地方税の支払は行っていたのですが、従業員の給与から毎月控除していませんでした。
年度末修正するためにどうしたらよいかご指導ください。

借方科目     貸方科目 
未収金 20000  法定福利費 20000

↑のように振替伝票の明細に毎月追加していったほうが良いのでしょうか?
それとも年度末に処理するのでしょうか?

よろしくお願いします。

このQ&Aに関連する最新のQ&A

A 回答 (1件)

控除し忘れた地方税とは住民税のことですか。


支払ったときはどんな処理をしましたか。

普通は、支払ったとき
預り金(住民税)20,000  現金預金 20,000
ですね。控除し忘れたのに支払ったのですから、預り金がマイナスになっているはずです。
期中であれば預り金がマイナスでもかまいませんが、期末だと不都合です。
したがって
立替金(住民税) ○○○ 預り金(住民税) ○○○
のような振り替え処理をします。

(例えば月々2万円で5ヶ月分控除し忘れたのであれば金額は10万円です)
 立替金(住民税) 100,000 預り金(住民税) 100,000

以降、月々実際に控除したとき
 給料 200,000  立替金 20,000
          預り金 ×××
          現金預金 ×××
の処理をして立替金(会社が立替えている従業員の費用)を減らしていきます。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

> 控除し忘れた地方税とは住民税のことですか。

はい。住民税です。

> 支払ったときはどんな処理をしましたか。

 預り金 20,000  普通預金 20,000
 としました。


> 普通は、支払ったとき
> 預り金(住民税)20,000  現金預金 20,000
> ですね。控除し忘れたのに支払ったのですから、預り金がマイナスになっているはずです。
> 期中であれば預り金がマイナスでもかまいませんが、期末だと不都合です。
> したがって
> 立替金(住民税) ○○○ 預り金(住民税) ○○○
> のような振り替え処理をします。

> (例えば月々2万円で5ヶ月分控除し忘れたのであれば金額は10万円です)
>  立替金(住民税) 100,000 預り金(住民税) 100,000

> 以降、月々実際に控除したとき
>  給料 200,000  立替金 20,000
>           預り金 ×××
>           現金預金 ×××
> の処理をして立替金(会社が立替えている従業員の費用)を減らしていきます。


はい。期末で年度を越し、一度に回収も難しいので
次年度の処理をどうしようかと悩んでおりました。

おかげさまで全て解決いたしました。
お付き合いくださいましてありがとうございました。
とても助かりました!

お礼日時:2011/04/11 13:35

お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!

このQ&Aを見た人が検索しているワード

このQ&Aと関連する良く見られている質問

QQE3が終わると、金相場はどういう傾向になりますか

 今晩のFOMCではQE3(量的緩和)について
具体的な言及は無いだろうというのが大方の見方ですが
いずれは縮小、打ち切りになるのは間違い有りません。

 現在、金相場は下げ基調に有りますが
金はドルとの連動性が高いと言われています。
(間違っていたら御指摘を御願いします)
QE3終了後はドル円相場、金相場共に
どういった動きになるのでしょうか?

・米が量的緩和を止める→日本の異次元緩和は継続→円安
 ココまでは見えているのですが、ここから先がわかりません。

今、下がった金を買うべきか?
量的緩和終焉後、さらに一段と下げるのか?

過去事例も踏まえて教えて頂ければ幸いに存じます。

Aベストアンサー

QE3終了後、ドル円相場がどうなるか、終了する時期も
関係してくると思われるので、現時点では分かりません。
為替は政治も絡んでくるので、予想が難しいです。

金相場については上昇すると予想しています。
その理由はQE1とQE2が終了した時、NYダウが下落したからです。
QE3終了後もNYダウは下落すると思われ、株価と相反関係にある
金価格は上昇しそうです。

質問者さんが現在、金の所有が無いのであれば、少しは
買われても良いのではないでしょうか。
私自身も金を保有してますが、まだまだ売る予定はありません。

Q従業員の給与が発生しているのに源泉税を預かるのも納めるのも忘れ、悩んでいます。

初めて質問します。去年から居酒屋を始めた個人事業主です。H20年度の確定申告を提出してから、給与の処理でいろいろと間違えていることに気がつきました。H20年度から従業員を雇うようになり、給与を払うようになりました。居酒屋開業以前から青色申告ですが、従業員の源泉徴収を預かることも、払うことも忘れていました。(給与支払い事務所等の開設届出書も提出していません。)給与は全額で約500万円(延べ14人)、一番多い人で10ヶ月で125万円を払いました。4ヶ月で93万円払った人もいます。今年度からは源泉税を徴収し、きちんと支払うつもりですが、20年度分についてはどのような処理をしなければならないのでしょうか。ご回答をよろしくお願いします。

Aベストアンサー

?そうかな?

給与支払事務所開設届けを出してない→納税者番号が税務署から来てない→納付できない→過去の分の源泉所得税は納めなくてもいい。

という回答があるようですが、非難中傷でなく「それでいいのか?疑問を感じてる」という意見だけ上げておきます。

給与支払事務所開設届けは義務なので、提出してないことで税務署が納税者番号(整理番号というみたいですが)を設定してないから納めることができない、というのは詭弁です。
源泉徴収義務を怠る理由にはなりません。

「整理番号がないので、納めても税務署が困ると思った」から源泉徴収をしなかったし、年末調整もしなかったといっても「それは、あなたの言い訳」で勘弁してくれません。

実際に給与からの源泉徴収をしてないのだからしょうがない、とありますが、所得税法では「源泉徴収しなくてはならない」とあります。つまり、源泉徴収してなければ「してあるものとして、給与支払者が負担するしかないのです」。
法律を知らなかったは通用しない、というのは社会人の常識です。

給与支払日の翌日10日が源泉所得税の納期限なのですから「さかのぼって源泉徴収する必要もございませんし、納付する必要もございせん」など、どの法律のどこに書いてあるのかを教えて欲しいぐらいです。

?そうかな?

給与支払事務所開設届けを出してない→納税者番号が税務署から来てない→納付できない→過去の分の源泉所得税は納めなくてもいい。

という回答があるようですが、非難中傷でなく「それでいいのか?疑問を感じてる」という意見だけ上げておきます。

給与支払事務所開設届けは義務なので、提出してないことで税務署が納税者番号(整理番号というみたいですが)を設定してないから納めることができない、というのは詭弁です。
源泉徴収義務を怠る理由にはなりません。

「整理番号がないので、...続きを読む

Q金の個人輸入に掛かる消費税は海外で購入した価格の8%、それとも金相場の8%のどちらでしょうか?

金の個人輸入に掛かる消費税は海外で購入した価格の8%、それとも金相場の8%のどちらでしょうか?

Aベストアンサー

CIF価格、すなわち貿易取引上の価格が基準ですから、地金相場ではなく海外での購入価格が基本です。
これに関税なども加わえて消費税の課税標準額が算定されます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6563.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

Q子供に給与としてお金を出そうと思いますが、専従者給与なのか従業員給与なのか判断ができず困っています。

美容室を個人経営しています。今まで、自宅で経営していましたが息子夫婦と一緒にすることになり、自宅での経営を辞め、新しく店舗を作ることにしました。店舗の名義は私名義で、半分を店舗、半分を息子夫婦の住居としています。その場合、息子夫婦に渡す給与は専従者給与になるのでしょうか?それとも、従業員給与になるのでしょうか?生計は事実上別としていますが、私名義の店舗兼住居に息子夫婦が住んでいますので判断がつけにくいです。確定申告の提出期限も近く、専従者給与となるならば、届出もしないといけません。その場合、給与としては申告できません。どうか、よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>生計は事実上別としていますが…

「生計が一」とは、必ずしも一つ屋根の下に寝泊まりすることを言うのではありません。
お母様 (お父様?) と一緒に仕事をする以上、生計は一と考えられるでしょう。
専従者給与です。

>確定申告の提出期限も近く、専従者給与となるならば、届出もしないといけません…

月曜日はもう 2月 25日です。
年末ぎりぎりに専従者となったのでない限り、昨年分の申告に、今から専従者の届け出は間に合いませんけど。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2075.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

Q先物取引「原油」「金」の相場

株式投資をしていて 最近先物取引にも興味を持ちました。

そこで、1989年からのチャートを見ていると 現在「原油」「金」の相場が異様に高いことに気が付きました。「原油」は油田が発見されてないから・・・・「金」は金が高いからアメリカがインフレになるとか・・・・

なぜ 相場が高いのでしょうか?今後はどのようになるのでしょうか?日経平均先物にどのような影響があるのでしょうか?

Aベストアンサー

>なぜ相場が高いのでしょうか?
最近の原油高は、新興国の原油需要が旺盛ということも理由のひとつですが、最大の原因は、産油国の供給不安です。
ある産油国最大の油田から、原油が出なくなってしまったそうです。だからOPECが「増産」の報道をしても、市場が反応しません。

>今後はどのようになるのでしょうか?
ゴールドマンサックスは「WTIは100ドルを超えるだろう」の強気見通しを立てています。
トレンドが崩れていないので、原油価格はおそらく、行き着くところまで行くと思います。

>日経平均先物にどのような影響があるのでしょうか?
原油価格や金価格は、直接、日経平均先物には影響を及ぼさないと思います。
世界の中心である米国の景気動向がすべてです。

Q法人ですが、従業員の給与から源泉徴収税をあずかっており

法人ですが、従業員の給与から源泉徴収税をあずかっており、翌月の10日までに、税務署の納めに行っています。この費用は、小生(経営者)が立て替えて現金で納入していますが、この立替費用を会社の小口金庫からもらう場合の仕分け処理が分かりません。
教えてください。

Aベストアンサー

源泉税を預かったとき。
給与  100.000 / 現金  90.000
           預り金 10.000

個人で立替えて納付したときは、会社の現金が動いていないので、会社では仕訳なし。

会社の小口金庫から、立替分を返してもらうとき。
預り金 10.000  /現金 10.000

上記のようになりますが、本来は、納付するときに、個人で立て替えずに、会社の小口金庫から現金を出して納付します。

その場合でも、仕訳は上記と同じになります。
預り金 10.000  /現金 10.000

これは、支払った先が、税務署か、立替えていた個人かの違いがあるものの、会社から現金が出たことには違いがないので、同じ仕訳になります。

Q金の相場について

株をはじめたばかりの者です

金(ゴールド)の関連の株を運用しようと思うのですが
金の相場はどこでみればいいのでしょうか?

金 相場
などで検索するといくつか出てきますが
取引中の株価ボードのようにリアルタイムででるサイトはないでしょうか?

Aベストアンサー

>取引中の株価ボードのようにリアルタイムででるサイトはないでしょうか?

わたしが知る限り無料ではないですね。

ドル建て価格(スポット=現物)の「チャートなら」ここが有名でしょうか?
http://www.kitco.com/charts/livegold.html

また、円建て金価格はそもそもリアルタイムの情報を発信しているところは先物市場くらいしかないと思います。
http://www.tocom.or.jp/jp/souba/gold/

30分遅れでよければこういうソフトもあります。
http://www.commodity.co.jp/cx/chartsoftwarea/

Q給与所得控除額と毎月の給料から引かれる所得税

給与所得控除額と毎月の給料から引かれる所得税には
どういう関係があるのでしょうか。

Aベストアンサー

直接の関係はありません。

そもそも所得税というのは、1年間の所得額が確定してからの後払いが基本で、月々引かれるのは、あくまでも仮の分割前払い、取らぬ狸の皮算用です。

1年間の所得額が確定したとき、所得税を計算するため、給与から一定の経費として課税しない分を先に引き算します。
これが「給与所得控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

「給与支払額 (諸々引かれる前)」-「給与所得控除」= 「所得」
「所得」-「(各種の) 所得控除」= 「課税所得」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
「課税所得」×「税率」= 「所得税」= (サラリーマンなら)「源泉所得税」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm
「源泉所得税」-「前払いした所得税の累計」= 「年末調整 (or 確定申告) での過不足調整額」

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

直接の関係はありません。

そもそも所得税というのは、1年間の所得額が確定してからの後払いが基本で、月々引かれるのは、あくまでも仮の分割前払い、取らぬ狸の皮算用です。

1年間の所得額が確定したとき、所得税を計算するため、給与から一定の経費として課税しない分を先に引き算します。
これが「給与所得控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

「給与支払額 (諸々引かれる前)」-「給与所得控除」= 「所得」
「所得」-「(各種の) 所得控除」= 「課税所得」
http://www.nta.go.jp/t...続きを読む

Q金相場について

世界経済が悪い割には 金相場が高騰しないのはなぜですか

Aベストアンサー

質問者様が言われているのは、最近の金相場についてということかと思います。
何年も前から見れば上昇してますが、ここ一年間は持ち合い相場。特にここ二ヶ月は狭いレンジ相場にハマっていますよね。

わたしが思うに、金は為替相場の銘柄と見てもいいと思います。
最近は南欧諸国の問題でユーロ安が進んでいますよね?相対的にドルは高くなり、ドル建ての金価格は安くなります。
ユーロは円に対しても安値を更新していますので、円建ての金も安くなります。

また、季節的な要因として夏場は「夏枯れ相場」という言葉があるように、大きな材料がない限り動きません。
投資ファンドが夏休みに入ることもあり、積極的な買いが入らないのです。買い手がいないと、いくら経済が悪くても相場は上がりません。

また、先月あたりから穀物相場が上昇しているのはご存知でしょうか。
異常気象の影響で産地で雨が降らず、穀物の状況は絶望的と言われています。
投資ファンドはこういった相場に仕掛けて利益を追求しているため、金相場はお留守になっているのではないでしょうか。


わたしの相場観ですが、金は秋まで横ばいが続くか、一回3800円割れ辺りまで下がるのではと思います。
今からすぐにどんどん上昇する材料は、ないと思います。
スパイダーゴールドシェアのETF残高の推移を見ると、これまでにもう充分買われたことがよくわかります。残高の推移は横ばいから少し減っており、利益確定が入っていることもわかります。
そのため、新たな買い手が出てこない限り、相場は上がらないのではないでしょうか?

いずれにしても金融緩和の期待も出てくるでしょうし年末にかけては上昇すると思いますが…
2000ドルが限界でしょうか…?5000円をつけるか…?
わたしは余裕を持って既に買っていますが…
こればかりはわかりませんね。

質問者様が言われているのは、最近の金相場についてということかと思います。
何年も前から見れば上昇してますが、ここ一年間は持ち合い相場。特にここ二ヶ月は狭いレンジ相場にハマっていますよね。

わたしが思うに、金は為替相場の銘柄と見てもいいと思います。
最近は南欧諸国の問題でユーロ安が進んでいますよね?相対的にドルは高くなり、ドル建ての金価格は安くなります。
ユーロは円に対しても安値を更新していますので、円建ての金も安くなります。

また、季節的な要因として夏場は「夏枯れ相場」という...続きを読む

Q給与所得者の保険料控除申告書に押す給与支払印は

年末調整の
給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者
の配偶者特別控除申告書ですが、

保険料控除の給与支払者の確認印に押す印鑑ですが
会社の実印とかでないとだめなのでしょうか?

シャチハタの苗字の印鑑でもいいのでしょうか?

教えてください。

Aベストアンサー

>給与支払者の確認印に押す印鑑ですが会社の実印とかでないとだめなのでしょうか?
>シャチハタの苗字の印鑑でもいいのでしょうか?

単なる「受付印」ですから、難しく考える必要はありません。

つまり、「受け取った人が印を押す」→後で「誰が(いつ)受け取ったのか分かる」ようにするための印です。
そういう目的がありますから、従業員がたくさんいる場合は、日付も入っていたほうが「チェック用」としては良いでしょう。

ちなみに、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」は「給与の支払者」が保管しておくものですから、仮に「押し忘れた」としても何も起こりません。

『[手続名]給与所得者の保険料控除及び配偶者特別控除の申告』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_05.htm
>>(注)この申告書は、本来、給与の支払者を経由して税務署長へ提出することになっていますが、給与の支払者は、税務署長から特に提出を求められた場合以外は、税務署へ提出する必要はありません(給与の支払者が保管しておくことになっています。)。

---
『[手続名]給与所得者の扶養控除等の(異動)申告 』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm
『給与所得者の扶養控除等申告書等の保存期限』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2503.htm
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』(2009/07/15)
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』(2007/03/11)
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155

>給与支払者の確認印に押す印鑑ですが会社の実印とかでないとだめなのでしょうか?
>シャチハタの苗字の印鑑でもいいのでしょうか?

単なる「受付印」ですから、難しく考える必要はありません。

つまり、「受け取った人が印を押す」→後で「誰が(いつ)受け取ったのか分かる」ようにするための印です。
そういう目的がありますから、従業員がたくさんいる場合は、日付も入っていたほうが「チェック用」としては良いでしょう。

ちなみに、「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」...続きを読む


人気Q&Aランキング

おすすめ情報