経理初心者です。決算仕訳のことで教えて下さい。

税務調査が入り
前期の未成工事支出金180万の
計上漏れの指摘を受け、修正申告を
しました。

決算で、どんな仕訳が必要でしょうか。

No.1 ベストアンサー 回答者： srafp 回答日時： 2011/12/22 08:54

> 計上漏れの指摘を受け、修正申告をしました。

『前期の決算書(会計)は修正せずにおき、修正申告書(税務)にて益金加算をする』と言う行為をなされていると解します。
この場合、税金を支払った時点で次の仕訳となります。
　法人税等　×××　/　現預金　×××
そして税金を支払った今期の税務申告書にて、修正申告した際に益金加算した金額を否認(収益額から減額)を行ってください。

No.2 回答者： sadami10 回答日時： 2011/12/22 14:11

未成工事の支出金１８０万円ありましたが計上漏れ。

Ａ（借方）建設仮勘定１，８００，０００　／（貸方）現預金１，８００，０００
このような仕訳を忘れて計上漏れをしたのです。

今は完成したのなら建物なら下記のようにします。
Ｂ（借方）建物２０，０００，０００　／（貸方）建設仮勘定　１，８００，０００
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　（貸方）現預金　　 １８，２００，０００
ＡＢの起票をすればＯＫです。

この回答へのお礼

お礼入力が遅れました。
回答ありがとうございます。

説明が悪くて、お話がかみ合わなかった
ようです。　申し訳ありません、指摘を受けたのは
自社々屋の工事代金では、ありませんでした。

お礼日時：2011/12/30 15:16