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初めて質問をさせていただきます。
うちの会社の経理が「横領」「使い込み」をしているのではないかと、思うところがあったため、
それを調べたり、解決方法などご教授いただきたく、ご質問させていただきます。


今、就業をしている会社は約20名弱ほどの株式会社です。

経理・財務の担当は1名だけです。
社長は数字・機械に弱いため、経理・財務業務は全部、その人に丸投げしてます。
(最終的な処理は税理士の先生が処理をする)
年間売上は9億円ほどの規模。

経理・財務の実情をオープンにしません。
会社の経営の中心として社長・部長がいるのですが、部長にも経理の帳票を見せてくれません。

中小企業なので、監査も無いため、細かく調べる手立てが無く・・・

とりあえず財務業務状況を調べたいのですが、何か良い手立てはありますか?
(社長が経理の人のことを信用しきっているのもあり、社長を説得して調べる・・というのはできません。)

まだ疑惑の段階ですが、証拠もありません。
今後の会社のことを思うと、その部分をクリアにしていきたいと思っています・・・。
何かよいご提案があれば教えてください。
よろしくお願いします。



●その人が横領をしているのでは、と思ったところ●

(1)借家でお子さんと3人+ペットと暮らしているが羽振りが良く見える・・
(2)最近、新車・ブランド物のバッグを購入
(3)他部署でお金を回収するときに、いつも《会社の経費を立て替えたからそれと相殺》といって、支払ってくれない。
(5)ご実家も家業を借金で潰したため、ご実家に頼るのではできないのではないか。
(6)業務上では使用をしないipad、wifiルーターを経費で購入 など・・・。

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A 回答 (2件)

あなたは,不審と思っただけでも会社の為にはよいことなのです。

同じ会社に勤めていて生活レベルの違いを感じた事は,もしかして?と思って不思議はありません。(5)を考えても,納得です。

★ちょっと疑問があります。
(1)株式会社なのに何故監査が無いのか?また決算期に損益計算書と貸借対照表を作成しないのか?
(2)税理士は資産(現金・預金等)に動きがあれば状況は把握しているはず。(悪く考えたらグル?)
(3)下からの(3)番目ですが,他部署でお金を回収する時?例えば他部署の担当者が現金・小切手・先日付小切手・手形を回収と云う意味かな?それとも他部署の者が経理担当者から,何らかのお金を受け取る時?

他部署でお金を回収する時,会社の経費を立て替える?それと相殺?ここが理解できない。経費とは定まった平常の費用。ある事をするために必要な費用です。だから回収と費用を立て替えて相殺。このよな言葉は成り立たない。
(4)期末に損益計算書と貸借対照表を作成すれば,つじつまが合わない結果になるはずです。

NO1の方が回答している諸々の事を実行してみるのは賛成ですが,銀行へ調べに行った人が財務会計・財務管理に詳しい人ならよいのですが,そうすれば預金残高だけでなく,小切手・手形の預入(何時預け何時現金化=預金)を把握できるかなのです。

参考。当座預金(大手・大企業は当座預金を指定)は指定された手続きでしか出し入れは出来ないが,普通預金(中小企業・個人事業者が使用している)はどうにでも残高を移せます。

私が疑問に思った箇所が理解できれば,それなりのアドバイスをします。
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    • 7
この回答へのお礼

sadami10さん
ご丁寧にありがとうございました。ご質問いただきましたところでご回答させて頂きます。


(1)株式会社なのに何故監査が無いのか?また決算期に損益計算書と貸借対照表を作成しないのか?
⇒監査があるんですね、それらしい事をしているのは見たことがありません。
税理士に丸投げだからでしょうか・・・。
また、損益計算書・貸借対照表は作成をしているらしいですが、会社経営の中心の方(各部署長)にも開示してもらえません。
※数年前、一度だけ開示をしたらしいですが、雑費が多く不審に思ったと部署長が言っていました。

(2)税理士は資産(現金・預金等)に動きがあれば状況は把握しているはず。(悪く考えたらグル?)
⇒代表が経費の使用が多いため、かなりアバウトではないのかと思います。
「○○でつかうから20万円もってきて・・」という会話を幾度か聞いたことがあります。。

(3)下からの(3)番目ですが,他部署でお金を回収する時?例えば他部署の担当者が現金・小切手・先日付小切手・手形を回収と云う意味かな?それとも他部署の者が経理担当者から,何らかのお金を受け取る時?

他部署でお金を回収する時,会社の経費を立て替える?それと相殺?ここが理解できない。経費とは定まった平常の費用。ある事をするために必要な費用です。だから回収と費用を立て替えて相殺。このよな言葉は成り立たない。
⇒取引先の企業で商品を買わないか?というお誘いが年に数回あり、その企業の担当営業が購入商品の代金を取りまとめて、最終的にその経理担当に代金を渡して支払処理をしてもらっています。(もちろん希望者のみ)
その時に、毎回「相殺をしておいたから・・」という扱いになります。


やはり監査があるんですね、そういえば以前、監査があるようなことを言っていたのを思い出しました。
前職の監査では、営業の受注伝票~納品伝票まで監査が入ってチェックをしていたので、
今の会社では、そういう営業部署まで入る監査が無いため、不思議に思っていたので。。

税理士の先生も、ご夫婦でやっているところだったのでグルの可能性もありそうですよね。
的確なアドバイスをありがとうございます。
社長が動いてもらわないと難しそうなので、働きかけてみますm(_ _)m

お礼日時:2012/01/23 11:10

要するに、会社のカネを使いこんでいるかどうか知りたいわけですね?


1.会計士(税理士)を味方につけて調べてもらう。
ムリなら……
2.経理に知られずに会社の通帳を確認する。
どうでしょう?
メインバンクがあり、入金・出金とも通帳で管理しているはずなンで、経理が帰った後や休みの日、経理に知られずに通帳を見たりコピーすることはできそうですか?
銀行の担当者なんかも味方につけられればいいンですが……。
不審な点が見つかったら、社長に話して弁護士に依頼するなど証拠集めをすればいいのでは?
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この回答へのお礼

urax2さん

ありがとうございます、そうなんです、使い込みがあるかが知りたいんです。。
通帳は机の引き出しor棚の中に小さい金庫の中にしまってあるらしく、
しっかり鍵がかかっているので難しそうです。。

銀行の担当者を味方に・・・がいいのかも。
メインバンクのところで積み立てをしており、その担当者ともお話しする機会があります。

いちばん手っ取り早いのは、社長が動くように働きかけるということですね、
弁護士の介入という手だてもあるとは知りませんでした。
とても参考になりました、ありがとうございますm(__)m

お礼日時:2012/01/23 11:14

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Qバレない横領・着服なんてあるんでしょうか

経理・会計事務に詳しい方などに回答いただければと思います。

横領・着服に関する事件が後を絶ちません。
銀行などで何年もバレずに億とか数千万円に及ぶこともありますが、
いつかは異動、そして退職する日が来ます。
私は常々、バレずに終われる横領・着服は100%とはいえなくても、ほとんど無いのじゃないかと思っているのですが、どうなんでしょう。

借金の返済に充てるためとかであれば、まだ心情を理解できないでもないですが(でも絶対やりたくないですけど)、
遊行費に使うなどは、とても考えられません。依存症に陥っているのでしょうか。

Aベストアンサー

 黒字で儲かっている、自分が経営している会社を清算した場合には、それまでに横領・着服していても見つからないでしょうね。

 ただ、普通そのような会社は経営者が高齢で事業が続けられないといった特殊な場合を除き、清算することは先ずないですから、税務署に徹底的に目をつけられて調べられると思います。
 税務署が横領・着服を刑事告発することはありませんが(税務調査で刑法上の犯罪が見つかったとしても、警察には資料提供できません。)、犯罪行為による所得でも所得ですから、横領・着服を税務申告していない場合には、脱税で告訴されます。

 赤字会社の清算では、弁護士が管財人となり、債権者の債権保全をおこないますから、その過程で横領・着服が発覚する可能性大です。
 もしこのときに経理資料を大量に処分して経理の実態が分からないようにした場合、着服で生じた赤字のほかにまともな取引で発生した赤字も含めて、資料処分を指示した人に、債権者から損害賠償請求をされる可能性大です。
 また、横領(=着服の刑法上の呼び方)は刑法犯ですから、誰でもその事実を知った人から告発できますので、会社がなくなったとしても、債権者や管財人から告発・告訴(管財人は、清算会社を代表するので告訴できます。)

 ばれずに着服できるケースは、着服目的で会社を運営し、破産管財人にも分からないように経理資料をつくる場合でしょうが、このときは詐欺罪が成立します。
 詐欺の完全犯罪は、被害者が気がつきませんし、横領ではありませんから、ご質問の対象外でしょうか。

 一番シンプルな、金融機関の外回り営業担当者が、おばあちゃんの預金通帳を預かって、預金の引きおろしを長年に渡って行い、預金の一部を着服していたところ、おばあちゃんが自然死してしまったときには、ばれないこともあるでしょうね。

 保険金詐欺にしても、着服にしても、繰り返せば見つかる確率は急に跳ね上がります。
 データーの中に1個の異常値があることは散見しますが、異常が2回続くというのは統計的に言って、何らかの「人の意思」である可能性が95%以上です。

 ですから、普通の人には考えられない心理状況であることは間違いないと思います。

 黒字で儲かっている、自分が経営している会社を清算した場合には、それまでに横領・着服していても見つからないでしょうね。

 ただ、普通そのような会社は経営者が高齢で事業が続けられないといった特殊な場合を除き、清算することは先ずないですから、税務署に徹底的に目をつけられて調べられると思います。
 税務署が横領・着服を刑事告発することはありませんが(税務調査で刑法上の犯罪が見つかったとしても、警察には資料提供できません。)、犯罪行為による所得でも所得ですから、横領・着服を税務...続きを読む

Q業務上横領が発覚した時のとるべき手段の順序

友人の会社で、新しく雇った人間が横領をしていることが発覚しました。
小さな会社で夫婦でやっています。
販売をまかせていたらしいのですが、未集金が多いことに気づき調べたところ
入金をごまかして懐に入れ、帳簿上は売り掛けとして残す。
といった、やり方のようです。だいたい100万ぐらいではないか、と言ってました。
現在もその人は何食わぬ顔で勤めており、友人は水面下で証拠集めを
しているところです。
友人としては、盗られたお金を取り返したい。相手次第では、告訴も考える。と、言っていますがどのような順序でしていけばいいのか
検討がつかず、ただ悩んでいる状態が続いています。
また、その人は他にも借金があるらしく自己破産をする気配もあるようです。
とにかく、お金が返ってくるのが一番の目的なのですが下手に動いて自己破産されて返ってこなくなるのは避けたいと言っています。

このような場合は、証拠を集めてからどういった方法で
解決していくのがいいのでしょうか?

Aベストアンサー

まず、身柄をかわして逃走されるのが最悪の事態です。
現行犯なら民間人にも逮捕権がありますので、もし体力的に押さえ込める自信があるなら証拠を固めて逮捕なさってもいいと思いますが、危険を伴いますのではやく警察に通報して逮捕してもらう方がいいです。


窃盗罪や業務上横領罪には罰金刑はありませんので、罰金で弁済金が無くなることはありません。また、たとえ免責が決定しても不法行為に基づく損害賠償の請求権は免責対象になりません(破産法253-1-2)。
こういったことについては心配しなくていいので、とにかく損害を拡大させないことと逃亡を防ぐために早急に身柄を押さえましょう。

ところで、たとえ身柄を確保してもお金が無い相手から資金回収するのは非常に困難です。
借金があって勤務先のお金に手をつけるような状態では、横領したお金が現金または何らかの財産として残っている可能性は殆ど無いと考えべきでしょう。横領されたお金は警察が取り立ててくれるわけではありません。

民事裁判で相手の賠償責任が確定した場合のその後の手続きですが、もし預貯金や不動産や自家用車2台以上など、ある程度価値のある財産があれば、それを差し押さえることは可能です。生活に必要な家財道具などは殆ど押さえられないし、差し押さえできる物件があっても価値は非常に低いです。預貯金を差し押さえる場合は、金融機関の本支店名まで自分で調べて特定しなければいけません。
また、仕事をしていれば勤務先の給料を差し押さえることも可能です。まっとうなサラリーマンや公務員なら、裁判所から勤務先に差押命令などというものが送達されることを好みませんので、自主的に弁済に応じる場合が多いです。

しかし職業不定・無財産の人に対しては、強制執行は事実上効果が無いのです。
刑事事件で有罪になった場合に罰金が払えなければ、労役場に留置して強制労働させることができますが、民事上の賠償についてはそのような制度はありません。
今後についても横領の前科がある人物があまり立派な職業につけるとは期待し難いですし。無いから払えないと言い続けられると金は出来たか払え払えと請求しつづけなければいけないということになります。


証拠を集めて、すぐにお金を弁済しなければ警察に訴えて逮捕してもらう、と交渉するのも選択のひとつです。
しかしお金が無い可能性が高いことには変わりは無く、どちらにせよ無い袖は振れないですから、単に逃亡されるリスクが高くなるだけかもしれません。ギャンブルです。
個人的には、やはり初めに書いたようにすぐに警察に身柄を押さえてもらうのがいちばん得策だと思います。

まず、身柄をかわして逃走されるのが最悪の事態です。
現行犯なら民間人にも逮捕権がありますので、もし体力的に押さえ込める自信があるなら証拠を固めて逮捕なさってもいいと思いますが、危険を伴いますのではやく警察に通報して逮捕してもらう方がいいです。


窃盗罪や業務上横領罪には罰金刑はありませんので、罰金で弁済金が無くなることはありません。また、たとえ免責が決定しても不法行為に基づく損害賠償の請求権は免責対象になりません(破産法253-1-2)。
こういったことについては心配し...続きを読む

Q業務上横領の提出証拠書類について

私の勤める会社で業務上横領が発覚しました。
これから過去に遡ってどれくらい被害金額があるか調査を始める事になりました。
会社としては被害金額の弁済をすれば事を大袈裟にいない方針ですが、
相手の出方によっては刑事告訴と民事訴訟もする予定です。

もしものこと(裁判)を考えると確かな証拠がないと当方としては立証も出来ません。
警察や裁判所に提出する証拠はどのようなものが有力になるものでしょうか。
皆さんの中で業務上横領に関してこのような証拠を警察(裁判所)提出した、会社でこのような証拠を探した、
などがありましたら教えてください。

また相手は横領を認めているので私がどれだけの金額を横領しましたと文書で書かせた方が良いですよね。

Aベストアンサー

こんにちは^^
具体的な内容を尋ねてみえるのですね?

では、分る範囲って事ですが・・

警察には弁護士からの告訴状か会社からの被害届って形になると思いますよ。
じゃあ、準備する書類はどんなものかって話ですね。

1・・横領をこの人物しか出きない状況だったもの。。つまり横領出来る環境が当事者しか作れなかったはず””が大前提な話です。

2・・使途不明金、、○月○日 取引会社Aから○○万入金がある。
それの請求書、銀行の入金予定日、引き出したのは誰か?

3・・経理の元帳、、簿記には借り方、貸し方が存在して初めて経理元帳となるはずでしょうから、総ての元帳と不明金の存在を明確に出す必要があります。

4・・例えば、金庫に現金○○万有ったとします。 (これを持ち出した場合)どの銀行からこの現金を引き出し、社内の金庫に入れたか?
現金の出所を明確にしなければなりません。

で、警察は何をするかって?ですが・・会社の元帳を見て、銀行に参照したり (何時、何分に銀行から引き出したか?)本人しか出来ないと仮定して裏づけをします。。
横領、1件に付き資料1となる訳で。。

この、資料の作成に相当な時間と労力を費やしますよ;;
単純な横領ならばいいのですが・・経理のつまみ食い、、、これが1番やっかいな話で・・細かいのなんのって ><;

この作業をして、確定するのですが・・この資料は後々 民事裁判した場合でも使えますし、当然相手に対して請求する場合でも根拠となり得る資料でもあります。

と、こんな感じで進めて行きますよ^^

そして、最後に相手から 【念書】なりで金○○万横領しました。と一筆取る事は必須です。
詳しく書かせるのも良いでしょうね^ 例えば平成 年 日から 月 日までA株式会社の経理処理を任されていた期間の間 こうやって横領しました。

てな感じでどうかな? 大変な作業だよ~頑張って!!

そして、会社の管理体制が甘かったから?  じゃあ横領してもいいのか?って事になりませんか?
私はそんな事言ったら 世の中盗人だらけになるじゃない!!と思いますよ。
目の前に会社のお金 置いてあったとしても盗んでいいんでしょうか?
そうじゃないっしょ!!

こんにちは^^
具体的な内容を尋ねてみえるのですね?

では、分る範囲って事ですが・・

警察には弁護士からの告訴状か会社からの被害届って形になると思いますよ。
じゃあ、準備する書類はどんなものかって話ですね。

1・・横領をこの人物しか出きない状況だったもの。。つまり横領出来る環境が当事者しか作れなかったはず””が大前提な話です。

2・・使途不明金、、○月○日 取引会社Aから○○万入金がある。
それの請求書、銀行の入金予定日、引き出したのは誰か?

3・・経理の元帳、、簿記に...続きを読む

Q会社の経理担当者の不正をあばきたい

概要を説明します。
当社:とある地方の金属スクラップ業
私:雇用されてまだ2ヶ月で名ばかりの経理補佐
社長:前社長(父親)から引き継いで5年目で私のいとこ
経理担当者:勤続50年のおばちゃん←問題の人物

会社の取引概要:
あるお客さんが処分したい鉄くずをトラック等にのせて当社に持ち込む。
例えば、鉄くずを20円/kgで買取る。(←仕入)
当社でその鉄くずを切断等の加工をする。
それを鉄鋼メーカーに30円/kgで売却する。(←販売)
ここまでは皆さんも想像できると思います。

ここから仕入までの取引の流れを少し細かく説明します。
・お客が鉄くずを当社に持ち込む際、車両ごと大きな鉄板の敷かれた計量器に乗ります。
・このときの総重量が2,500kgだとします。
・計量器は事務所前にあり、経理の席から窓越しに見える位置にあります。
・1回目の計量が終わると、加工前の鉄くずをおいているストックヤードに移動してもらいます。このストックヤードには加工前の鉄くずが山のように積まれています。
・移動後、車から鉄くずを降ろします。
・鉄くずを下ろしたら、再度計量器に戻り2回目の計量を行います。
・このときの重量(空車重量)が2,000kgとします。
・差し引き、500kgが今回仕入れた鉄くずの正味重量ということになります。
・計量が終わると、お客さんに事務所に入ってきてもらい、先ほどの重量が印刷された「計量証明書」に買取金額を手書きして、仕入金額としてお客に支払います。

ここで、普通なら当社がお金を支払うわけですから、お客から領収証に署名なりしてもらわなければいけないとおもうのですが、それはしていません。
また、レジからお金を取り出すわけですが、レシート印刷、レジ内部への記録などもしていません。

ということは、仕入が多い日などは、実際には仕入れていないのに、架空の仕入(500kg×20円=10,000円など)を偽装して、レジから現金を10,000円抜いて、ポケットマネーにして、帳簿には、本日の仕入金額に10,000円プラスして処理することも可能なのです。
スクラップ業というのは、「商品が陳列棚に整然と並べてあって個数を数えることで在庫管理ができる」という業態とは違い、ストックヤードに山のように(数十トン)積まれた鉄くずに、架空(500kg)の仕入を新たに入荷しても、一目では判別しづらいのです。

こういった取引から、即座に経理担当者が不正をしているのを疑うべきではないのかもしれませんが、ここにはあえて記載しませんが、疑わしき行動が他にもあるため、今回の私の行動となりました。
今私が考えている、証拠を押さえるための具体策は以下です。

・私と経理担当者とは隣同士の席なので、仕入の状況を逐一監視しようと思います。
・その日の仕入状況は全て私のパソコンに記録しようと思います。
・経理担当者は仕入があるごとに、手書きの仕入帳に記録しています。
・経理担当者はその日の業務が終わると、必ず現金残高の確認をしています。
・不正がなければ、私の記録と仕入帳の内容は一致するはずです。
・不正の疑惑があった段階で、社長に相談し、計量器に車が入ってきた様子がわかるように監視カメラを設置する。
・また、現金の出入りがわかるように、レジの付近にも監視カメラを設置する。

この2つの監視カメラと私の記録及び仕入帳を元に動かぬ証拠にしたいと思うのです。

以上のことを踏まえて、回答者さんから不正をあばく良い知恵を授かりたいと思い、今回の質問になりました。
もし、不正が明らかとなれば、押さえた証拠を元に業務上横領ということで刑事告訴することは出来るものなのでしょうか?
上記の方法だけでは不十分でしたら、別の方法等のご指示も頂きたいと思います。
はじめの質問で長文になっていますのでかなり割愛して説明したつもりです。
ですので、わからないことがあれば追記しますので、ご指示下さい。
みなさまからのご指導よろしくお願いいたします。

概要を説明します。
当社:とある地方の金属スクラップ業
私:雇用されてまだ2ヶ月で名ばかりの経理補佐
社長:前社長(父親)から引き継いで5年目で私のいとこ
経理担当者:勤続50年のおばちゃん←問題の人物

会社の取引概要:
あるお客さんが処分したい鉄くずをトラック等にのせて当社に持ち込む。
例えば、鉄くずを20円/kgで買取る。(←仕入)
当社でその鉄くずを切断等の加工をする。
それを鉄鋼メーカーに30円/kgで売却する。(←販売)
ここまでは皆さんも想像できると思います。

ここから仕入までの取引の...続きを読む

Aベストアンサー

私もスクラップ業との取引があります。

鉄くずと古紙回収などの回収業の方々の仕事拝見していますが、どのような会社でもまず受け入れ時(仕入れ時)に帳簿に記載し、出荷時(販売)も帳簿に記載しています。

このときに重要なのは「受け入れた(または出荷した)トン数」の記録を残しておく、ということです。
御社のヤードに出入りするすべてのくず鉄(商品)の出入りを確認するのが一番重要であり、すべての始まりです。

トン数が記録され、その日の取引相場が記録されていれば、それを積み上げることで、1時間でも1日でも1ヶ月でも好きなところで、仕入高(仕入れ金額)・販売高(出荷金額)・現在在庫(ヤードにある鉄くずの総量)が分かることになります。

もっとも今からはじめた場合は、すでにヤードに在庫があるので、現在在庫は分からないままだと思います。

一般的なスクラップ業では、台貫と直結しているレジスターを利用し、入荷・集荷伝票に自動的に数量を記載すると共に一覧表として記録が残るようになっています。
また、何箇所も支店をもつような会社であれば、記録計の表示そのものをカメラで録画することもしています。

ですから自動的に記録をつけるような機械を取り入れると、不正がしにくくなります。

ただ、先代社長からずっといてくれるおばちゃんなんですよね?現社長に「不正があるようだが、最悪おばちゃんを解雇することになってもいいか?」と確認してからやったほうが絶対にいいです。

不正は確かに悪いことですが、そのおばちゃんが居るから御社にスクラップを卸してくれる、という人もいるでしょうし、社長自身がおばちゃんを頼りにしているかもしれないからです。

会社の経営とは、従業員の不正を見抜くことも含まれますが、なにより「安定的に長期に渡って営業活動できる」というのが重要です。

おばちゃんをやめさせることになっても、継続的に安定して経営ができる。

と言い切れるなら(または社長が言うなら)やってみればよいです。方法としては質問者様の方法で不正は見抜けるはずです。

私もスクラップ業との取引があります。

鉄くずと古紙回収などの回収業の方々の仕事拝見していますが、どのような会社でもまず受け入れ時(仕入れ時)に帳簿に記載し、出荷時(販売)も帳簿に記載しています。

このときに重要なのは「受け入れた(または出荷した)トン数」の記録を残しておく、ということです。
御社のヤードに出入りするすべてのくず鉄(商品)の出入りを確認するのが一番重要であり、すべての始まりです。

トン数が記録され、その日の取引相場が記録されていれば、それを積み上げることで、1...続きを読む

Q業務上横領で夫が逮捕されました。今拘置所で裁判を待っています。金額は1

業務上横領で夫が逮捕されました。今拘置所で裁判を待っています。金額は180万円ですが20万円しか弁済できませんでした。夫は初犯です。今日弁護士さんから聞いたのですが相手の方から示談は無理と言われたそうです。私は妊娠中で五才の子供がいます。お金がなく、夫も反省の為に保釈申請をしないで3ヶ月たちました。精神的に壊れそうです。裁判はあと少しです。情状証人で私も出廷します。執行猶予がつく可能性は何%ぐらいありますでしょうか?それとも実刑になりますか?

Aベストアンサー

量刑の判断は、被告人の性格、経歴、犯罪の動機、目的、方法などすべての事情を勘案して裁判所が決めます。

被告人の性格とは、いわば悪性格の程度、つまり行刑制度(いわば刑務所送りにする目的)は、犯罪を犯した人は法令順守などの社会的規範に乏しいので、刑務所という場所に送り規則正しい生活を遅らせることで社会の再出発をさせる、というものです。いいかえれば、犯罪を犯す人は悪いことをする性格を持っているので、それを直す、矯正するするため刑務所に送ります。死刑判決で更生の余地はない、などと言っていますが、あれはもうあんたにつける薬はないっていうふうに突き放すわけです。

経歴は、悪いことをするようになった、つまりそのようなことをする性格がいつ、どのように作られてきたか判断します。いわば悪性格を作り出す経過を判断します。

犯罪の動機・・・刑法は行為無価値で裁判は判断しますので主観も考慮されます。
目的もそうです。

方法は、客観的にみて社会通念上許されない、逸脱した行為であるがどの程度非難に値するか、裁判官が経験則や論理則に基づいて判断されます。つまり殺人であれば残酷であればあるほど刑がおもくなるのはこのためです。

さて、あなたの質問ですが初犯であれば悪性格とまでは言えなさそうですし、方法としてはどういう方法でしたかどうかわかりませんが、委託信任関係を破ったことにつき、かなりの違法性が認められるのでマズイ方向に考慮されます。つまり、お金を扱うわけですからそれだけ社会的に重いわけです、それを破ったわけですから・・・。

後金額ですが、180万円ですから金額だけ見れば執行猶予はつくでしょう。しかし、金額だけで判断されません。

最後に、全額弁済されれば情状としてはかなりプラスですね。

最後に、横領した会社の規模にもよりますね。小さければそれだけ180万円の全財産の中で占める割合も多いですし、おおきればそれだけ占める割合も少ないので会社自体にあまり影響はありません。つまり、小さい会社であれば、それだけ社会的に非難は強くなりますので違法性・・・つまり責任は重くなり情状はかなり悪いでしょう。

結論、おそらく執行猶予はつくでしょう。しかし、5年程度という長いものになると思います。また、3年以上の懲役が宣告された場合は執行猶予はつきません。3-4年刑務所に入ることくらいまで考えておいたほうがいいでしょう。

量刑の判断は、被告人の性格、経歴、犯罪の動機、目的、方法などすべての事情を勘案して裁判所が決めます。

被告人の性格とは、いわば悪性格の程度、つまり行刑制度(いわば刑務所送りにする目的)は、犯罪を犯した人は法令順守などの社会的規範に乏しいので、刑務所という場所に送り規則正しい生活を遅らせることで社会の再出発をさせる、というものです。いいかえれば、犯罪を犯す人は悪いことをする性格を持っているので、それを直す、矯正するするため刑務所に送ります。死刑判決で更生の余地はない、などと言...続きを読む

Q【後悔】会社のお金を使ってしまいました。

事務所にはほとんど私一人の時間が多く、
社員数4名という小さな会社で、経験はなかったのですが経理をしています。

この1年、経費を上乗せし、その分を使い続けてしまいました。
月に3万~30万、総額150万程です。
これは、犯罪ですよね?

返金する能力がなければ、刑務所行きになるのでしょうか?


先日、会計士さんがきて通帳を広げ決算の打合せをしました。

その際、私が使った分に気付いたようです。
上司に報告はいっていませんが、近日中に報告されてしまうと思います。


後悔していますが、なんとお詫びをしてよいかわからず、返すお金もありません。


最低でも間違いなくクビだと思いますが、
手に職もなく、こんな人間でおまけに30歳なので、次の就職は無理かと。

両親もおらず、自分で生活できなくなれば、おしまいです。


いまはただただ、焦りと不安と後悔で、

もう、家財道具を全て売ってそれを支払い、

詫びて退職し、しんでしまいたいとしか思えません。

Aベストアンサー

かなり厳しい回答をした#8です。
一般的にはどのようになるのか?を書き込みさせていただきました。

貴女寄りになっての再度の回答、参考になるかどうかですがご容赦です。

質問文からでは、決算の打ち合わせの段階で経理士さんがおかしい様子に気づいたところだと言うことで。

私は経理士さんがその会社の上の方に「どうも経理上で不審な点があるので調査します。」の状態のうちに
(貴女のことをほのめかしていたとしても)
勇気を出して、貴女から会社の責任者なりに自分がしてしまったことを正直に告白してしまうべきだと思います。
不正を会社側で発覚させるより、その前に貴女自身がしてしまった不正を自ら露呈させた方が会社側の印象は
全く違ってきます。

誠心誠意のお詫びで、会社の責任者がどのような処遇をするかは会社や責任者の方針で異なりますが、退職するしないも
貴女が決めることではないです。
ご自身でしてしまったことで、こんなに混乱して後悔の念でいっぱいなのであれば、会社側に伝えてしまうこと。

どんな些細な‘嘘’もなし。横領した金額やその使用用途をご自身で誰にでも説明できるところまでは
ご自身でしておくこと。

社員4人ということは小規模な会社なはずですので、例えば貴女の処遇は社長なりに決定権があるかもしれない。
(大手・大規模な会社では監査役や社内法務部など大掛かりになります。あくまでも事務的に処理されます)

あたふた混乱したままでは貴女が不利になってしまうだけです。
だから先手・先手で出来ることはしておくべき。会社側にゆだねて不正が発覚してしまったら
私が書いたような程度の詰問では済まないです。きっと貴女はもっと混乱してしまうでしょう。

やはり事前に法律やこのような案件を穏便に解決してくれる‘横領などの事案に長けてる弁護士’に
相談することが急務だと思えます。
弁護士には守秘義務があるので、貴女が話したことが外部に漏れることはありません。

当然、貴女の私生活などは公になるでしょうがそれくらいの覚悟はおありでしょう。
「必ず返済しますから」と貴女が必死に訴える(これは最初にすること)その次には弁護士同伴での話し合いにした方が
会社側の判断も変わってくるはずです。
間にきちんとした法廷代理人(弁護士)が入ってくれれば、会社側も警察・司法を介入させずでの
解決を図る方がよいと判断する可能性が大きい。

貴女が単身でひたすら「申し訳ありません。損害は必ず賠償しますから。」とお詫びをしても、もしかしたら
貴女は逃げてしまうかもしれない、または示談書で解決を図ろうとしても会社側の一方的な書類でなく
その道のプロは、素人にはなかなか理解しきれない文言を見逃したりもしない。
両者に取って最善の策を考えてもらえること多いです。

現時点では余計なこと考えず、十分反省し二度とこのような‘魔が差した’ようなことはせずに
どんな仕事であろうと不正はいけない。不正を行なってしまった自分はどうすればいいかを最優先にして
冷静に対処することを頑張ってしてみて下さい。

お節介ですがこういうサイトの素人の方々の意見など聞いてる暇があったら、弁護費用など捻出できないとしても
各都道府県には‘弁護士会’というのがあります。お住まいの都道府県の‘弁護士会’に電話をしてみることくらいは
自宅でもできることでしょ。
必要に応じそういった関係専門の弁護士に相談するだけでもかなり安心できるのではないかと思います。

私は東京在住なので・・・http://www.toben.or.jp/
http://www.toben.or.jp/consultation/summary/center.html  のような。
他の道府県にも必ずあります。私設の弁護士事務所に直接出向くよりは、事前に費用等も聞けたりするこういった所で
専門家のアドバイスを受け、最低限の知識を入れておくことがとても重要になるかもしれません。

貴女が横領した金額、そして何に使ってしまったか、レシートや領収書などの証票となるものをまとめたりなどをしておけば、会社側を煩わせることも多少は軽減され心証がよくなることもあります。

取り乱さずに。まだまだ将来がおありの身。相談すべき所はこのサイトでなく信頼できる専門家です。
不正をしてしまったことは事実。でも貴女が真摯に冷静に解決に向けて行動することで、必ずこれから先、また一からやり直せます。


・・・もう20年以上前、取引先の半官半民の会社で財務会計全て任されてた女性。3年間で2千万円の使い込みしてたのが発覚。
当時は電算機や人の手で行なわれてた時代。
‘公金横領’という重い罪で告発での裁判。長期の懲役刑を課せられたとか。逮捕された時点でお金はなく弁護士すら雇えなかったと。

かなり厳しい回答をした#8です。
一般的にはどのようになるのか?を書き込みさせていただきました。

貴女寄りになっての再度の回答、参考になるかどうかですがご容赦です。

質問文からでは、決算の打ち合わせの段階で経理士さんがおかしい様子に気づいたところだと言うことで。

私は経理士さんがその会社の上の方に「どうも経理上で不審な点があるので調査します。」の状態のうちに
(貴女のことをほのめかしていたとしても)
勇気を出して、貴女から会社の責任者なりに自分がしてしまったことを正直に告白し...続きを読む

Q税務調査

私は経理の主任をしています。過去に社員の横領を発見したのですが、上司には報告せずにそのまま見ぬふりをしました・・・
ところが、会社に税務署の調査が入ってしまい、その横領が発見されるのは確実なのですが、既に3日経過しても、その事で聞かれることもなく、上司の方も聞かれていないようなのです。

そこで、質問なのですが、税務署が横領を発見した場合、どのような手順で会社に報告があるのでしょうか?

いきなり、警察?がきて逮捕者!!なんてことになったら、私の減俸どころか首までとぶかもしれません。
税務署から、会社に報告があって会社で検討して結論をだしたほうが、まだ減俸だけで済むかもしれません。

どなたか、詳しい方教えてください。

Aベストアンサー

横領が発覚した場合の税務調査に何度か立ち会っていますが、いきなり、警察がきて逮捕というケ-スはまだ一度も無いです。(横領金額も200万円~2500万円と様々です)

横領は、貴社の帳簿書類等を調査している際、不審、疑問、金銭の流れ等に不自然さがあった場合に、その場で質疑追求されてその場で発覚したり、反面調査(貴社の取引先等に調査に出向き貴社との取引を重点的に調査する)等で証拠を突き付けられた場合、その答弁内容等により発覚します。(その他偶然に発覚する事もありますが)

しかし、横領に関しては税務署はあまり関心を示さず、まずその横領によって貴社の申告所得が不当に圧縮されていないか精査します。

その結果、申告所得が過少であれば有無を言わさず課税してきます。(過少申告の原因が横領であろうが何であろうが申告所得計算に誤りがあったことには変わりがないためです)

横領金額の程度にもよりますが、横領に関しては、納税者(会社)と横領者との問題ですので、税務署はその件には介入せず、申告所得に誤りがあれば修正申告を求め、調査は終了しますが、その横領内容が仮に、申告所得に影響の無いものであったとしても、その調査現場で発覚した場合、その場にいた人間や責任者等に知られる事となりますし、また、調査結果は代表取締役や経理責任者等に報告されます。

ご質問文の感じでは、その横領事実が発覚するにしても、調査現場で発覚する場合としない場合とでは、貴氏の社内的な立場が違うというように感じ取りましたが、今となっては、横領の事実は知らなかったとして押し通すか、正直に上司に報告するかのどちらかしか無いと思います。

今更ですが、やはり、見ぬふりをしたのと、上司に報告しなかったのはまずかったですね…。

横領が発覚した場合の税務調査に何度か立ち会っていますが、いきなり、警察がきて逮捕というケ-スはまだ一度も無いです。(横領金額も200万円~2500万円と様々です)

横領は、貴社の帳簿書類等を調査している際、不審、疑問、金銭の流れ等に不自然さがあった場合に、その場で質疑追求されてその場で発覚したり、反面調査(貴社の取引先等に調査に出向き貴社との取引を重点的に調査する)等で証拠を突き付けられた場合、その答弁内容等により発覚します。(その他偶然に発覚する事もありますが)

し...続きを読む

Q業務上横領をした場合、警察での拘留期間はどれくらいですか?

知り合いが店のレジを操作して、一年ほど小額づつ抜いていたようで100万円ほど横領をしてしまいました。
おかしく思った店長が調べて発覚し、会社側は業務上横領で刑事告訴をすると言っています。
しかし、とても一括返済できる状態ではありません。
被害届けを出す会社側と一緒に警察へ行くらしいのですが、その際、警察に拘留されるのでしょうか?
また、拘留されるとしたらどのくらいの期間拘留されるのでしょうか?
知人は大変反省しており分割での返済なら可能です。
ちなみに初犯なのですが、実刑になるんでしょうか?
回答よろしくお願いします。

Aベストアンサー

長期的継続事案での業務上横領ですので、
まずすぐに逮捕されます。その場合には警察署の留置場に収容され警察官の取り調べ及び捜査が始まります。
逮捕されてからは2日以内(72時間以内)に検察官送致(送検)され、送検してきた容疑者を検察官が取り調べ、検察官は裁判官に勾留請求をします。裁判官からの審問があり(勾留質問)被疑事実に間違いがないか聞かれた後にその場で裁判官から「勾留」決定がされます。勾留期間は基本的には10日間ですが延長されることが常で実質20日です。勾留場所はまた警察署です(代用監獄)。
検察官は容疑者の勾留期間が終わるまでの間に起訴をします。(その間も捜査は行なわれます)
検察官が起訴すれば、98%は有罪となります。初犯で悪質でなく被害弁償や示談、横領金員の使い先(生活費・遊興費の別)、情状証人の有無などにより、求刑が五年以内ならば「執行猶予」となる可能性も出てきます。
裁判が近づくと警察の留置所から拘置所に収容先が変わり裁判を待つことになります。
本人が認めていて争いのない事件で、追起訴もない場合には裁判は1回(約1時間)で終了しその2週間後には判決が下されます。
社会復帰後の身元引き受け、監督や雇用を保証先の有無が情状面で左右します。
江戸時代なら斬首刑でしょうから、まあ実刑でも仕方が無いでしょう。

長期的継続事案での業務上横領ですので、
まずすぐに逮捕されます。その場合には警察署の留置場に収容され警察官の取り調べ及び捜査が始まります。
逮捕されてからは2日以内(72時間以内)に検察官送致(送検)され、送検してきた容疑者を検察官が取り調べ、検察官は裁判官に勾留請求をします。裁判官からの審問があり(勾留質問)被疑事実に間違いがないか聞かれた後にその場で裁判官から「勾留」決定がされます。勾留期間は基本的には10日間ですが延長されることが常で実質20日です。勾留場所はまた警察署です...続きを読む

Q社員の横領

小さい会社を経営しているものです。
社員の、(弊社にとって少なくない額の)使い込みを発見し、本人もその事実を認めています。
少ない額ではないのですが、(暗に)告訴を見送る条件に一括返済を求めています。
憎むべき犯罪で告訴すべきですが、会社法人としては第一にその被害額の回収が第一だと考えています。
告訴することで相手がもう「どうでもいいや」と考えると考えるのではないかと心配しています。
告訴することのメリットもあるんでしょうか。

とりとめがありませんがよろしくお願いします。

Aベストアンサー

知り合いの会社で使い込みがあった際にはまさに「告訴を見送る条件に返済」ということにしたようです。
・当然社員は懲戒解雇だったと思いますが、そのような使い込み事件が起こったということで、会社の管理体制に不備があった、そのような杜撰な会社ということで会社のイメージダウンにつながるので会社側は公にしたくなかった。
・刑事事件になれば本人にも傷がつく。それを避けるために本人も必死で返済をするだろう。会社としても金銭的損失を回復することが一番大事なので、返済さえしてもらえれば温情で告訴まではしないということにする。
世間一般にはこういうパターンが多いと思います。大企業での使い込みが告訴されマスコミなどで報道される場合は、あまりに金額が多額なため返済もどう考えても無理だしこのままで済ませるわけには行かない場合に限っており、実際は報道されていない多くの使い込みがあるのではと推測しています。「額が少額でかつ本人も反省して返済したので、企業イメージに傷をつけないためにも、本人の将来のためにも温情で告訴は見送った」というケースが。

社員というのはそこそこの年齢の人ですか?もし入社年数が浅く比較的若い社員で入社時の「保証人」が有効な場合は、そちらに話を持って行ってもいいかもしれません。
親が息子の将来を考えて「私が責任を持って全額返済するので、どうか告訴だけは勘弁してくれ」と言い出す可能性もあると思います。年老いた親が息子のために頭を下げ、老後資金を切り崩すことになるのは本当に気の毒ではありますが・・・。その姿を見て本人も深く反省すればいいのですが。

とにかくうまく解決することを祈ってます。彼は当然懲戒解雇でしょうが、今後、他の人間が同じことをしないように再発防止策をしっかり立てておくことも必要だろうと思います。

知り合いの会社で使い込みがあった際にはまさに「告訴を見送る条件に返済」ということにしたようです。
・当然社員は懲戒解雇だったと思いますが、そのような使い込み事件が起こったということで、会社の管理体制に不備があった、そのような杜撰な会社ということで会社のイメージダウンにつながるので会社側は公にしたくなかった。
・刑事事件になれば本人にも傷がつく。それを避けるために本人も必死で返済をするだろう。会社としても金銭的損失を回復することが一番大事なので、返済さえしてもらえれば温情で...続きを読む

Q業務上横領

業務上横領
勤務している会社で横領してしまい、ばれました。
約半年の間で30万円です。会社の方にはもちろんですが、解雇と全額返済を言い渡されました。
私が、使い込みした金額は自分で把握しておりますので間違いないのですが、
会社がそんなに少ないはずはない、300万はあると言い出しました。
根拠も証拠も見せられていません。
300万もってこないと即警察行きだと言われ、今必死で親戚などをあたり、お金を集めているのですが
300万円はどうやっても無理そうです。
私は言われるがまま、300万を支払うべきでしょうか?
それとも、払えないので警察に行く事になるのでしょうか・・?
弁護士に依頼したほうがよいでしょうか?

Aベストアンサー

また回答します。営業対顧客ですから貴方自身の中で何が何やら訳分からなくなっている状態でしょう。お察しいたします。やはりこれは社長と話して、きちんと金額の突合せ、これは経理担当者立会いでも良いです。これを充分にやる事、貴方が警察に突き出されても同じ作業は警察官がすることで、いくら会社側が金額を提示して被害届けを出したとしても、提示した金額に見合う証拠書類がないと起訴にはなりません。それと、社長、会社に対しては常に貴方が低い姿勢で、誠意を見せる事、今から大切な事を言いますと、使い込みした金額が仮に300万円と双方が確認し、会社が被害届を出した。貴方が実際に警察に拘束されるまで約1年はかかります。この間警察は下調べ、証拠集め等に時間を費やします。この間に、親戚、友人、知人に頼んで、僅かでも警察を通じて会社側に入金する。それが誠意です。私は最初から会社に返済の意思はありませんでしたので、服役を望みました。友人が30万円会社に入金してくれたので刑が半年減刑になり、実質1年3ケ月初犯刑務所に服役して来ました。警察に取り調べの段階で「自分はゲイだ、使った金は男を買う為に使った」と言ったので、服役期間はすべて独居、逆に優遇されました。服役期間は無駄な時間です。でも考えようによっては本当に色んな勉強をさせてもらって、日本の国の有難さを感じました。男なんですから頑張ればいくらでも更正は出来ます。「人の噂もなんとか」で一時は新聞を賑わせましたが、出所して派遣の仕事に就いたり仕事はいくらでもあります。使い込んだ会社は倒産しましたが、今も返済なんて全く考えていませんし、相手が仮に訴えても民事事件になるのですから、拘束はあり得ません。物事は考えようです。会社側の監督責任もありましょう。その事も頭に入れておいて下さい。

また回答します。営業対顧客ですから貴方自身の中で何が何やら訳分からなくなっている状態でしょう。お察しいたします。やはりこれは社長と話して、きちんと金額の突合せ、これは経理担当者立会いでも良いです。これを充分にやる事、貴方が警察に突き出されても同じ作業は警察官がすることで、いくら会社側が金額を提示して被害届けを出したとしても、提示した金額に見合う証拠書類がないと起訴にはなりません。それと、社長、会社に対しては常に貴方が低い姿勢で、誠意を見せる事、今から大切な事を言いますと、...続きを読む


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