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先月クレジットカード決済での売上げが35万円あり、カード決済会社から振り込まれました。

今月も30万円の売上があったのですが、先月売上げ分にカードの不正利用が見つかったため5千円の返還請求をされ、今月売上分から差し引かれて29.5万円の振り込みがありました。

このような場合の経理処理の仕方を教えて下さい。

gooドクター

A 回答 (2件)

・先月、クレジットカード決済での売上代金を仕訳計上



〔借方〕売掛金350,000/〔貸方〕売上高350,000


・今月、売上代金振込を仕訳計上

〔借方〕普通預金350,000/〔貸方〕売掛金350,000


・今月、クレジットカード決済での売上代金を仕訳計上

〔借方〕売掛金300,000/〔貸方〕売上高300,000


・来月、売上代金振込を仕訳計上。カード不正利用による売上取り消し

〔借方〕普通預金295,000/〔貸方〕売掛金300,000
〔借方〕売上高   5,000/
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この回答へのお礼

ご返答ありがとうございます。
大変参考になりました。

お礼日時:2012/04/25 19:08

毎日 売掛金 / 売上 で計上しているとして、



  普通預金 / 売掛金  295,000   カード売掛金入金
  売上    / 売掛金   5,000   前月カード入金額訂正のため

でよいと思いますよ。
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この回答へのお礼

ご返答ありがとうございます。
参考になりました。

お礼日時:2012/04/25 19:04

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