昨年売掛金として計上した原稿料が、年明け共同執筆者の分とともに、私の銀行口座に振り込まれました。(源泉抜きで100,000円)
こちらを銀行から引き出して、半分50000円を共同執筆者に渡した場合の仕訳はどうなるのでしょうか。

経理ソフトでは、銀行に振り込まれた分を「売掛金」として処理し、10万円を現金に振り替えています。
「預かり金」だと思うのですがいかがでしょうか。よろしくお願い致します。

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A 回答 (5件)

これだけの情報しかないなら回答不能です。


1)請求は誰がいくらでしてますか?
2)源泉徴収されていますか?
3)振込者は共同執筆と認識していますか?
上記を補足して下さい。

10万円請求し、源泉無し、共同執筆の場合
売上計上時
 売掛金 50,000 / 売上 50,000
入金時
 預 金 100,000 / 売掛金 50,000
            預り金 50,000
渡した時
 預り金 50,000 / 現金 50,000
※預金から50,000円下ろしたならその仕訳追加

共同執筆ではなく、相方さんがあくまでもあなたの補助の場合
売上計上時
 売掛金 100,000 / 売上 100,000
入金時
 預 金 100,000 / 売掛金 100,000
渡した時
 外注費 50,000 / 現金 50,000
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最後の(貸方)50,000ですよ^-^m(__)m

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あなたは,原稿を売上(渡し)ました。

100,000円掛売りでした。
(借方)売掛金100,000円/(貸方)商品[原稿料]100,000円

あなたの銀行口座に入金された。
(借方)預 金100,000円/売掛金100,000円
    
あなたは半分の50,000円を同執筆者へ現金で渡した。
(借方)預金50,000円/(貸方)現金50,00円

只振込手数料だの税だのが絡むなら教えます。
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>源泉抜きで100,000円…



源泉抜きでとは、源泉徴収後の額という意味ですか。
それとも源泉徴収が「抜き」、つまり源泉徴収されていないという意味ですか。
まあ、どちらでも良いですけど、あいまいな表現はされない方が良いかと。

>昨年売掛金として計上した原稿料が…

売掛金として 10万円が越年しているわけですね。
前年のうちに
【売掛金 10万円/売上 10万円】
【外注費 5万円/未払金 5万円】

>私の銀行口座に振り込まれました…

【普通 (or当座) 預金 10万円/売掛金 10万円】
「売上」ではありません。

>こちらを銀行から引き出して…

【現金 10万円/普通 (or当座) 預金 10万円】

>半分50000円を共同執筆者に渡した場合…

【未払金 5万円/現金 5万円】
「預かり金」などではありません。

なお、上記はいずれも源泉徴収の有無がはっきりしないので、源泉所得税は無視してあります。
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振り込まれた時



 預金 100000/ 売上高(または原稿料収入) 55556
 所得税 5556/ 預り金 50000

半分50000円を共同執筆者に渡した時
 預り金 50000/預金 50000

これでいかがでしょうか。
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とりあえず、いったんは手元に保存しているのですが、これはどのように処理すればいいのでしょうか。
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9/19 売掛金 10,000/売上 10,000
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9/20 売掛金 30,000/売上 30,000
10/5 預金 30,000/売掛金30,000

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Aベストアンサー

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QOCRで文字をとりこんだのですが、良い推敲(文字校正)ソフトありませんか

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宜しくお願い致します。

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 それから、スキャナーの使い方によっても左右される部分があります。ソフトの中には微少な原稿の傾きを自動的に検出して、それを補正した上で認識する機能を有するものがありますが、私の経験ですが、この傾きの自動補正機能は使わない方が、認識率は大きくアップします。

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 OCRソフトに関してはスキャナーにもれなく付いてくるものと、市販されている製品とでは、細かい機能において大きく違うと思いますので、できればそういった便利な機能をよく研究された上でお使いになるのがいいのではないでしょうか。下記のサイトから試用版がダウンロードできます。

参考URL:http://ai2you.com/ocr/product/koko8.asp,http://www2.panasonic-it.com/pcsoft/yomikaku2001/yomikaku.htm

 推敲ソフトに関してはよくわかりませんが、OCRソフトにそのような機能があるはずです。さらにOCRソフト自体の認識率や使い方によっても結果が違ってくると思います。私は「読んでココ」と「読取革命」というソフトとして市販されているものを使っていますが、私の経験で言うと、例えば新聞一面のデータを読み込ませて誤認識は1字あるかないかというのが現在のレベルだと思います。

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今回、ご質問させて頂きたいのは、(1)その手数料の検算方法と(2)売掛残高の照合時での問題です。

(1) 先方より入金あった時の振込手数料は、振込側の各銀行で差し引かれる手数料の金額は銀行単位でも異なりますし、窓口での振込・ATMでの振込・パソコン等を使っての振込でも金額が異なってきます。
通常皆様方は、どのようにして手数料部分を調べているのでしょうか?アドバイスを頂きたく思います。

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このような場合、どう対応すればよろしいのでしょうか?
相手がお客様なので、きつい言い方も出来ませんし・・・

このままだと、帳簿に420円が永遠に計上されたままになるかと思うと・・・

長々となりましたが、先輩方宜しくお願いします。

経理初心者です。
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通常皆様方は、どのようにして手数料部分を調べているのでしょうか?アドバイスを頂きたく思...続きを読む

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Aベストアンサー

「入金」でなく。「決済」と考えると分かり易いのでは?


商品と代金の受け渡しを終了して売買取引を完成させることを「代金決済または決済」といいます。

代金決済または決済の方法は、一般には三種類あります。
(1)買い方が売り方に等価の通貨または有価証券(手形など)を渡すこと。
(2)買い方が売り方に等価の(別の)商品またはサービスを提供すること。
(3)買い方が売り方に債権がある場合は、債務(代金支払義務)と債権を相殺すること。

質問者の場合、「(取引先によって)差し引かれた振込手数料を入金扱いとする」と考えると分かり難いでしょうが、「質問者が支払うべき振込手数料を取引先が立替えて支払い、立替金が相殺された」と考えるとどうなのでしょうか。


代金請求金額  ¥100,000 に対して、

イ)口座入金額  ¥95,500
買い方が売り方に等価の通貨を渡して決済しました。

ロ)振込手数料   ¥500
売り方の買い方に対する売掛金(債権)と、買い方の売り方に対する立替金(債権。買い方から見れば債務)を相殺して決済しました。

合計で、¥100,000を決済しました。

「入金」でなく。「決済」と考えると分かり易いのでは?


商品と代金の受け渡しを終了して売買取引を完成させることを「代金決済または決済」といいます。

代金決済または決済の方法は、一般には三種類あります。
(1)買い方が売り方に等価の通貨または有価証券(手形など)を渡すこと。
(2)買い方が売り方に等価の(別の)商品またはサービスを提供すること。
(3)買い方が売り方に債権がある場合は、債務(代金支払義務)と債権を相殺すること。

質問者の場合、「(取引先によって)差し引かれた振込...続きを読む

Q原稿用紙入力の設定について

ワード2003での原稿用紙設定に入力について・・・
原稿用紙のダウンロードはできるのですが、ワードの設定で原稿用紙を直接だしての入力の仕方がわかりません。普通に入力して、印刷時に設定を原稿用紙に変更すればいいのでしょうか?

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http://www.konomiti.com/Wo_05_02.html

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よろしくお願いします。

Aベストアンサー

源泉を差引いてお支払いになっているので、請負契約にはなりませんから、支払報酬で良いでしょう。

口座振込でしたら、振込依頼書(控)を領収証の綴りに綴っておけば領収証の代わりになります。
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