株の課税方法には申告分離と源泉分離の2種類がありますが、申告分離課税の申告の仕方がわからないので、いつも源泉分離課税方式を選択しています。しかし、損益によっては申告分離の方が得になることもあるそうなので、申告分離課税の納税方法をご存知の方がいれば、ぜひ教えてください。

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A 回答 (2件)

株を初めて一年足らずですが書き込みいたします。

ピンとハズレでしたらごめんなさい。申告分離課税は一年間の売買を記録しておいて、そのトータルの利益に課税されます。書式は自由で、利益がないときも申告する必要があります。2年間延期されましたが、いずれは申告分離課税一本になります。源泉は、売付価格に課税されますので、株価が高いと、利益が0円でも高額が課税されます。
エクセルで申告分離課税と源泉分離課税の両方の計算式を作り、売り価格を入力すると両税額が解るようにすると楽ですよ。参照しながら、税選択しております。証券会社への申し込みは申告を選択しております。その理由は、課税方式を変更して売りつけた場合、一時変更の書類がきて、捺印し投函します。利益が多きほうが、ポストまで行くのが苦にならないでしょう。
裏わざとしては、先日気付いたのですが、申告を使う一例です。高値買いしてしまった塩漬け銘柄が半値になりました。無理して1000株購入しそれをすぐ100円高で売りました。購入株価を平均するので、税金はかかりません。さらに塩漬け銘柄の購入価格は引き下がったことになりますよね。分離課税の通用する2003年3月までに高千穂交易の株価はらくらく復活するでしょうから(5年で5倍とかってに皮算用!! ですので)、もし源泉で売れたら、世間のひんしゅくを買っている合法的節税です。そして今年度内にに他の銘柄を売る時その利益を勘案し申告を選択すれば、現在マイナス利益が大きいので、節税できます。また、もし緊急に損きりして現金化するときに、持ち株の平均価格は低くしておいたほうが精神衛生上良いと思いますので。
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この回答へのお礼

回答ありがとうございます!
実際私も高値づかみしてしまって困っている株があったので、ぜひこの裏技を使ってみたいと思います。

お礼日時:2001/05/19 20:56

申告分離課税とは、他の所得と切り離して、株式の売買益に対して所得税20%と住民税6%が課税される課税方式です。



概ね、売却代金に対して利益が4%以下の場合は、申告分離課税の方が有利です。

申告の方法は、翌年の確定申告の時期に申告します。
申告書は、「分離課税用」という用紙を使い、一般の給与所得などとは別に、株式の売買益など分離課税の所得のみを申告します。
「書き方の」という説明書が有りますから、ご自分で記入できますが、分からない場合は税務署で教えてもらえます。
資料としては、証券会社から来る取引の報告書などを保存しておく必要があります。
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この回答へのお礼

回答ありがとうございます!
これを参考に、利益の具合により申告分離方式にもチャレンジしてみます。

お礼日時:2001/05/19 20:51

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QFXの申告分離課税 控除など

FXの申告分離課税 控除など

今年からFXの税制が変わりました。
非クリック365も申告分離課税になりました。
そこで、質問なのですが、

新しい税制において、
基礎控除や社会保険料控除などはどうなるのでしょうか?
私は国民健康保険に加入しています。

ちなみに今年はFXが主な収入源となりそうです。

Aベストアンサー

>基礎控除や社会保険料控除などはどうなるのでしょうか?

私も初めて「申告分離課税」対象の所得を申告をしたとき疑問に思ったのですが、国税庁のサイトを見てもいまだに分かりやすい説明がないのでちょっと驚きました。(私が見落としているだけかもしれませんが、PCで自動的に計算できるからでしょうか?)

ざっくり言いますと「『総合課税』の対象になる所得」から「所得控除」を差し引いて、残った控除額を「『申告分離課税』の対象になる所得」から差し引きます。

たとえば「給与所得(総合課税)」と「FXの所得(分離課税)」の所得がある場合には「給与所得」から先に控除して、残りを「FXの所得」から控除します。

参考URLも挙げてみますが、詳しいことについては「税務署」に確認されたほうが良いと思います。

『4 所得控除の順序』
http://www.tabisland.ne.jp/explain/syokaku/syka04.htm
『確定申告、分離課税申告書の書き方』
http://allabout.co.jp/gm/gc/376127/

『No.2220 総合課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm
『No.2240 申告分離課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm

『確定申告書等作成コーナー』
https://www.keisan.nta.go.jp/h23/ta_top.htm
『税についての相談窓口』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/sodanshitsu/9200.htm

>私は国民健康保険に加入しています。

上記の通りなのでこれまで通り、国保も「社会保険料控除」の対象です。

※保険料についても「申告分離課税だから所得から除外される」ということはないので特に変わりません。
※なお、「損失の繰り越し」ができるようになりますが、【レアケースですが】せっかくの「繰り越しの恩恵を国保保険料では受けられない」自治体もあります。具体的には「損失繰り越し→その後損益通算」となった場合の「損益通算した年」です。
以下のサイトが参考になりますが、税制と他の制度の改正がリンクしていないのでこのようなことが起こります。(下記サイトの解説は株式のケースについてなので「特定口座による申告不要制度」のないFXとはまた事情が違います。)

『国民健康保険料の所得割』
http://www.j-nenkin.com/KokuhoShotokuwari.html

※間違いがないよう努めてはいますが最終判断は【必ず】各窓口に確認のうえお願いいたします。

>基礎控除や社会保険料控除などはどうなるのでしょうか?

私も初めて「申告分離課税」対象の所得を申告をしたとき疑問に思ったのですが、国税庁のサイトを見てもいまだに分かりやすい説明がないのでちょっと驚きました。(私が見落としているだけかもしれませんが、PCで自動的に計算できるからでしょうか?)

ざっくり言いますと「『総合課税』の対象になる所得」から「所得控除」を差し引いて、残った控除額を「『申告分離課税』の対象になる所得」から差し引きます。

たとえば「給与所得(総合課税)」と「F...続きを読む

Q申告分離課税と源泉分離課税の組み合わせ

申告分離課税では年間20万以上の利益がなければ申告不要ということに
なっていると思います。
#これが間違っているならご指摘ください。

たとえば2つの株を売買したとします。
(a)100万で購入->200万で売却(源泉分離課税を選択)
(b)100万で購入->110万で売却(申告分離課税を選択)

(a)は源泉分離課税を選択しているので売った時点で税金の話は
終わりますよね。
(b)は申告分離課税なので、申告が必要となります。

ただし(b)の利益は10万です。
(a)の売買に関する課税は終わっていると考えると、
(b)の利益に対する確定申告は不要のような気がするのですが、
違うのでしょうか?

Aベストアンサー

>申告分離課税では年間20万以上の利益がなければ申告
>不要ということになっていると思います。
ここで、ニュアンスが違いますので、すこし訂正があります。
給与所得者で、給与以外の所得が20万円以下の場合は、申告が不要ということです。
ですから、申告分離課税の利益だけで判断するのではないということをご承知おきください。

ご質問の場合、給与所得者で給与と株式の売買以外に所得がないとしたら、申告分離課税の対象は、おっしゃるとおり10万円ですから、申告の必要は有りません。

Q非課税世帯の申告分離課税(FX)について

現在、非課税世帯で住民税も所得税も払っておりません。
今年2012年からFXは、申告分離課税になって、税額一律20%になりましたよね?
その場合、FXで利益を上げた場合、来年の確定申告で
税金20%課せられて、非課税世帯でなくなってしまうのでしょうか?

この20%は、所得税、住民税の事だと思いますが、割合は15%、5%でしょうか?

国民健康保険なのですが、所得ベースで計算されているので、
FXの所得と事業所得(FXとは関係ない)を合算して
計算されるのでしょうか?

Aベストアンサー

>来年の確定申告で税金20%課せられて、非課税世帯でなくなってしまうの…

申告分離課税になろうが総合課税のままであろうが、「特定口座源泉あり」でない限り、原則として確定申告は必用です。

確定申告をすれば、基礎控除はじめ様々な「所得控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
が適用されますので、十把一絡げに非課税世帯でなくなるとは言い切れません。
要するに、いくら儲けられたかによるということです。

>割合は15%、5%でしょうか…

はい。

>FXの所得と事業所得(FXとは関係ない)を合算して…

国保税に限らず、所得税や市県民税などもすべて「合計所得金額」が税金計算の第一歩となります。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

Q源泉徴収なし 申告分離課税

A・B証券会社に特定口座の源泉徴収なし
にして申請しました。

A証券会社では
30万円以上利益が出ましたが、
B証券会社では15万円損失が出ました。
確定申告したいと思います。(という想定です。)

(1)申告分離課税にて
確定申告した場合は、
会社での住民税の変動がないということで
よろしいでしょうか?

※サラリーマンでの給与取得は、1つの会社のみで
 株式譲渡取得しかありません。

(2)また、A証券会社のみの利益で、20万円以下の場合
だった場合は申告しなくていいのですか?

(3)税務署に聞けばよいのでしょうが
 どこに聞くのが1番手っとり早いですか?

Aベストアンサー

>…当方は、損失繰り越しが適用にならないということですかね?

何か誤解されているようです。

また、chouunsiryuuさんの「(過去も含めた)申告義務の有無」や「過去の株式売買の経緯」など、第三者には入手できない情報もありますので、以下の資料などをご覧になって改めて不明点をお知らせください。

『上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『株式等の譲渡損失(赤字)の取扱い』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1465.htm
---
『給与所得者で確定申告が必要な人』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm
『確定申告を要しない場合の意義』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm
『還付申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2030.htm
『Q5 給与所得者等で還付申告をしていなかった場合、何年前までさかのぼって還付申告をすることができますか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q05
---
『期限後でもしておこう!株取引の確定申告』(更新日:2013年10月08日)
http://allabout.co.jp/gm/gc/14673/

>…当方は、損失繰り越しが適用にならないということですかね?

何か誤解されているようです。

また、chouunsiryuuさんの「(過去も含めた)申告義務の有無」や「過去の株式売買の経緯」など、第三者には入手できない情報もありますので、以下の資料などをご覧になって改めて不明点をお知らせください。

『上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1474.htm
『株式等の譲渡損失(赤字)の取扱い』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1465.htm
---
『給...続きを読む

QFX申告分離課税の申告について

毎年確定申告をしている自営業のものです。

本業の収入が350万円(雑所得)くらいあり、今年はFXの収入が50万円くらいに
なる予定です。
ですが、本業の方は必要経費などを差し引くとマイナス50万円くらいに
なってしまいますので、プラスマイナス0の所得となりそうです。

2013年の申告からFXの利益は申告分離課税になると聞いたのですが
このような場合でもFXの利益に対して20%の税金がかかる事になるのでしょうか?
教えて頂けると助かります。
よろしくお願い致します。

Aベストアンサー

>2013年の申告からFXの利益は申告分離課税になると聞いたのですがこのような場合でもFXの利益に対して20%の税金がかかる事になるのでしょうか?

おっしゃるとおりかかります。
「申告分離課税」はその名のとおり、「総合課税」の対象となる所得とは分けて税額を計算するという課税方式です。

これにより、最高税率40%の「総合課税」に比べ、税率が有利になることになります。

ただし、「申告分離課税」の対象となるFX(を含むCFD)取引は、「金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引」です。
簡単に言えば、「国内のFX業者」を通じて行った「FX(を含むCFD)取引」ということです。

『No.1521 外国為替証拠金取引(FX)の課税関係』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1521.htm
>>(注)2 平成24年1月1日以後に行う店頭取引であっても、金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しない取引は、申告分離課税ではなく、注1の取扱いとなります。

『海外FX業者を利用した上での税金について、主要都市国税に電話して聞いてみました』(2012-05-08)
http://ameblo.jp/meganeq/entry-11245053368.html

※「損益通算」について

「先物取引に係る雑所得等」は「先物取引に係る雑所得等」同士でのみ損益通算が可能です。
つまり、「雑所得」とは言っても「他の雑所得」とは完全に区別されるということです。

(参考資料)

『No.2220 総合課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2220.htm
>>…(8)(雑所得)に係る所得の計算において、一定の先物取引による…雑所得については、他の所得と区分して申告分離課税の方法により所得税が課されます。
『No.2240 申告分離課税制度』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2240.htm

『雑所得の金額―デメリット(雑所得と事業所得の金額の計算方法の違い)』
http://shotokuzei.k-solution.info/2007/05/_1_437.html

『【確定申告特集(4)】FXの必要経費はどこまで認められるのか?|ザイFX!』(FX税制改正前の古い記事です。)
http://zai.diamond.jp/articles/-/38370

『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_soudan/case2.htm
※税務相談はいつでも可能ですが、「2/16~3/15」は非常に混雑します。
『納税者支援調整官を設置している国税局・税務署のご案内』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/nozeishashien/index.htm

『住民税とは?住民税の基本を知ろう』
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します

>2013年の申告からFXの利益は申告分離課税になると聞いたのですがこのような場合でもFXの利益に対して20%の税金がかかる事になるのでしょうか?

おっしゃるとおりかかります。
「申告分離課税」はその名のとおり、「総合課税」の対象となる所得とは分けて税額を計算するという課税方式です。

これにより、最高税率40%の「総合課税」に比べ、税率が有利になることになります。

ただし、「申告分離課税」の対象となるFX(を含むCFD)取引は、「金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引」です...続きを読む

Q源泉分離課税につきまして。

いつもお世話になります。口座に源泉ありを選択し、実際に取引を
数日中に始める予定です。

(1)A社の株を2,405×一単位100を購入し(240500円+手数料)、次の日に
、そのA社の株が少し上がったとしますよね。2.465×一単位100
(246500+手数料)この時点で6000円の利益が出ていると思いますが、仮
にこの時点で利益を確保の為、売りに出し約定されましたら、特定口座
の源泉分離課税は幾らほど取られる計算なのでしょうか?

(2)以前何処かのサイトかメールマガジンで、年収700万以上の収入が無
ければ源泉分離にした方が良いと見たことがありましたので、少し気に
なっていました。デイトレを本業にしている方で無職の方はどういった
税金対策をしているのでしょうか?やはり、源泉分離課税を選択している
方が多いのでしょうか?

(3)先日こちらの掲示板で確か、一日に一度だけしか同じ銘柄で売り買
しか出来ないと書き込みをされていたようですが、デイトレをしてい
る本業の方は、銘柄は何銘柄ほど管理し一日の純利益はどれ程を目指
しているのでしょうか?私が目標としている一日の利益では、2万円前
後ですが、無理な額でしょうか?

いつもお世話になります。口座に源泉ありを選択し、実際に取引を
数日中に始める予定です。

(1)A社の株を2,405×一単位100を購入し(240500円+手数料)、次の日に
、そのA社の株が少し上がったとしますよね。2.465×一単位100
(246500+手数料)この時点で6000円の利益が出ていると思いますが、仮
にこの時点で利益を確保の為、売りに出し約定されましたら、特定口座
の源泉分離課税は幾らほど取られる計算なのでしょうか?

(2)以前何処かのサイトかメールマガジンで、年収700万以上の収入が無
ければ源...続きを読む

Aベストアンサー

1.株の税は10%ですから、6000円なら600円です。口座の種類には関係ありません。

2.「特定口座源泉あり」を使っている人が多いのではないでしょうか。まともに利益を上げたら、国保などが大変な高額になると思います。

3.一日一度だけしかできないというのは「差金決済」を禁じるルールがあるからです。しかし、これは1000万円ならその全額で一銘柄を売買した場合であって、100万円ずつなら10回売買できます。

デイトレードに限らず、プロでも一日1%程度が目安とされています。1000万円を投じるならば10万円ということです。この数字からすれば、プロが2万円を稼ぐには200万円必要ということになりますが、初心者の場合には数倍は必要なのではないでしょうか。デイトレというのは、機械的(技術的)な売買が非常に重要ですので、初心者にはとても難しいと思います。できれば数週間単位のスイング投資をされるのが良いと思います。

QFX申告分離課税20万円以下確定申告は必要?

2012年1月からのFXの取引は申告分離課税になったようですが、

株式の取引があり、特定口座(源泉徴収あり)で、確定申告しなくていいのですが、
これにFX取引で20万円以下の利益があった場合確定申告しなければならないのでしょうか?

それともFXで利益があった場合は利益の大小に
かかわらず確定申告は必要なのでしょうか?

Aベストアンサー

ANo.1です。念のため補足です。

所得税は【すべての所得】から各種控除を差し引いて納める税金がない場合は申告が不要ですが、住民税の場合は非課税になる所得金額があらかじめ決まっています。

少なくとも【すべての所得】が28万円以下ならば非課税です。

『住民税の非課税枠は?』
http://yurimotofp.com/fpcolum/kakei006s.html
『住民税の税率』
http://tt110.net/22syoto-zei/T-jyuminzei-zeiritu.htm

※当然ながら、「株式の源泉徴収済みの利益」は申告不要なので所得に含める必要はありません。
※住民税は所得0円でも申告が必要な場合がありますので各自治体にご確認下さい。

Q分離申告課税

いつもお世話になっております。

先日保有している株式を損切りしました。
オンライン証券会社を使っているのですが、その際に「分離申告課税」を選択しました。
数日後、知人から「損を出した分は確定申告の必要はない」と言われたのですが、本当に一切必要が無いのでしょうか?
私は税率が変わるだけで、確定申告するのだと思っていました。

検索もしてみたのですが、うまく探すことができませんでした。
お詳しい方、どうか助けてください。
よろしければ、個人投資家向けの確定申告を説明したようなサイトなどご存知でしたらそちらも教えてください。

よろしくお願いいたします。

Aベストアンサー

損切りの場合は以前なら分離課税を選択すれば証券会社で無税処理してくれます。手数料はそのままですが。
問題は申告するかどうかですが、大きな金額でなければ特に申告は不要だったと思います、税務署は証券会社から売買状況を把握してますから大きな利益でも出てない限りは何も言って来ないと思います。実際申告したこともあるけどほとんど何もみないまま返されました。それからは損したら分離課税にして儲かったら源泉にしてそのまま放置してます。税務署の立場としては脱税して不当に儲けてる人をチェックしてるわけで、一般庶民からわずかな税金を取り立てるほど暇じゃないと思います。

そのかわり申告して帰ってくる金は、しっかり申告しないと貰い損になります。配当金の20%課税もほとんど戻ってくるようなので今回から申告しようと思います。
確定申告は混雑してたりして面倒に思えますが、説明してくれる人が大勢いてほとんどが簡易的に処理されるので複雑な問答は余りないと思います。不安だと思ったら雰囲気を知るためにも一度行った方がいいと思います。住宅控除とかは書類が揃わないとだめですが、株式はほとんど把握されてるので簡単な質疑応答だけで済むでしょう。

損切りの場合は以前なら分離課税を選択すれば証券会社で無税処理してくれます。手数料はそのままですが。
問題は申告するかどうかですが、大きな金額でなければ特に申告は不要だったと思います、税務署は証券会社から売買状況を把握してますから大きな利益でも出てない限りは何も言って来ないと思います。実際申告したこともあるけどほとんど何もみないまま返されました。それからは損したら分離課税にして儲かったら源泉にしてそのまま放置してます。税務署の立場としては脱税して不当に儲けてる人をチェックし...続きを読む

Q民主党?自民党?どちらの政党ならFXの税制を総合課税から申告分離課税に

民主党?自民党?どちらの政党ならFXの税制を総合課税から申告分離課税に変えてくれますか?

現行のFXの店頭取引は総合課税による確定申告を行わなければなりません。
レバレッジ規制がはじまると店頭取引と取引所取引(くりっく365)の違いはほとんどなくなります。

わたし自身は、今までも店頭取引と取引所取引において取引自体に大きな違いはなかったと思っていますが、レバレッジ規制によってますます取引の差異について疑問マークが点灯しはじめています。

FXは、日経225や商品先物などといったものと同じ金融先物商品だと認識しています。
なのに、税制はこれらの商品と異なり、累進課税であったり損失繰越ができない総合課税です。

わたしは頭が悪いので正直なところこれらの金融商品の本質的な違いが分かりません。
なぜFXの店頭取引だけが総合課税なのですか?
なぜ申告分離課税ではないのですか?

わたしは正直、いま現在の税制に腹が立っています。
腹が立っていますが、わたしみたいな人間にはどうしたらいいのか考えが浮かびません。
せいぜい選挙でこのことを真剣に考えてくれるのは、どこの政党なのだろうかということぐらいです。

どちらに入れればより公平な税制にしてくれますか?

民主党?自民党?どちらの政党ならFXの税制を総合課税から申告分離課税に変えてくれますか?

現行のFXの店頭取引は総合課税による確定申告を行わなければなりません。
レバレッジ規制がはじまると店頭取引と取引所取引(くりっく365)の違いはほとんどなくなります。

わたし自身は、今までも店頭取引と取引所取引において取引自体に大きな違いはなかったと思っていますが、レバレッジ規制によってますます取引の差異について疑問マークが点灯しはじめています。

FXは、日経225や商品先物などといっ...続きを読む

Aベストアンサー

そういう要望は選挙ですることではない。

政策に自分の要求を入れたければ働きかけをするのであって、与えられたものを選択するという消極的な方法では実現できない。

どこぞの政治学者が、日本は政治に対して自分の思う意図を働きかけることが諸外国と比較して極めて低いということを言っていた。
与えられた政策を選ぶだけ。どの政党も掲げていない政策を自分で提言してどこかの政党に取り込んでもらうという働きかけが圧倒的に少ない。


>わたしは正直、いま現在の税制に腹が立っています。
>腹が立っていますが、わたしみたいな人間にはどうしたらいいのか考えが浮かびません。

「FX税制を考える会」「公正な金融資産税制を作る会」のような組織を立ち上げて政党へ政策を売り込めばよい。

Q株式売却時の申告分離課税

株式売却時の申告分離課税の申告のことなのですが
1 購入時における手数料は購入代金に参入して取得原価を出すのか?
2 売却時における手数料は売却代金から差引き損益額を出すのか?
3 申告で売却したものの、取得原価が全くわからなくなっている(購入時の証券会社から他の証券会社に何度も保振をしている場合
この3つについて教えてください。

Aベストアンサー

1.2.手数料は原価に含めます。
3.証券会社は10年間の売買記録を保管する義務があるので、まず、買った証券会社へ聞いてください。
 どうしてもわからない場合は、売却額の5%を原価とみなすことが認められています。但し、5%しか引けませんので、税金は高くなります。


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