No.3ベストアンサー
- 回答日時:
質問者様のお考え通りです。
領収証自体に、「参加費」「懇親会費」と表記されているものを、
全額「研修費」、全額「交際費」とすることはできません。
仮に全額「研修費」として、税務調査等により、その事実が明らかとなった場合、
処理した質問者様が責めを受ける事となります。
御存じのとおり、交際費課税される事となりますが、高々10%ですよ。
6,000円の10%は600円です。これに対する法人税は15%で90円、税金は100円未満
切捨てですから結果税額は0円です。
このようなレベルのお話しなのですから、質問者様は正規の経理処理をすべきです。
交際費支出額800万円(旧法600万円)までは10%が所得加算です。
仮に800万円交際費があったとしても、加算は80万円でこれに対する税額は12万円です。
私であれば、12万円の税金をケチって、取引先等との付き合いが悪くなり、結果業績が
悪化するぐらいであれば、どんどん交際費を使いますがね・・・
あくまで個人的な考えですが。。
話しが脇道に逸れましたが、結論としては、「研修費」「交際費」と別々に処理するのが、
正しい処理であります。
ご回答ありがとうございます。
本当、交際費関係の処理は面倒ですよね。
最近は損金算入できる上限が増えたので、社長とかからも
前ほどうるさくは言われませんけど、それでも気にしますよね。
とりあえず、自分を信じてこの処理でやってみます。
何か指摘されたら嫌ですけど、謝ってその場で直せばいいやww
No.2
- 回答日時:
本来なら質問者さんの仕分けが正解と思います。
が、No.1さんのおっしゃる通り、交際費は全額損金になりませんので…
これくらいの金額なら一括研修費でも良いような・・
(御社が、研修費、交際費が目立って多いのでもなければ)
これはお一人の金額でしょうか。
2人以上なら、懇親会費は福利厚生費にしてもいけるのかと思いますが・・
出張時の食事代的な扱いという意味です。
ご回答ありがとうございます。
No.1の方のお礼にも書きましたが、懇親会と領収証に書かれている以上、交際費は避けられません…。
問題は研修費の方なんですが、懇親会の一部として見られてしまったら交際費かなぁ?でも講演会の参加費だし、研修費だよなぁ?とか思って、わけわかんなくなりましたw
No.1
- 回答日時:
社員という事は法人ですね?
法人の交際費は、売上げ規模にもよりますが、原則、損金にはなりません。つまり経費として落ちないという事。
なので、なるべく使わないようにするのが一般的です。
全部、一緒に研修費にしてしまう。w(研究費でも、)
ご回答ありがとうございます。
そうなんですよね、できれば交際費は使いたくないんですけど、
領収証に「懇親会費」とはっきり書かれてしまってるんで…。
以前、担当の税理士さんに、懇親会費と書かれているものは
全部交際費で処理してください、と言われてしまったので
これは変えられないんですよね。
うーん…難しいww
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