成し、確定申告書の上部に「訂正申告」と朱記して提出してください。
ご回答ありがとうございます。
昨年までは税理士さんにお願いしていて、帳簿も付けずに領収書などを出して全て任せきりでした。
収支がよくわからないうえに控除も10万円だったので、これでは駄目だと思い今年から自分で帳簿付けを始めました。(もっと早くからやっていればよかったのですが・・・)
昨年の分は経費として計上されてるはずなので確認してみます。
ありがとうございました。
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