初心者で、わからない事が多いので質問です。
少し前に目にした記事ですが「証券優遇税制が2011年末に廃止」とありました。
これは2011年内の取引はまだ優遇処理があるんですよね?
2012年の春に申告の際は2011年の取引の申告だからギリギリセーフですよね?

さて本題です。

2010年度、損失が70万円ありました。税申告で損を次の年に持ち越すように申告。
2011年度、A証券の取引で株売買のみで益が60万ありました。
B証券では株売買の取引のみで利益が80万ありました。
両方の証券会社は源泉ありにしています。
この場合ですが前年度の損失をA証券のほうで申告する。
70万の損失があるので60万-70万。で税金還付可能ですよね?
B証券はそのまま放置しておくという手はいいのでしょうか?
B証券での取引は、源泉徴収されたまま、課税関係を終了させるという感じです。

専業主婦は103万円以上の収入があるのはいけないとか耳にしています。
どういった方法が一番よいのであろうかと思ってます。
(ちなみに上に書いた利益はあくまで架空ですよ)

よい案のほうよろしくお願いします

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A 回答 (2件)

還付は可能ですし、そのやり方自体は合法ですが、


この場合課税標準が60万円となる為、配偶者控除の基準である「課税標準38万円未満」に反する事となり、配偶者控除が使えなくなります。
あくまでも売買損失繰越控除は所得控除と理解すべきです。
こまめに「源泉無し」「源泉あり」を切り替えて、源泉無しを年間利益38万円未満に持って行き、赤字相殺を3年以内で消化完了出来るようにするのがコツです。

この回答への補足

アドバイスありがとうございます!!!!

A証券38万円以内分だけ源泉なしにする。
A証券○○円は源泉あり。
源泉なしの38万円以内の申告だけするでいいのですよね?
ここで気になるのが、源泉あり分についてはバレないのでしょうか?(同じA証券の場合)
心配です。
また専業主婦や無職の人など収入のない方は源泉ありにしておいて申告せずに家族の控除を受けている事が可能でいいんですよね?
いろいろHPを見たのですが解釈が難しくて・・
念のため聞いてみました。

補足日時:2011/04/19 16:48
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>B証券での取引は、源泉徴収されたまま、課税関係を終了させるという…



特定口座の源泉ありならそれでかまいません。

>専業主婦は103万円以上の収入があるのはいけないとか…

いけないなんて法律はどこにもありません。
しかも、給与ではない株の売買に 103万なんて数字はさらさら関係ありません。
夫婦間で関係あるとすれば、38万あるいは 76万という数字です。

夫が「配偶者控除」を得られるのは、配偶者の「合計所得金額」が 38 (給与収入のみなら 103) 万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76 (同 141) 万円以下なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

>2011年度…

個人の税金はすべて 1/1~12/31 がひとくくりで、「年度」(4/1~3/31) ではありません。
しかも和暦です。

>A証券の取引で株売買のみで益が60万ありました…
>前年度の損失をA証券のほうで申告する…

あなたはそれで良いですけど、夫は年末調整もしくは確定申告で、配偶者控除 38万円はだめで、配偶者特別控除 16万円となります。

扶養控除や配偶者控除等を判定するための「合計所得金額」とは、繰越損失を相殺する前の所得金額を言います。

【定義】
「合計所得金額」とは、
純損失、雑損失、居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失及び特定居住用財産の譲渡損失の繰越控除を適用する前の総所得金額、
特別控除前の分離課税の長(短)期譲渡所得の金額、
株式等に係る譲渡所得等の金額、
先物取引に係る雑所得等の金額、
山林所得金額、
退職所得金額の合計額
の合計額。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1170.htm# …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答への補足

回答者様1
早々アドバイスありがとうございます!!!!

簡単に言うと源泉ありだから申告しないほうがよい?
これが一番ベストなのでしょうか?
配偶者控除38万円の枠にいたいです。

補足日時:2011/04/17 10:18
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この回答へのお礼

ご丁寧にありがとうございました。
とても参考になりました。

お礼日時:2011/04/23 15:25

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Qふるさと納税の確定申告について

ふるさと納税は10000円の寄付の場合
2000円を引いて、税金から控除してもらえるという話だそうですが
どういう計算ですか?

ふるさと納税は、税額控除ではなく、所得控除ですか?

先日のテレビで実質2000円で、特産品がもらえるとあったのですが
所得控除なら違うのではないですか?

この理由が知りたいです。

所得は180万、納税が数万ある場合に1万の寄付をしたケースでの計算方法をしりたいです。
よろしくおねがいします。

Aベストアンサー

>ふるさと納税は、税額控除ではなく、所得控除ですか?

「税額控除」と「所得控除」を組み合わせた独自の制度ということになります。

「収入が給与のみ」かつ「エクセルが利用可能」であれば、以下の「控除額計算シミュレーション」のシートで試算可能です。

『ふるさと納税など個人住民税の寄附金税制|総務省』
http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/080430_2_kojin.html

>所得は180万、納税が数万ある場合に1万の寄付をしたケース

以下のように算定します。

・所得税:(10,000円-2,000円)×5%=400円(ア)
・個人住民税(基本控除):(10,000円-2,000円)×10%=800円(イ)
・個人住民税(特例控除) :(10,000円-2,000円×(90%-5%)=6,800円(ウ)
  ↓
・ア+イ+ウ=【8,000円】

※「1万円の寄付」は、仮に【その年の申告所得が給与所得のみ】であれば、「所得税総所得金額【等】の40%」「個人住民税の総所得金額【等】の30%」の基準内

※「個人住民税(特例控除)」については、「個人住民税所得割額」が「6万8千円以上」であれば、その10%以下である「6,800円」の控除が可能
  ↓
※「個人住民税所得割額」が「6万8千円以上」になるのは、「個人住民税の【課税所得】の金額」が「68万円以上」の場合です。

『住民税とは?住民税の基本を知ろう』(更新日:2013年05月13日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
『所得税・住民税簡易計算機』
http://www.zeikin5.com/calc/
※【給与所得のみ】の場合の「目安」です。

※上記の試算は、以下の資料に基づいています。

『「ふるさと納税」による税軽減のしくみ|静岡県』
http://www.pref.shizuoka.jp/soumu/so-140/annnai.html

---
(参考)

『所得の種類と所得金額の計算方法|松戸市』
http://www.city.matsudo.chiba.jp/kurashi/zeikin_top/kojiin/shikenminzei/syotokunokeisan.html
>>総所得金額等とは、合計所得金額に各損失の繰越控除の適用をした後の金額をいいます。

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は「税務署(個人住民税は市町村)」に確認の上お願い致します。

>ふるさと納税は、税額控除ではなく、所得控除ですか?

「税額控除」と「所得控除」を組み合わせた独自の制度ということになります。

「収入が給与のみ」かつ「エクセルが利用可能」であれば、以下の「控除額計算シミュレーション」のシートで試算可能です。

『ふるさと納税など個人住民税の寄附金税制|総務省』
http://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/080430_2_kojin.html

>所得は180万、納税が数万ある場合に1万の寄付をしたケース

以下のように算定します。

・所得...続きを読む

Q専業主婦の株の譲渡損失(特定口座年間取引報告書)は確定申告必要なのでしょうか?

専業主婦ですが、昨年自分の名義の株を売買して損失が出ました。

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マイナスになったのが初めてなので、まったくわからないので、教えていただけないでしょうか?

Aベストアンサー

損失繰越控除の申告はできます。
この損失繰越の申告をすると、
むこう3年間、その損失から利益を
通算することができます。
但し、損失した状況は連続して申告
し続けないといけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

例えば、
①昨年の50万円の損失分を繰越控除の
 申告をしたとしましょう。

②今年、株で挽回して40万円利益が
 出たとすると、通常は20%の8万円の
 税金がとられます。
 源泉徴収ありの特定口座であれば、
 そのまま8万円が源泉徴収されます。

③来年確定申告時に損失繰越が50万
 あることで40万戻したので、8万の
 還付(確定申告時6万の所得税還付
 住民税で2万の還付)
 が受けられます。

④残りの損失は10万となり、来年10万の
 利益までは同様に還付を受けられます。

但し、②で40万の利益が得られた場合
損失繰越で8万の還付は受けられますが、
今年は40万所得があったとみなされます。
この場合、ご主人の配偶者控除の条件を
超えてしまいます。
40万であれば、配偶者特別控除は受けら
れますので、税金の軽減にそれほど影響
はないのですが、損失との相殺で所得が
●マイナスとならない点がポイントです。

取らぬ狸の皮算用ではありますが、
利点は③というところです。
今年、リベンジをするのであれば、
損失繰越の申告をしておき、税金の
優遇があることに賭けるか?
といった感じです。

いかがでしょうか?

損失繰越控除の申告はできます。
この損失繰越の申告をすると、
むこう3年間、その損失から利益を
通算することができます。
但し、損失した状況は連続して申告
し続けないといけません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm

例えば、
①昨年の50万円の損失分を繰越控除の
 申告をしたとしましょう。

②今年、株で挽回して40万円利益が
 出たとすると、通常は20%の8万円の
 税金がとられます。
 源泉徴収ありの特定口座であれば、
 そのまま8万円が源泉徴収されます。

③来年確定申告時に損失...続きを読む

Qふるさと納税による節税ってできるのか?

久しぶりにお尋ねします。よろしくお願いします。

ふるさと納税で節税ができるのか教えてください。

給与などの収入については住宅借入金の特別控除などを
受けているので、所得税などはほぼなく、住民税も税額控除が
受けられそうです。

しかし投資の譲渡所得や配当金、分配金などは源泉徴収されて
いる状況です。

こうした状況でふるさと納税によって節税できるでしょうか?

例えば10万円ふるさと納税して、特産品などをもらったとします。

翌年、確定申告をすると、おおまかに2000円を引いた98,000円の
還付が受けられるってことでしょうか?

上述の源泉徴収された税金は還付額以上(現状100万ぐらいはあり。)
あるとみています。

しかし、考えてみると10万円寄付して98,000円戻ってくるわけですから、
もらった特産品分が得しただけ(おこがましいですが..)ということでしょうか?

要点をまとめると、

1.譲渡所得や配当所得にかかった税金も上限額として換算して
  申告すれば還付金がもらえるのか?

2.所得税の還付は給与所得で決まった税率で所得控除となるのか?
  住民税の税率は10%の所得控除+特別税額控除となる?

  投資の所得は所得税率が15%、住民税率が5%なので
  それがどうかかわってくるかよく見えません。

3.特産品などをもらった分-2,000円が得になるのか?
  それ以外のメリットが何かあるのか?

  例えば100万円のふるさと納税すれば、
  所得税率が下がって、源泉された税金が戻ってくる。とか

よろしくお願い申し上げます。

久しぶりにお尋ねします。よろしくお願いします。

ふるさと納税で節税ができるのか教えてください。

給与などの収入については住宅借入金の特別控除などを
受けているので、所得税などはほぼなく、住民税も税額控除が
受けられそうです。

しかし投資の譲渡所得や配当金、分配金などは源泉徴収されて
いる状況です。

こうした状況でふるさと納税によって節税できるでしょうか?

例えば10万円ふるさと納税して、特産品などをもらったとします。

翌年、確定申告をすると、おおまかに2000円を引いた98,000円の
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Aベストアンサー

ふるさと納税ポータルサイトのQ&Aから

Q 株式の譲渡益がある場合、特定口座でも申告した方がよい、と言われたのですが

ふるさと納税の控除上限額は、住民税所得割額によって決まります。
 株式の譲渡益は、特定口座の場合は申告不要ですが、申告することで住民税所得割額が大きくなりますので、控除上限額を大きくしたい場合は、特定口座の場合でも申告する必要がございます。
 ※特定口座の株式の譲渡益を申告すると、合計所得金額も大きくなりますので、扶養から外れたり、国民健康保険料が上がったり、その他の税制上の特典が受けられなくなってしまう恐れがございますので、充分にご注意ください。

Q 62歳の年金生活者です。申告での所得税の課税はありませんが、源泉徴収された株の譲渡益の所得税額が有ります。この場合ふるさと納税の控除対象になるでしょうか?

源泉徴収された、というのは特定口座のお取引であると思われますが、その場合は確定申告をする事によってふるさと納税の控除対象となります。しかしながら、扶養から外れる・国民健康保険料の値上がり等、デメリットがございますので、慎重な判断が必要となります。
簡易的な株式譲渡益のふるさと納税の上限額は、かかる住民税(現状5%)の1割となります。

ということで、特定口座のような選択課税は「申告書に記載した場合」には含まれる、ということですね。

【参考】
http://www.furusato-tax.jp/faq.html#faq15

ふるさと納税ポータルサイトのQ&Aから

Q 株式の譲渡益がある場合、特定口座でも申告した方がよい、と言われたのですが

ふるさと納税の控除上限額は、住民税所得割額によって決まります。
 株式の譲渡益は、特定口座の場合は申告不要ですが、申告することで住民税所得割額が大きくなりますので、控除上限額を大きくしたい場合は、特定口座の場合でも申告する必要がございます。
 ※特定口座の株式の譲渡益を申告すると、合計所得金額も大きくなりますので、扶養から外れたり、国民健康保険料が上がったり、そ...続きを読む

Q兼業主婦は、専業主婦の分まで税金を納めている?

ネットなどでは、専業主VS兼業主婦論争をよく見かけます。
兼業主婦の言い分として、「私達は働いてないママ達(夫は働いているので税金を納めている)
の分まで税金払っているのよ!だから専業より偉いんだけど!ふふん!」みたいな言い分を
見かけるのですが、実際に、そうなんでしょうか?

専業主婦は税金を納めませんが(働いてないから)、代わりに他人の仕事をされている奥様方が支払ってくれているというのは、本当なのでしょうか?

兼業主婦は、無職の主婦だけの税金代わりに払っているのですか?
では、ニートやホームレスは?誰が代わりに払ってくれているのですか?

ちなみに、兼業VS専業論争はここではお控えください。
そして私は無職の専業主婦で、日中は家におりますが、資産収入があるのでそこから税金を払っております。

Aベストアンサー

>専業主婦は税金を納めませんが(働いてないから)、代わりに他人の仕事をされている奥様方が支払ってくれているというのは、本当なのでしょうか?

他人の負担すべき税金を支払う奇特な人はまずいません。

税金は担税力や所得に応じて納めるものです。

1年に数千円・数万円・数十万の税金を納める人は多いでしょう。その中には兼業主婦のかたもいるでしょう。中には数億という税金を納める人もいます。
 しかし、兼業主婦の納めた税金が専業主婦のためだけに使われたり、億万長者が納めた税金が金持ちのためだけに使われたりすることはありません。誰の納めた税金が特定の人のためだけに使われることはないのです。広く公共のために使われるのです。
  専業主婦のかたは所得税は納めていませんが、公共のサービスを受けることができます。しかしそれはもっぱら兼業主婦のかたが払った税金のおかげではなく、兼業主婦以外の納税者のおかげでもあるわけです。

>兼業主婦は、無職の主婦だけの税金代わりに払っているのですか?
>では、ニートやホームレスは?誰が代わりに払ってくれているのですか?

前述のように、だれがだれのためにということではなく、担税力や所得に応じ負担しています。税金を納めないでいい人は納めないでいいのですし、その人のために他人が税金を納める必要もありません。

>兼業主婦の言い分として、「私達は働いてないママ達(夫は働いているので税金を納めている)の分まで税金払っているのよ!だから専業より偉いんだけど!ふふん!」みたいな言い分を見かけるのですが、実際に、そうなんでしょうか?

 「納税額が多いから偉い」というのは価値観のひとつであって、確かにそういう見方はあってもおかしくありません。ただし「兼業主婦は働いていないママの分まで税金を払っている」は的外れです。だれがだれの分ということはないのです。
 専業主婦対兼業主婦の生活観・人生観の問題が、関係のない税金の話にすり替わっているだけです。

>専業主婦は税金を納めませんが(働いてないから)、代わりに他人の仕事をされている奥様方が支払ってくれているというのは、本当なのでしょうか?

他人の負担すべき税金を支払う奇特な人はまずいません。

税金は担税力や所得に応じて納めるものです。

1年に数千円・数万円・数十万の税金を納める人は多いでしょう。その中には兼業主婦のかたもいるでしょう。中には数億という税金を納める人もいます。
 しかし、兼業主婦の納めた税金が専業主婦のためだけに使われたり、億万長者が納めた税金が金持ちのため...続きを読む

Qふるさと納税どこにしてますか?

 「ふるさと納税」をしようかと
思っているのですが、
下記URLで各市町村の
<特産品・特典>が、いろいろあり過ぎて
迷ってしまいます。

 皆さんは、どの市町村に納めていますか?
出来れば、選んだ理由も知りたいです。

http://www.furusato-tax.jp/

Aベストアンサー

予定としては、東京の桧原村に5千円以上かな。

理由は、ツーリングで行くから。

Q専業主婦の確定申告(株・特定口座・源泉あり)

証券会社から年間取引報告書が来ています。
私は専業主婦で夫の扶養に入っていますが、夫がやろうと言い出して私が口座を作り株をやっています。

取引報告書の内容は
一般上場分

譲渡の対価の額(収入金額)
18729750

取得費及び譲渡に要した費用の額等
18909300

差し引き金額
-179550

所得金額

0

源泉徴収税額

0
になっています。

この場合の確定申告はどうすればいいんでしょうか?
HPなどを見てしらべてみても、専門的なことばも多く
私が知りたいことが的確に載っていない為にわかりませんでした。
よろしくお願いします。

Aベストアンサー

>この場合の確定申告はどうすればいいんでしょうか…

特定口座の源泉ありとのことですから、確定申告をするかどうかは任意です。
してもよいですし、しなくてもかまいません。

確定申告をする場合は、18万円近い赤字を、今年から 3年間の黒字と相殺できることになります。
つまり、今年から 3年間のうちに 18万円の黒字があっても税金はかからないことになるわけです。

なお、確定申告をすると、黒字は所得と認定されてしまいます。
所得が 38万円を超えると、ご主人は「配偶者控除」をもらえなくなります。
平たい言葉で言えば、扶養をはずされると言うことですので、このあたりのことも含めて、申告するかしないかの判断が必要です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/index2.htm

Q配当控除をすると、住民税があがりますが、その住民税を低くするためにふるさと納税を利用ではますか?

ふるさと納税の納税シュミレーションサイトで給与や社会保険料などを入力し、ふるさと納税を上限まで利用するとします。給与分のふるさと納税とは別に確定申告で配当控除をし、住民税が上がる分をふるさと納税で低くすることはできますか?

Aベストアンサー

そうでしたか。

税法上、収入と所得は明確に
定義されています。
給与収入-給与所得控除(経費)
=給与所得
株の売却額‐購入額-手数料
=譲渡所得
となります。

給与収入が、390万なら、
給与所得控除132万が控除され、
●給与所得は258万
となります。
『所得』を求めることで、
配当所得と合算して、
総合課税とできるのです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

>1 555万円は譲渡益も加算でしょうか?
いいえ。加算されていません。
所得390万から給与収入を
逆算したということです。
上記のように修正します。

しかし譲渡所得は申告分離課税
でしか、課税できませんので、
所得税率15.315%、住民税5%
固定となります。
確定申告で申告すると、
その5%がふるさと納税の
限度額に組み入れられます。

>2
1の修正があるので、
配当所得、譲渡所得を
確定申告することでの
ふるさと納税特例限度額は
約4.4万となります。
所得控除額は約100万となります。
120万とのことでしたが、所得控除に
配偶者控除や扶養控除が
ありますか?
それにより限度額が変わります。

住民税は
給与所得から16.5万
譲渡所得から 5.0万  5%
配当所得から 0.7万 10%
合計    22.2万
22.2万×20%=4.44万

これにふるさと納税の
寄附金控除の還元が
所得税で5%
住民税で10%
となり、
4.44万÷(100%-5%-100%)
=約5.2万が最適額となります。

前回と同様、4万程度は安全圏
年末に譲渡所得が確定したら
あと1万はいけるでしょう。

>3・譲渡益な申告した時と、
>申告しないとでは還付、
>住民税等、トータル的に
>もったいないですか?

譲渡所得でふるさと納税特例の
限度額が1万減ります。
ですから4万までとなります。
申告しなければ、そうなります。

国民健康保険に加入してない
のであれば、違いはそこだけです。

明細を添付します。

いかがでしょう?

そうでしたか。

税法上、収入と所得は明確に
定義されています。
給与収入-給与所得控除(経費)
=給与所得
株の売却額‐購入額-手数料
=譲渡所得
となります。

給与収入が、390万なら、
給与所得控除132万が控除され、
●給与所得は258万
となります。
『所得』を求めることで、
配当所得と合算して、
総合課税とできるのです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

>1 555万円は譲渡益も加算でしょうか?
いいえ。加算されていません。
所得390万から給与収入を
逆算したということです。
上記の...続きを読む

Q専業主婦で株の繰越損失の確定申告後(特定口座源泉あり)

私は専業主婦で話の種にと、おととし、株取引をしましたが、案の定損を出してしまいました。そこで確定申告で損失の繰越しました。昨年は運良く儲ける事ができました。そこで質問です。
私自身は現在夫の扶養に入っていて、夫の扶養控除の対象になっています。ここで、確定申告をしてしまうと夫の扶養控除から外れるということになってしまうのでしょうか?よく、38万円以下ならば配偶者控除を受けれるなどききましたが、いくら以上の儲けならば確定申告をしないほうが良いかなど教えてください。

Aベストアンサー

専門家ではありませんので国税庁の手引きを参考に回答します。

売買している口座の形態はなんでしょうか?
一般口座、特定口座の源泉なし口座取引であれば確定申告は原則絶対です。(しなくていい場合もあるので)

上記口座の今年の取引で、譲渡益が既に38万を超えていれば去年の繰越損失があっても(繰越控除適用前に既に扶養を外れる金額の益があるから)、扶養控除対象からまず外れます。
譲渡益が38万以下なら確定申告して、繰越損失を利用して収める税金を少なくできます。扶養からもはずれません。

特定口座の源泉あり口座でで今年の利益が38万以下なら、繰越損失を利用すれば既に差し引かれた税金が還付されます。
38万を超えていれば確定申告はやめましょう。(もともと源泉ありは確定申告をしなくていい)
繰越損失の適用は今年も利用できませんし、来年も(今年で相殺されれば繰越そのものがないと思いますが)ありません、扶養からも外れません。

Qふるさと納税は、4万円まで払うとお得?

今回、初めてふるさと納税しようと思っています。
去年までは、住宅ローン減税で、所得税が0で、住民税も少なかったので、
ふるさと納税に寄付はしなかったのですが、今年は、年金の一時所得があったりして
住宅ローン減税を、所得税と住民税で、全額引いても、住民税が簡単な計算で、29万ほど払う形になると思います。
それで、ふるさと納税を考えていますが、基本控除限度額が1276500円です。
シュミレーションしてみたら、1万円のふるさと納税で、住民税が277900円で
              2万円のふるさと納税で、住民税が268900円で
              3万円のふるさと納税で、住民税が259900円で
              4万円のふるさと納税で、住民税が250900円で
              5万円のふるさと納税で、住民税が248400円になりました。
なので、4万円の寄付が一番良いのかと思っていますが、計算方法がおかしいでしょうか?
4万円寄付すると、38000円、後で戻ってくるのでしょうか?
根本的に、計算間違いしているかと思いますが、よろしくお願いいたします。

今回、初めてふるさと納税しようと思っています。
去年までは、住宅ローン減税で、所得税が0で、住民税も少なかったので、
ふるさと納税に寄付はしなかったのですが、今年は、年金の一時所得があったりして
住宅ローン減税を、所得税と住民税で、全額引いても、住民税が簡単な計算で、29万ほど払う形になると思います。
それで、ふるさと納税を考えていますが、基本控除限度額が1276500円です。
シュミレーションしてみたら、1万円のふるさと納税で、住民税が277900円で
              2...続きを読む

Aベストアンサー

Moryouyouと申します。
よろしくお願いします。

う~む。
結論から言うと
4万円で3.8万円の還元はOK。
ですが、もっといけると思います。

ふるさと納税は3つ寄附金控除で
構成されています。
『納税』と名がついているのですが、
各地方への寄附であり、そのお礼で
特産品などがもらえます。
あなたが29万の住民税が納税
予定なら、ふるさと納税は
住民税の20%の5.8万の限度額は、
下記の特例控除の③となります。

これは実際の所得で決まる、
所得税率によって、全体の
限度額も変わってきます。

そこから2000円引いた金額が
還元され、かつその金額に見合う
『お礼』がもらえるということです。

4万のふるさと納税をした場合、
4万-2000円=3.8万円が
以下に分けて還元されるように
なっています。
①所得税寄付金控除 3.8万×10%
=3800円 10%は所得税率
●住民税額から推測した税率。
②住民税寄付金控除 3.8万×10%
= 3800円 10%は住民税の控除率
③住民税ふるさと納税特例控除
3.8万×(90%-10%)=30,400円
     ↑①②を引いた率
で①②③合計で3.8万となります。

つまり限度額めいっぱいとするには
③を逆算することになります。
●③は住民税29万の20%が
限度額なので5.8万円。
5.8万÷(90%-所得税率10%)
+2000≒74,500
となります。

ですので、安全圏をみたとしても
7.2万円ふるさと納税しても
7万円還元されると想定されます。

ポイントはあなたの所得に応じた
所得税率が何%になるかです。

年金は個人年金などの雑所得と
想定されますが、所得税率が
それにより、上がっていないか
どうかです。

また住宅ローン控除を年末調整で
処理せず、ふるさと納税とともに
確定申告された方が得になると
想定されます。
このあたり、税額控除の盲点です。

いかがでしょう?

参考
(8) 個人住民税の寄附金税額控除
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.html

限度額のシミュレータ
http://www.furusato-tax.jp/example.html#simulation

Moryouyouと申します。
よろしくお願いします。

う~む。
結論から言うと
4万円で3.8万円の還元はOK。
ですが、もっといけると思います。

ふるさと納税は3つ寄附金控除で
構成されています。
『納税』と名がついているのですが、
各地方への寄附であり、そのお礼で
特産品などがもらえます。
あなたが29万の住民税が納税
予定なら、ふるさと納税は
住民税の20%の5.8万の限度額は、
下記の特例控除の③となります。

これは実際の所得で決まる、
所得税率によって、全体の
限度額も変わってきます。

そこから200...続きを読む

Q専業主婦・複数口座を合算して損失発生、利益のある口座の税金を還付したい場合の確定申告書の書き方について

専業主婦(給与などの収入は一切なし)、複数の特定口座(源泉徴収あり)で株取引をしております。今回
A証券 100万の利益
B証券 200万の損益
という結果になりました。
この場合通算して100万円の損益となるのですがA証券で徴収された10万円の税金の還付を受けられると思うのですが書き方がよくわかりません。(譲渡損失の繰越控除は昨年も提出したのでその部分の書き方はなんとかわかったのですが・・・。)

第二表・第三表の書き方はわかったのですが第1表の書き方がわかりません。
第1表は去年はすべての口座でマイナスでしたので白紙のままでよいとのことだったのですが今年10万円の還付を受けるにはどこに記入をすればよいのでしょうか?
第一表の「収入金額(雑)その他 」クに株式譲渡総合計金額を記入、
「所得金額(雑)」(7)に0を記入、
「源泉徴収税額」37に0を記入、
「還付される税金」41に10万を記入、
でよいのでしょうか?


具体的な内容で申し訳ありません。税務署に電話して聞けばよいのでしょうが税務署の開いている時間帯だけでは子供達が電話口でうるさくするので落ち着いて話ができません。

また、国税庁の確定申告書コーナーもかなり閲覧したのですがなかなか該当するような例がありませんでした。わかりやすいHPなどがあればそちらも教えていただければ嬉しいです。


どうぞよろしくお願い致します。

専業主婦(給与などの収入は一切なし)、複数の特定口座(源泉徴収あり)で株取引をしております。今回
A証券 100万の利益
B証券 200万の損益
という結果になりました。
この場合通算して100万円の損益となるのですがA証券で徴収された10万円の税金の還付を受けられると思うのですが書き方がよくわかりません。(譲渡損失の繰越控除は昨年も提出したのでその部分の書き方はなんとかわかったのですが・・・。)

第二表・第三表の書き方はわかったのですが第1表の書き方がわかりません。
第1...続きを読む

Aベストアンサー

>「所得金額(雑)」(7)に0を記入、
>「源泉徴収税額」37に0を記入、
>「還付される税金」41に10万を記入、
>でよいのでしょうか?
・所得金額(7)には無記入でいいと思います。
・源泉徴収額には7万円を記入。
第1表の
○27に第3表の○79を記載。
所得税の還付金は7万円
住民税の還付金は3万円
住民税の還付は第2表の株式等譲渡所得割額控除額に30000円とかく。


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