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10年前、祖母が亡くなり、その土地の相続に、母たち4人姉妹のうち、親の面倒を見た私の母と、長女が、土地を相続し、半分ずつ登記しています。その土地の一部に、私が、母たちの面倒を見るため、2世帯住宅を建てました。土地をおばに一部借りた状態になっています。おばは、土地の名義は、私の母に変えたらいいと、言ってくれていますが、贈与税がかかるので、今はそのままですが、遺言状か、メモか何かに、土地は母名義にゆずると、書いておいてくれる話になっていますが、確認はできていません。おばは今、脳こうそくで倒れて、介護生活になっているので、叔父が、早く名義を変えたほうがいいのでは・・と言ってきますが、相続税のほうが、税金も安いのでは・・と考えるし、しかし、遺言状も確認できてないし、困っています。ちなみに、路線価を調べたところ、1000万くらいでした。税金の軽減方法で、ベストな方法を教えてください。

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A 回答 (1件)

>贈与税がかかるので、今はそのままです…



お金を払って買い取れば贈与ではありませんけど、ただでもらいたいという魂胆なのでしょうか。

>土地をおばに一部借りた状態になっています…

地代を払っているのなら、当面は問題ないでしょう。

>叔父が、早く名義を変えたほうがいいのでは・・と言ってきますが…

おばが旅立ってからでは、おばの法定相続人が相続することになるからでしょうか。

>税金の軽減方法で、ベストな方法を…

有償譲渡であれば、買う側には一銭も税金は発生しませんけど。

いずれにしても、おばの法定相続人が何人いるのかお書きでないので、これ以上の言及はできません。
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この回答へのお礼

早々に回答有難うございます。
祖母が亡くなった時点で、面倒を見てきた私の母だけに土地を譲る話に、姉妹できまっていたのですが、おばが、長女として金銭面の仕送りをしてきた叔父の手前、少し名義を分割したのですが、叔父もおばも、最初から私の母名義にしとけばよかったと、常々言っていた話です。この土地に関する遺言状はあるはずですが、叔父も、自分も年なので、きっちりしておいたほうがいいと、考えているようです。叔父も、私の母に、税金が余分にかかるのを、とても後悔していて、何年もそれを言い続けてくれている話です。

お礼日時:2013/04/10 12:13

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Q伯母からの土地の相続と生前贈与

86になる伯母が、彼女が所有している土地約77坪(評価額未確認)を、私に相続させると言ってくれているのですが、通常に相続した場合と生前贈与した場合とでは、どちらが、節税になるのでしょうか?
伯母には、子供はなく、夫も亡くなりました。
なお、同一地域に実家があるのですが、実家の評価額は、69坪ですが、さら地の条件で1100万でした。

Aベストアンサー

1 甥が法定相続人になるか。
 なりますが、代襲相続といいます。
 Aが死亡した。
 Aの兄弟姉妹はBのみだったとし、そのBが子C(あなた)を産んでAよりも先に死んでしまってる場合に、Cは親のBに代わってAの法定相続人となります。
 親が受け取る相続財産を子が代わりにもらうという意味です。
 このような代襲相続がおいが叔父さん伯母さんの財産を相続で貰う例の一つです。
 
代襲相続の場合には相続税の対象です。基礎控除が5,000万円プラス1000万円掛ける法定相続人数だけあるので、法定相続人が甥一人の場合には6,000万円までは相続税がかかりません。

2 生前贈与した場合
 そのまま贈与税の対象になります。基礎控除が110万円を引いたのこりに贈与税が課税されます。比べるまでもなく「相続税の方が安い」が答えです。

3 今伯母さんがなくなったときに貴方が間違いなく法定相続人になるかどうかを確認しましょう。
伯母という方があなたの父の姉なら、あなたのお父さんが死亡していれば、あなたが代襲相続人です。
(あなたの母の姉だというなら、文章を読み替えてください)
すると生前贈与を受けるさいに「相続時精算課税制度」を選択して2,500万円までの財産なら贈与税が「ゼロ」です。
相続時精算課税の選択は撤回できませんので、必ず税理士に相談してから選択をしてください。

 

1 甥が法定相続人になるか。
 なりますが、代襲相続といいます。
 Aが死亡した。
 Aの兄弟姉妹はBのみだったとし、そのBが子C(あなた)を産んでAよりも先に死んでしまってる場合に、Cは親のBに代わってAの法定相続人となります。
 親が受け取る相続財産を子が代わりにもらうという意味です。
 このような代襲相続がおいが叔父さん伯母さんの財産を相続で貰う例の一つです。
 
代襲相続の場合には相続税の対象です。基礎控除が5,000万円プラス1000万円掛ける法定相続人数だけあるので、法定相続...続きを読む

Q生前、叔母の自宅を名義変更するには。

妻の叔母(76歳)は昨年脳梗塞で倒れて、体と気力が弱っています。主人も子供もいません。田舎で一人住まいですが、私たちと一緒に住もうと言っても聞きません。近頃、叔母の自宅の名義を私の妻に変更したいと申してます。もしもの事があってはとの事でしようが、生前に自宅の名義変更することの問題点とその費用などはどのようなものでしょうか。良きアドバイスをお願いいたします。

Aベストアンサー

相続税の基礎控除は、5000万+1000万×法定相続人の数、です。相続人が一人でも6000万までは相続税がかからない事になります。一方贈与税の基礎控除は年間に110万しかありませんし、その家の評価額によっては数百万単位の贈与税になる事もあります。その他、名義を変える際の登録免許税や不動産取得税なども、贈与より相続の方が安くなります。
ですから生前贈与よりも相続のほうが余計な費用がかからなくて良いのですが、贈与の場合は叔母さんの自由な意思で奥さん一人の贈与できますが、相続になると他の相続人にも権利があります。叔母さんは配偶者も子どものいないとの事で、ご両親もいらっしゃらないでしょうから、叔母さんの兄弟に相続権があります。兄弟がすでに亡くなっていればその子供、つまり奥さんのいとこに権利があります。相続人は何人いますか?
叔母さんが奥さんに相続させたいという事なら、遺言書を書いておくと良いです。できれば公正証書遺言が良いです。兄弟(及びその子供)が相続する場合は遺留分はありませんので、遺言書があれば他の相続人は権利を主張できません。

Q叔母甥間の相続税をお教え下さい

75歳の独身の叔母が甥に30坪の土地を遺言で相続させる場合
相続税はどのくらいなのかお教え下さい。
土地の公示価格は1坪110万円です。
宜しくお願い申しあげます。

Aベストアンサー

>独身の叔母が甥に…

叔母から甥であろうが、親から子であろうが理屈は同じです。

>土地の公示価格は1坪110万円です…

国交省の公示価格ではなく、国税庁が発表する「路線価」で判断します。
路線価が定められていない土地なら固定資産税評価額です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4602.htm

>30坪の土地を遺言で相続…

路線価が 100万なら 3,000万ですか。
それでその叔母はあなた以外の相続人に譲る現金や預金その他あらゆる遺産を含めるといくらほどになるのですか。
また、あなたも含めて法定相続人は全部で何人いるのですか。

>相続税はどのくらいなのか…

その話が今年中だとして、
5,000万 + 1,000万 × [法定相続人]
の基礎控除がありますから、遺産総額がこれ以下なら無税です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4152.htm
これを上回るなら、上回る部分の 10% から上です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4155.htm

なお、その叔母はまだ旅立ったわけではないのですね。
来年になると、相続税法が改正 (改悪) されることになっていますので、もっと少ない遺産でも相続税が発生するようになる予定です。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

>独身の叔母が甥に…

叔母から甥であろうが、親から子であろうが理屈は同じです。

>土地の公示価格は1坪110万円です…

国交省の公示価格ではなく、国税庁が発表する「路線価」で判断します。
路線価が定められていない土地なら固定資産税評価額です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4602.htm

>30坪の土地を遺言で相続…

路線価が 100万なら 3,000万ですか。
それでその叔母はあなた以外の相続人に譲る現金や預金その他あらゆる遺産を含めるといくらほどになるのですか。
また、あなたも含めて...続きを読む


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