No.2ベストアンサー
- 回答日時:
お考えの処理であっています。
中間納付や源泉税等が還付になる場合の申告書については、他でも回答したことがあります。
下記も参照してください。
参考URL:http://oshiete.goo.ne.jp/qa/4921150.html
No.1
- 回答日時:
>損金経理額は(5)の欄に記入。
未収入額は(4)に記入でよろしいですか?意味不明。そもそも法人税申告書別表5(2)には(4)とか(5)とかの欄はありません。仮払い経理による納付(丸付き文字の4)と損金経理による納付(丸付き文字の5)のことかもしれませんが、これらの欄は「当期中の納付税額」に関する欄ですから、当然、納付していない「未収入額」などは出てくる余地はないのですから、質問内容と矛盾します。
また、法人の経理は複式簿記なのですから、それぞれについて相手科目があり、それがわからないと税務調整については判断できません。
>自分で調べた限りではすべて(4)に記載するような答えがありました。
それじゃあ他の欄がある理由は?
いずれにせよ、この質問では答えようがありません。こういう質問をするなら、もっと詳細に状況を記載されないと回答にはつながりませんよ。
この回答への補足
申し訳ございません。丸付き数字が変換できずに()になってしまいました。
原因はわかりませんが?推測の通り別表5(2)の丸4仮払経理による納付と
丸5の損金経理による納付の箇所を想定しています。
中間時 仮払金 100 預金 100
決算時 未収金 50 仮払金 100
法人税 50
このような仕訳です。
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