ものすごく基本的なことを質問させてもらいたいのですが、年末調整と確定申告の違いって何なのしょうか?
いまいち分からないので・・・。
こんな質問ですみませんが、どうぞご回答のほう、よろしくお願いします。

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A 回答 (3件)

年末調整とは、次の通りです。


給与所得者(サラリーマンなど)の場合、勤務先が毎月の給与支払時に源泉税として、所得税を控除して国に収める義務があります。
このときは、扶養家族の人数と給与の額により控除する税額票を使い概算で税額を求めます。
これを源泉徴収制度といいます。
そして、12月末のその年最後の給与または賞与の支払時に、1年間で源泉徴収した概算の源泉税を、各種控除などを計算して、正しい税額を計算し、今までの概算で控除した税額との過不足を精算する作業を年末調整といいます。

確定申告とは、給与所得者以外の自営業者などが、自分で税金を納める為に、申告する作業で、1月から12月までの所得を通常は翌年の2月16日から3月15日までに行います。

給与所得者でも、年間2000万円以上の収入だと、年末調整はしないで確定申告をすることに決まっています。
また、医療費控除などの、年末調整では処理できない控除の適用を受ける場合も、年末調整の後で、自分で確定申告をすることになります。
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この回答へのお礼

詳しいご回答ありがとうございます!

お礼日時:2001/05/26 10:20

年末調整は、会社が社員に支払う給料から、申告された非課税対象と所得額に応じて、源泉徴収します。

これは、余分目に徴収されます。年末に、再度移動(扶養者の変更)や保険の支払いなどに応じて、税額を調整し余分に徴収している分を社員に返し、残りを源泉徴収として収めます。

これに対し、源泉徴収を行えない、個人事業家などは、歳期末に収入と支出(非課税対象分)を申告し、税額を確定し税金として収めます。これが確定申告です。

また、会社員でも別収入(株売買等)がある場合は、源泉徴収票と共に確定申告しなければなりません。
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この回答へのお礼

ふむふむ。分かりました!
ご回答ありがとうございます。

お礼日時:2001/05/26 10:29

年末調整というのは、会社側で個人の申告に基づいて、源泉徴収した


税金から、多く徴収した分を返還するものです。
つまり、年末調整は会社に雇われている人間しかありません。

確定申告は個人事業者など、年末調整がない人が所得税を納めたり、
バイトやパート等で年末調整を受けてなかったり、
年末調整のあとで扶養家族が増えたり減ったりした会社員が
さらに還付の申告をしたりするものです。

わかっていただけましたかねぇ・・・?
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この回答へのお礼

わかりました!ご回答ありがとうございます。

お礼日時:2001/05/26 10:22

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QFXの確定申告で国税庁ホームページにありオンライン確定申告書の作成につ

FXの確定申告で国税庁ホームページにありオンライン確定申告書の作成についての質問です

国税庁のホームページに行くと確定申告をオンラインで作成し、印刷できる便利なものがあります。職業はサラリーマンでFXで利益が20万円以上出た場合雑所得になる為、総合課税で確定申告をしなければいけません。

質問なのですが、国税庁のオンライン確定申告作成コーナーで、FXで利益が出た場合の確定申告書の作成は出来るのでしょうか?又、出来る場合はどの様にして作成すれば良いのでしょうか?

詳しく教えていただけると嬉しいです、宜しくお願いします。

Aベストアンサー

FXの取引が取引所取引(くりっく365)か、市場取引(非くりっく365)で違います。
取引所取引では申告書Bで、分離課税の先物取引に係る雑所得等のところに入力します。数量は取引した枚数、決済の方法は仕切りです。
市場取引では総合課税の収入金額等の雑のその他に入力します。

申告する額は自分で計算した額ではなく、業者が発行した証明書(年間損益計算書などと言う書類・・・・業者で書類名が違う。通常取引画面からダウンロードする。)の額を転記します。この証明書の内容は税務署にも報告が行ってますからこれと同じ額でなければいけません。

Q年末調整についての基本的な質問

私は現在派遣社員をしています。
諸事情あって、去年の6月上旬ごろまで仕事に就けず、
働き始めたのは6月の末からでした。
去年の11月に、年末調整の用紙を派遣会社からもらい、
必要事項を記入して提出したのですが、恥ずかしながら
年末調整という言葉の意味もよくわからず書いて提出しました。

今になってインターネットなどで調べたところ、
年末調整について大体は分かったのですが、
1年の所得が103万円を超えていないと所得税納税の対象にはならないとのことでした。
私は6月から働き始めたため、去年の収入は103万円を超えていません
(他に収入はありません)。

ということは、毎月天引きされていた所得税は返ってくるのでしょうか?
また、私は国民健康保険に加入していますが、
「控除の対象になる」と言われ年末調整用紙にも記入したのですが、
どんなに調べても「控除」という言葉の意味がよくわかりませんでした。
(差し引かれる、と辞書ではありましたが、差し引くって何から何を差しひくのでしょう?)

本当にお馬鹿な質問で申し訳ありませんが、出来ましたら
お答えのほうをよろしくお願いします。

私は現在派遣社員をしています。
諸事情あって、去年の6月上旬ごろまで仕事に就けず、
働き始めたのは6月の末からでした。
去年の11月に、年末調整の用紙を派遣会社からもらい、
必要事項を記入して提出したのですが、恥ずかしながら
年末調整という言葉の意味もよくわからず書いて提出しました。

今になってインターネットなどで調べたところ、
年末調整について大体は分かったのですが、
1年の所得が103万円を超えていないと所得税納税の対象にはならないとのことでした。
私は6月から働き始めたため...続きを読む

Aベストアンサー

>ということは、毎月天引きされていた所得税は返ってくるのでしょうか…

はい。

>また、私は国民健康保険に加入していますが…

103万円を超えていないとのことで、所得税だけなら、国保は書いても書かなくても関係ありません。

もし、98~103 万の間なら、住民税に関係しますので、「社会保険料控除」欄に国保の支払った額を書きます。
領収証等の添付は必要ありません。

98万以下だったなら、やはり何も書く必要ありません。

>どんなに調べても「控除」という言葉の意味がよくわかりませんでした…

税金関係で言う控除には、「所得控除」と「税額控除」の 2つがあります。

社会保険料控除などは「所得控除」で、「課税される所得」を少なくしてもらえます。
たとえば所得が 200万、社会保険料が 30万だったとしたら、引き算して 170万が税金を計算する元になるということです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
170万に「税率」5% を掛けて 85,000円の納税です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

一方、「税額控除」は、納める税金そのものを引き算します。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1200.htm
今年か来年、「e-TAX 電子申告」をすれば、5,000円が税額控除されます。
前述の例で 85,000円納めるべきところ、80,000円で済みます。
https://www.keisan.nta.go.jp/h19/ta_top.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

>ということは、毎月天引きされていた所得税は返ってくるのでしょうか…

はい。

>また、私は国民健康保険に加入していますが…

103万円を超えていないとのことで、所得税だけなら、国保は書いても書かなくても関係ありません。

もし、98~103 万の間なら、住民税に関係しますので、「社会保険料控除」欄に国保の支払った額を書きます。
領収証等の添付は必要ありません。

98万以下だったなら、やはり何も書く必要ありません。

>どんなに調べても「控除」という言葉の意味がよくわかりませんで...続きを読む

Q確定申告で。初めて確定申告をします。ここで教えて貰い、国税庁の確定申告コーナーで書類を作

確定申告で。


初めて確定申告をします。
ここで教えて貰い、
国税庁の確定申告コーナーで
書類を作りたいのですが
我が家にPCがありません^^;

インターネットカフェなどでも可能でしょうか?

Aベストアンサー

確定申告は、直接税務署に出向くのが1番確実で手っ取り早いですよ。

例えば、福岡市内に住んでいる人の場合、税務署が博多税務署管轄だったりしますと、
ソラリアステージという場所に特設会場というものが用意されます。

■参考資料:博多税務署管轄のソラリアステージで確定申告とはどんな内容なの?
http://matome.naver.jp/odai/2142312436928627201

混み合うという部分はありますが、地下鉄とかで人が行きやすい場所に会場があります。

朝1番とかに行くと良いみたいですが、あまり気にしないでかまわないと思います。

自分の収入とかを計算するのに必要な書類等を完備しないとすごく時間がかかり出直しとかになる
のかもしれませんが、普通は、ただ待つ。

自分の順番が来たら、手をあげると係の人が質問に答えてくれるという便利なシステムです。

必要なことは、どういう手順で進むのか?
前もって把握できていると慌てることもない感じです。

>ネットカフェでも確定申告できるの?

はい、可能です。

■参考資料:e-Taxで自宅から楽ちん確定申告
http://matome.naver.jp/odai/2142314175951730401

国税庁のウェブサイトにネットカフェでアクセスして、「個人」 → 「書類を印刷して送付」
→ 1番右の「質問に答えながら作成する」という手順で進めば、たぶん小学生とかでもできる
くらい簡単にできちゃうと思いますよ。

>給与明細や証明等が一切ないので、
>収入を記載したノート、
>経費を月別に書き出したノート、
>(一応)レシートや領収書を貼り付けたノート、
>年金、保険(ゆうちょ)、国保関連の書類を持参して
>個人事業主として白色申告をする予定です。

一般的には、誰か人に見せて相談するというシュチュエーションでは、
例えば「収入を書いたノート」というものは、ワードなどでPCで作成して書類化したもの
を事前用意しておく方が良いと思いますよ。

例えば、「収入」というお金の入り口というカテゴリーを1つの書類にまとめる。
「必要経費」は仕事で必要だと判断した経費類をまとめる。
「年金や生命保険等控除の書類はそれで1つにまとめる」などの準備です。

車のガソリン代ならガソリン代のレシートを1つにまとめ、それを集計した書類を1枚。
電車に乗った記録であれば、それは1つの書類にまとめる。

まったく人間関係のない人がその書類を見た時に、最上段などに「何を集計した内容の書類なのか?」
くらいはわかるようにしておかないと、ダメだと思います。

>個人事業主として白色申告をする予定です。

事業を行う事業主は、その事業活動で法律を遵守するという決まりがあり、従業員まで責任を持たないと
いけない決まりがあります。

ということは、国民の義務である確定申告もしないといけないことになるのですが、ネットカフェで
まず1つずつ書類を作成して印刷もできますので、出力します。

後は、それを税務署が主催している大きな会場に持参して、相談しながら書類を見せて作成していく
という方法がよろしいかと思います。

慣れれば、後はネットから作成して印刷し、最後の書類に宛名が印刷されるので、郵送するように
なっていけば良いのではないでしょうか。

事業主の確定申告というのは、かかった経費などの種類をきちんとまとめるというのが第一段階になり、
税務署職員などに説明をできるというのが最低スキルになると思います。

手書きの汚い字などのごちゃごちゃしたノートとかは持ち込まない方が良いと思いますよ。

商売は人に説明できるが重要なのと、人に力を借りるというシュチュエーションでは事前に自分で努力を
していると伝わる具体的な目に映るものと、相手の視点に立った準備くらいはやはり礼節となります。

税務署職員という、お仕事でされていらっしゃる人の力をいかに自分のために動いてもらえるのか?

商売でも重要な人を動かすスキルみたいなものは、1年生のスタート時点で身に着けた方が良いスキル
でもありますから。

確定申告は、直接税務署に出向くのが1番確実で手っ取り早いですよ。

例えば、福岡市内に住んでいる人の場合、税務署が博多税務署管轄だったりしますと、
ソラリアステージという場所に特設会場というものが用意されます。

■参考資料:博多税務署管轄のソラリアステージで確定申告とはどんな内容なの?
http://matome.naver.jp/odai/2142312436928627201

混み合うという部分はありますが、地下鉄とかで人が行きやすい場所に会場があります。

朝1番とかに行くと良いみたいですが、あまり気にしないでかまわな...続きを読む

Qこの場合、配偶者控除内で働くためには。 どうぞよろしくお願いいたします。 今年の10-12月の間、

この場合、配偶者控除内で働くためには。

どうぞよろしくお願いいたします。
今年の10-12月の間、短期のバイトを検討しています。
9-10月にかけて配偶者控除を受ける&社会保険の扶養も入る予定です。
また、3月に上場株配当金を20万程もらっています。
この場合、残りいくらまでならバイトで稼ぐことができますか?
所得は38万以内、給与であれば103万以内と言われますが…
配当金があるため、交通費や雇用保険をぬいた手取りとしては38-20=18万
が、10-12月の間に稼げる額だということでしようか?

無知で本当にお恥ずかしいですが、どうぞよろしくお願いいたします。

Aベストアンサー

>配偶者控除を受ける&社会保険の扶養も入る…

扶養も入るという言い方からは、女性 (妻) かと想像しますが、配偶者控除もあなたが受けたいのですか。
何らかの事情で夫は人並みには働いていないのですか。

普通は、配偶者控除を受けるのは夫ですよ。

>今年の10-12月の間、短期のバイトを検討…

それは分かりましたけど、1~9 月は完全に無職無収入だったのですか。

個人の税金は 1/1~12/31 の「1年分」がひとくくりで、年の途中何ヶ月間で判断するものではないですよ。

>3月に上場株配当金を20万程…

上場株式等の配当金は、

1. 源泉徴収 (前払い) されたままおしまいにする
2. 総合課税で確定申告し、前払いさせられた分を精算する
3. 申告分離課税で確定申告し、前払いさせられた分を精算する

のいずれでも可能です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1330.htm

>交通費や雇用保険をぬいた手取りとしては38-20=18万が、10-12月の間に稼げる額…

違う、違う。

>所得は38万以内、給与であれば103万以内と…

「配偶者控除」は、配偶者の「合計所得金額」が 38万円以下であることが条件です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1191.htm
38万円を超え 76万円未満なら「配偶者特別控除」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1195.htm

------------------------------------

配当を 1. 番で済ませてしまうなら、あと「合計所得金額」が 38万円以下であれば夫は配偶者控除を、76万以下であれば配偶者控除を取ることができます。

ここで「所得」とは、
【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額 ( = 収入) から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

「所得」38万を「給与収入」に換算し戻すと 103万円ということです。
「所得」76万 は 141万です。

ただし、配当を 1.番で済ませとしまうということは、前払いさせられた所得税 15.105% と住民税 5% は取られっぱなしになります。

------------------------------------

配当を 2. 番または 3.番で確定申告するなら、夫が配偶者控除を取るための「合計所得金額」は 38 - 20 = 18 万円に抑えないといけないことになります。

「所得」18万を「給与収入」に換算し戻すと 83万円です。

この場合、配当で前払いさせられた所得税 15.105% と住民税 5% は全額戻ってきます。

ここ大事ですよ。
頭から配当は申告無用、外数と考えるのはおろかです。

つまり、今年が終わって給与収入が 83万もなかったら、配当も確定申告するほうが利口なのです。

------------------------------------


いずれにしても、何で配偶者控除などにこだわるのですか。
配偶者控除の枠を少しぐらい出たからといって、夫は一気に大幅増税になるわけではありませんよ。
配偶者控除が配偶者特別控除に変わって、控除額が階段状に少しずつ減っていくだけです。
少々の増税を嫌って大きな収入を棒に振っては、かえって家計全体の総収入が減ります。
そもそも税金とは、稼いだ額以上に取られて逆ざやになることはないのです。
税金のために働く量をセーブするなど、愚の骨頂というものなんです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

>配偶者控除を受ける&社会保険の扶養も入る…

扶養も入るという言い方からは、女性 (妻) かと想像しますが、配偶者控除もあなたが受けたいのですか。
何らかの事情で夫は人並みには働いていないのですか。

普通は、配偶者控除を受けるのは夫ですよ。

>今年の10-12月の間、短期のバイトを検討…

それは分かりましたけど、1~9 月は完全に無職無収入だったのですか。

個人の税金は 1/1~12/31 の「1年分」がひとくくりで、年の途中何ヶ月間で判断するものではないですよ。

>3月に上場株配当金を20万程…

上場...続きを読む

Q国税庁HPの確定申告書作成について

国税庁HPの確定申告書作成について、おわかりの方教えてください。
国税庁HPのヘルプデスクに連絡しても「わからない」といわれてしまいました・・・。
20年に土地を先行取得して住宅ローンを組み住み始めたのですが、
借入残高証明が「土地等のみ」だと国税庁HPで住宅ローン控除の申告書は作れないのでしょうか?
土地の先行取得のため、残高証明は「土地等のみ」ですが、建物完成後に建物にも抵当権をつけています。

Aベストアンサー

建物の借入金がないと控除を受ける土俵に乗れないのです。
これは、繰上げ返済などをした場合も同じです。
建物と土地とそれぞれ借り入れがあった場合に、建物の借入金を一括返済などをしたりして、土地だけの借入金が残った場合は、これで控除は終わりになってしまいます。

この『住宅借入金等特別控除』の制度は、名称にもあるように、「住宅」の取得ということに、そもそもの出発があるのです。土地に対する借入金は数年前までは、認めていませんでした。それが、だんだんと認める幅が広まってきて現在に至っているのです。

したがって、土俵に上がるためには、『土地』から『住宅および土地』に区分を変えてもらわないといけません。

銀行に交渉すれば、応じていただけるのが、実務上私の承知している事例です。このように書類を整えれば、税務署の審査を通ります。

Q年末調整の確認

給与所得者です。
妻と子供(23歳)及び母親を扶養しています。
また、子供に対しては収入がないため国民年金を肩代わりしています。
ここ数年、年末調整で5万から8万ほど還付されていましたが今年は8000円徴収されました。
収入、保険等は前年と同額です。大きな変化は8月に父親が他界したため扶養家族から抹消されたことぐらいです。

今年は税金が変わったとのことですが、

私に対する年末調整が行われたか確認する手段はないのでしょうか?
また、概略この数値は正しいのでしょうか?

ただ、気になるのは会社が一部の者に一度給与明細を配布したあと年末調整に不備があるといって給与明細を回収したことです。残念ながら一回目に配布した給与明細を私は見ていません。

何でもいい、アドバイスがあればご教授ください。

Aベストアンサー

#5さんの回答の通り、配偶者特別控除の改正により控除を受けられなくなった分と、お父様の扶養控除が減った分により、それぐらいの差は出てもおかしくないと思います。

ただ、1点だけ、お父様は、昨年までは扶養家族に入れたいたのですよね、年末調整の扶養については、原則としては年末時点の現況で判断しますが、その年中に亡くなった方に関しては、死亡時点の現況によりますので、お父様については、所得について扶養の要件を満たしていれば、今年までは扶養控除を受けることができます。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/1191_qa.htm#q1
(上記は配偶者控除の場合ですが、扶養控除でも同じです。)

来年1月末までは、年末調整の再計算の期間がありますので、会社に言えば、その分調整して還付してもらえるとは思いますが、そうでなければ、ご自分で確定申告して還付を受けることもできます。

Q確定申告書B 国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成できますか?

お世話になります
先ほど 国税庁の確定申告書等作成コーナーにて
青色申告決算書は作成できたのですが
どこを探しても 確定申告書Bを作成するページに当たりません
確定申告書Bを作成するページはどこにあるか
教えて下さい
宜しくお願い致します

Aベストアンサー

ここから所得税コーナーへ行けばよいと思います。
https://www.keisan.nta.go.jp/h27/ta_top.htm#bsctrl

Q年末調整について

年末調整で、お金が戻ってくる場合の質問です。多く所得税を取られていて戻ってくる場合は、前年度の所得に比べて今年度の所得額が少ない場合のことですか?

Aベストアンサー

年末調整とは・・・
まず毎月の給料から所得税が引かれてると思いますが、これはあくまでその年の年間所得を想定した金額(1年間同額の給料とした場合)の概算の金額で引かれます。
その場合、生命保険料・損害保険料(地震保険料)等の金額は考慮されていません。

そこで一年間の所得が確定したときに年税額の計算がされます。
その年税額とその年に引かれている源泉所得税額との差額が返ってくる(年税額のほうが多ければ追徴される)のです。
そのときに生命保険料・地震保険料等、控除の対象になるものがあれば多く返して貰えます。
また、年の途中で扶養家族が増えたり、急激に給料が減ったりしても多く返ってくることになります。

*前年と今年の所得には関係なく、今年に引かれている所得税と実際に確定した所得税の差額が返ってくるのです。

Q国税庁確定申告作成ぺージで印刷できない

国税庁の確定申告書作成ホームページにより、一連の作業を終え、印刷する画面まできて、adobe のアクロバットリーダーもインストール完了で、最終の印刷する段階で、帳票ファイルを開くをクリックしてもダウンロード中がのままで、次の印刷画面にたどりつきません、昨年印刷ができたのに、何故でしょか、
 依然と違うのは、プリンタをキャノン PIXUS MG3230 (以前もキャノンの類似機種でした)) に切り替えたくらいなのですが・・・・・  OSはWINDOWS  XPです。 Internetエクスプローラー8です 
   何か、国税庁の方で、昨年と違いが出てきてるのでしょうか?
   

Aベストアンサー

国税庁のホームページで申告書を作り提出しました。昨年とはプリンターを換えましたが問題なく印刷できました。プリンターとの接続は昨年ケーブル、今年は無線ランです。
申告書作成コーナーは説明が不親切ですが説明をよく読んでみてください。できますよ。

Q年末調整について

年末調整を1月の給料の時に還付されましたが、3万ほどあるようですが会社の方で1万抜かれてました。
もらう時に「申し訳ないけど1万は後で・・・」と言われ数日経ちました。源泉徴収票はもらいました。給料からも所得税は引かれてます。

年末調整は貰う義務がありますよねぇ。会社が私に払うのではないですよねぇ。
ネットで「年末調整は自分の払った税金の戻り」ということだったので会社に残りの1万請求しても問題はないですよねぇ。
会社の経営が思わしくないため、お金のことを言い出しにくい状態で。。。
年末調整について勉強不足ですが、どうしたらいいかアドバイスください。

Aベストアンサー

1万円請求しても問題はないです。
年末調整で超過額が返ってくると言う事は、質問者様が
税務署に年間の所得税を3万円多く支払っていたことになります。
給料から毎月天引きし会社が納付し払っていた。
簡単に言えば会社にも税務署から3万円返ってくるという事で
それを質問者様に支払うのは当然です。受け取る権利があります。


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