No.3ベストアンサー
- 回答日時:
No.1です。
回答を変更します。トラブルの内容にもよりますが、そして「請求できない形」の中身が不明ですが、請求権が消滅したわけではないのでしょうから、売掛金を貸倒れ処理するのは適当でないと思われます。
従って、貸借対照表の固定負債の区分に「長期滞留債権」という科目を新設して、次のように振り替えましょう。
〔借方〕長期滞留債権107,400/〔貸方〕売掛金107,400
そして、
>残っている売掛金をこちらから請求できない形になっています。
請求しないまま2年が経過すると請求権が消滅します。2年に1回、請求書を内容証明郵便で送付して、法律上の請求権を確保しておきましょう。
No.4
- 回答日時:
これはトラブルの内容次第です。
相手はトラブルに伴い賠償として値引きを要求しているが、当方はその値引き要求を謝絶していると言うことでしょうか。
しかしながら、当方から請求できないと考え、実際に請求もしていないというのであれば、その回収をあきらめたということですから、値引き要求を認める旨の通知をして、値引き処理をしてしまうというのが一番簡単な処理です。
相手とのやりとりの経過を書面にしておけば、税務上も問題にはならないでしょう。
No.2
- 回答日時:
>前期より繰越の売掛金が、今期に支払われませんでした…
個人の税金は 1/1~12/31 の「1年分」がひとくくりですが、
【一昨年より繰越の売掛金が、昨年中に支払われませんでした】
と解釈して良いですか。
>相手先は倒産したわけではないのですが…
倒産したわけではないのなら、税務署が「貸し倒れ」を認める可能性は低いです。
そのまま売掛金として今年に持ち越すだけです。
「決算の手引き」6ページ
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
に貸倒金について書かれています。
該当すると思うなら、1円を残して
【貸倒金 107,399円/売掛金 107,399円】
で良いです。
No.1
- 回答日時:
売掛金を回収するために色々手を尽くして1年以上が経過しても、まだ回収できないという場合、いったん、期末の日付で貸倒れに計上しましょう。
〔借方〕貸倒損失107,400/〔貸方〕売掛金107,400
しかし、引き続き売掛金の回収に努めて下さい。
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