祖父(95歳)の確定申告書を税理士にお願いしているのですが、昨年度分の申告書を見てわからない部分がありました。

①公的年金は雑所得になりますが、私が行った計算と合いません。内訳は次のようになります。

 所得税法203条の3第1号適用分 3,567,330円
 所得税法203条の3第3号適用分  586,600円

合計            4,153,930円


雑所得となる金額は 4,153,930円×0.85-785,000円=2,745,840円
となると思うのですが、税理士からいただいた控えには2,776,394円となっています。
私の計算の間違いを教えて下さい。

②絵巻を売却し、譲渡代金を総合譲渡の長期に記載しているのですが、その内訳をみると、
 特別控除で500,000円控除されています。
 この500,000円の控除は何なのでしょうか?国税庁のHPを見てもわからなかったもので・・・

③所得金額が3,978,000円となったのですが、税額は368,100円となっています。

こちらも私が計算すると次のようになります。
1,950,000円×5%=97,500円
(3,300,000円-1,950,000円)×10%-97,500円=37,500円
(3,978,000円-3,300,000円)×20%-427,500円=0円

合計135,000円

こちらの方も私の計算方法の誤りを教えて下さい。

④申告書Bというものをいただいたのですが、申告書Aとはどのような違いがあるのでしょうか?
祖父の所得は公的年金、私的年金、絵巻の売却です。


以上お手数をおかけしますが、宜しくお願い致します。

このQ&Aに関連する最新のQ&A

A 回答 (5件)

>③所得金額が3,978,000円となったのですが…


>課税所得(○26欄)が3,978,000円なのに対しての…

「所得金額」と「課税される所得金額」とでは全く意味が違いますから、これから気をつけてください。

>理解できているのであえて質問には入れていません…

最初のご質問文だけでは、あなたが所得控除について理解しているのかいないのか、読む者には分かりませんよ。

いずれにしても課税所得が 3,978,000円なら、
・所得税 3,978,000 × 20% - 427,500 = 368,100円
・復興特別税 368,100 × 2.1% = 7,700円
・合計 375,800円
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

>税額は368,100円となっています…

復興特別税を加算する前なら合っていますね。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

ありがとうございました。いろいろとすみませんでした。
所得税は累進課税と聞いたので私のような計算方法をしたのですが、課税所得を区分分けして区分ごとに
税率を乗じるのではなく、課税所得総額×税率という計算になるのですね?

お礼日時:2015/09/13 23:22

① 公的年金の雑所得はあなたが75歳以下ならあなたの計算はあっています。

申告書第2表の雑所得(公的年金等以外)もしくは1表の(B表ならク、A表ならウ:雑その他)に数字が入っていませんか?
年金以外の雑所得の入金があるのではないでしょうか?

②総合譲渡所得の特別控除額50万円は所得税法33条第4項で決められており、計算は同上第3項に計算式があります。
総合課税の長期譲渡と短期譲渡(5年以内かどうか)の所得計算の違いは上記で計算した所得を1/2するかどうかの違いがあります。所得税法22条2項二



③ 課税所得に対する税金計算は累進課税適用なので195万まで5%,195万から330万まで10%、330万以上は20%ですのであなたのような計算をするのであれば195万×5%=97,500円、(330万-195万)×10%=135,000、(3978000-330万)×20%=135,600で計368,100円復興税加算で375,800円になるわけです。この計算を簡略化したのが3,978,000×20%-427,500円(復興税前)となるのです。
つまり427,500円の減額とは330万円の10%+195万の5%となるわけです。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

ありがとうございました。

お礼日時:2015/09/26 18:35

④を答え忘れました。


Aは簡易版ですね。
所得の種類が給与所得や公的年金等
その他の雑所得、配当所得、
一時所得のみに限定されています。
Bを使えば漏れはないですね。

http://biz-owner.net/kakutei/ab
    • good
    • 0
この回答へのお礼

ありがとうございました。勉強になりました。

お礼日時:2015/09/14 23:01

①はあなたの計算が合っていると思いますよ。


ただ、雑所得の所得金額はひとまとめに
記入されますから、雑所得が他にもある
のではありませんか?
30,554円ぐらいの雑所得に思い当たるものは
ありませんか?

ここはこれ以上は分かりません。

②は下記にある50万の特別控除と思われます
がいかがでしょう?
http://www.nta.go.jp/taxanswer/joto/3152.htm
2 譲渡所得の計算の(注)3

③課税所得は3,978,000とすると、
税率は20%、所得税控除は427,500となり、
所得税額は368,100円となります。

質問文面の計算は累進課税の積上計算を
されていると思いますが、その場合は
控除額を引いてはいけません。
控除額は積上げした所までの税率の差分
なんです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

いかがでしょうか?
    • good
    • 0
この回答へのお礼

ありがとうございました。勉強になりました。

お礼日時:2015/09/14 23:02

>①公的年金は雑所得になりますが、私が…



ちょっと分かりかねます。

>この500,000円の控除は何なのでしょうか…

譲渡所得や一時所得の計算過程で、課税対象外として無条件で一律に引き算してもらえる分です。
それで ○8 欄はいくらなのですか。

>③所得金額が3,978,000円となったのですが…

確定申告書のどの欄が3,978,000円なのですか。
○9 欄ですか。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …

>こちらも私が計算すると次のようになります…

「課税される所得」は○26 欄ですよ。
そのあたりが正確に記されているのかどうか、ご質問文でははっきりしません。

>こちらの方も私の計算方法の誤りを…

お使いの用語があやふやなのと、譲渡所得の金額も書かれていなければ、○10~○25 欄の「所得控除」についても一切記述がないので検証できません。

>祖父の所得は公的年金、私的年金、絵巻の売却…

「申告書 A」は、給与所得と雑所得のみの場合です。
祖父は譲渡所得があるので A ではなくB です。
    • good
    • 0
この回答へのお礼

ありがとうございます。500,000円の控除については理解できました。
税額計算の方ですが、
○26欄が3,978,000円です。
○10~○25については理解できているのであえて質問には入れていません。
課税所得(○26欄)が3,978,000円なのに対しての私の計算方法に誤りがあれば教えて下さいと言うのが質問内容です。

お礼日時:2015/09/13 22:11

このQ&Aに関連する人気のQ&A

お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!

このQ&Aを見た人が検索しているワード

このQ&Aと関連する良く見られている質問

Q重り1号で何グラムでしょうか?

重り1号で何グラムでしょうか?
調べたのですが載ってなくて質問しました。
よろしくお願いします。

Aベストアンサー

↓「錘 g」での検索結果
http://www.google.co.jp/hws/search?hl=ja&q=%E9%8C%98+%EF%BD%
87&client=fenrir&adsafe=off&safe=off&lr=lang_ja

↓一例
http://www002.upp.so-net.ne.jp/freespace/syumitanikanzan.htm

↓要旨
錘は1号3.75g、1号=1匁で日本独特の表記らしい


すぐにわかりましたよ・・

Q平成28年分 所得税及び復興特別所得税の更正の請求書・修正申告書

下記を使って、H28年度の修正をしています。
・H28年度の確定申告書は税理士が作成。
・更正の請求書・修正申告書は、私が作成中。

例えば医療控除の修正をする場合でも、全く変更がない例えば配当所得等の詳細を入力する必要があるのでしょうか?
配当所得の入力は、面倒です。(なぜ?修正がない箇所まで、詳細に入力する必要があるのか?不明です。)

変更箇所がないものは、昨年度と同じに出来ないのでしょうか?



https://www.keisan.nta.go.jp/h28/ta_top.htm#bsctrl

Aベストアンサー

仮に医療費控除が漏れていた場合。
更正の請求書を書面で提出して、医療費の明細書と領収書を添付すれば、それで済みます。

国税庁の「修正申告、更正の請求」システムは、まったく正しい数字を再入力すると追加で税金が出るか(修正申告)納税額が大きかったので還付金が出るか(更正の請求)を自動的に判断するシステムになっているので、確定申告書にすでに記載して提出してある内容を全部入力する必要があるのです。

「ここが違ってた」「所得控除が漏れていた」と明白でしたら、書面で更正の請求書を提出したほうが、物理的に早くできます。

Q釣竿の号って何のこと?

釣初心者です。釣竿を知り合いから頂いたのですが釣竿に15~30号と書いてあります。グラムでは何グラムのことですか?教えて下さい

Aベストアンサー

15~30号の錘を使用できる竿のことです。
うろ覚えですが1号4g弱だったと思いますので約60g~120gのオモリが使用できる範囲内となります。
通常単位は号を使用します。

Q確定申告書bの見方で質問なのですが。 確定申告書bの38番は、所得に対しての税金で 諸々差し引いて、

確定申告書bの見方で質問なのですが。

確定申告書bの38番は、所得に対しての税金で
諸々差し引いて、実際に納める税金は47番で間違いないでしょうか。

確定申告書bの38番と47番にかなりの金額差があるので疑問に思ってます。

Aベストアンサー

No.5です。

> 42番は、所得税の年間総額。
> さらに追加で、47番を申告後に払うという事で間違いないですか?
その通りです。
強いて言えば、(47)は、年間税額に対して、徴収済みに対する不足分(未納分)、です。

Q60㌘58㌘63㌘の卵があります。1個、貰ったので 4個の卵の重さの平均は62㌘になりました。貰った

60㌘58㌘63㌘の卵があります。1個、貰ったので 4個の卵の重さの平均は62㌘になりました。貰った卵の重さは何グラムですか?

スミマセンお願いします。
頭、悪すぎて分かりません。

Aベストアンサー

4個の卵の重さの合計は、4×62g(平均) = 248g

60g+58g+63g+(貰った卵の重さ)gが、248gになれば良いので、

(貰った卵の重さ)g = 248g-(60g+58g+63g)= 248g-181g = 67g

Q妻のパートの給与所得と水泳インストラクター報酬の雑所得について確定申告、必要経費、領収書について

私自身は経営者で毎年、妻が扶養で個人で確定申告をしていますので配偶者控除を受けていました。今回、確定申告する際に妻の給与所得が80万円を超え、水泳インストラクターの報酬として30万円ほど雑所得があったため合計所得が103万円をはじめて超えてしまいました。

配偶者控除⇒配偶者特別控除

自分のだけ申告するならば、こちらになるかとは思いますが、妻の雑所得は源泉所得税が3万円ほど差し引かれていますので、夫婦別々に確定申告すれば所得税の還付を受けれる可能性があります。妻は別で確定申告するべきかと思いましたがいくつか疑問があります。

・夫と妻はそれぞれ確定申告するべきかどうか
 夫名義の控除対象(生保控除、損保控除、医療費控除etc)のみで確定申告するべきなのか。
 妻名義の控除対象(生保控除、損保控除、医療費控除etc)のみで確定申告するべきなのか。
 ちなみに医療費は夫婦合わせて10万円を超えます。それぞれ別に申告すると下回ります。
 妻の生保控除は定期積立保険で年間5万円ほど支払っています。

・雑所得から必要経費が発生しているので領収書の添付が必要なのかどうか
 必要経費とは、就業場所までのガソリン代や地下鉄等の交通費、水泳指導に必要な水着やキャップ、 ゴーグル等のユニフォーム類。ちなみに地下鉄等がSUICAなので領収書がないものがあります。

・雑所得から必要経費を差し引いて計算していいのかどうか
 現時点で合計所得が103万円を超えているのですが、雑所得で必要経費を差し引けば103万円以下に なります。雑所得の数値を入力する際に必要経費をあらかじめ差し引いた数値を記載すればいいので しょうか?

以上となりますがご教授頂けると嬉しいです。よろしくお願いします。

私自身は経営者で毎年、妻が扶養で個人で確定申告をしていますので配偶者控除を受けていました。今回、確定申告する際に妻の給与所得が80万円を超え、水泳インストラクターの報酬として30万円ほど雑所得があったため合計所得が103万円をはじめて超えてしまいました。

配偶者控除⇒配偶者特別控除

自分のだけ申告するならば、こちらになるかとは思いますが、妻の雑所得は源泉所得税が3万円ほど差し引かれていますので、夫婦別々に確定申告すれば所得税の還付を受けれる可能性があります。妻は別で確定申告する...続きを読む

Aベストアンサー

No.1です。


奥さんの合計所得金額が38万円以下ならば、質問者は配偶者控除を受けられます。


そこで奥さんの合計所得金額を計算してみます。

①給与所得:

給与収入80万円-給与所得控除65万円=所得15万円

②雑所得:

雑所得=インストラクタ報酬の金額30万円-インストラクタの必要経費

①+②が奥さんの合計所得金額です。①+②が38万円以下なのか、38万円を超えるのかどうかが問題になります。

~~~~~~~~~~~

さて、

>・夫と妻はそれぞれ確定申告するべきかどうか
 夫名義の控除対象(生保控除、損保控除、医療費控除etc)のみで確定申告するべきなのか。
 妻名義の控除対象(生保控除、損保控除、医療費控除etc)のみで確定申告するべきなのか。
 ちなみに医療費は夫婦合わせて10万円を超えます。それぞれ別に申告すると下回ります。
 妻の生保控除は定期積立保険で年間5万円ほど支払っています。

夫婦が別々に確定申告すべきでしょう。保険料や医療費の"名義"はどちらでもいいです。夫婦は「生計を一に」していますから。

>・雑所得から必要経費が発生しているので領収書の添付が必要なのかどうか
 必要経費とは、就業場所までのガソリン代や地下鉄等の交通費、水泳指導に必要な水着やキャップ、 ゴーグル等のユニフォーム類。ちなみに地下鉄等がSUICAなので領収書がないものがあります。

奥さんが確定申告するならば、インストラクタ報酬は「事業所得」ではなく「雑所得」として申告します。
・「事業所得」として申告する場合は、確定申告書に「収支内訳書」を添付しなくてはなりません。
・「雑所得」として申告する場合は、そういう面倒はありません。

なお、領収書などの書類は5年間、保管するようにして下さい。


>・雑所得から必要経費を差し引いて計算していいのかどうか

当然、必要経費を差し引いて計算して下さい。

なお、インストラクタ報酬の必要経費として、ガソリン代や地下鉄等の交通費、水泳指導に必要な水着やキャップ、 ゴーグル等のユニフォーム類はOKです。また、地下鉄等がSUICAなので領収書がないものもOKですが、「?月?日、地下鉄xx線、a駅からb駅、など、詳しく記録しておいて下さい。行き先も記録。

そのほかの必要経費として、自宅で事務作業をするための経費、例えば家賃(または自宅の減価償却費、固定資産税)、水道光熱費、通信費、事務用消耗品費なども認められますよ。

そうすると、合計所得金額は38万円以下になるのではありませんか。詳しく調べてみましょう。

No.1です。


奥さんの合計所得金額が38万円以下ならば、質問者は配偶者控除を受けられます。


そこで奥さんの合計所得金額を計算してみます。

①給与所得:

給与収入80万円-給与所得控除65万円=所得15万円

②雑所得:

雑所得=インストラクタ報酬の金額30万円-インストラクタの必要経費

①+②が奥さんの合計所得金額です。①+②が38万円以下なのか、38万円を超えるのかどうかが問題になります。

~~~~~~~~~~~

さて、

>・夫と妻はそれぞれ確定申告するべきかどうか
 夫名義の控除対象(生保...続きを読む

Q1グラム当たりの値段を出すには

350グラムで105円の麦と、5000グラムで1880円のお米があるのですが、1グラム当たりではどちらが安いのでしょうか?
グラム/値段にすればよいのか、値段/グラムにすればよいのかわからなくなってしまいました……。
ばかな質問をしてすみません。
どなたかお教えください!

Aベストアンサー

値段/グラム
です。単位がそのまま式になります。
「~あたり」にしたい方が1になるように考えればよいわけです。

なので、麦は0.3円/gで、米は0.376円/gですね。

Q確定申告書添付書類台紙、年金控除証明書は? 添付書類台紙に今年度からマイナンバーの書類を貼るスペース

確定申告書添付書類台紙、年金控除証明書は?
添付書類台紙に今年度からマイナンバーの書類を貼るスペースが出来て、年金控除証明書を貼るスペースがなくなったと思うのですが、どのようにすればいいのでしょうか?

Aベストアンサー

台紙を意識する必要はありません。
なくならないように、必要書類がしっかりまとまっていればよいのです。
大きさの違う書類がA4の大きさでまとまるように台紙があるのですが、
糊付があまかったりするとスルっと抜け落ちてしまったり、
貼り替えが発生したりすると厄介です。

種類別にホチキス止めして、ダブルクリップにひとつにまとめて
といった感じが、ものがなくなったりせずよろしいのではない
でしょうか?

大して数がないなら、台紙にホチキス止めで
よいのではないでしょうか?

Qコーヒー豆をどうして200グラムずつ販売している?

 ふと気になったことがあるので質問します。
 コーヒー豆を200グラムずつ袋へ入れて販売している店があるのですが、これは何か理由があるのでしょうか?
 スーパーでは500グラム入りの袋を見かけたりしますが、私がコーヒー豆を購入している店ではコーヒー豆を200グラムずつ袋へ入れて販売しています。(他にも200グラムずつ袋へ入れる店があります)
 私はコーヒー豆を毎月400グラムずつ購入するので「○×(商品名)を豆のままで400グラム」と言っているのですが、「1つの袋へ400グラム入れる」ということはせずに200グラムずつ2つの袋へ入れた状態で受け取ります。
 何か理由があるのであれば知りたいです。

Aベストアンサー

コーヒー党です。
200グラムにさしたる理由はないと思いますが、出来るだけ焙煎後すぐに点てる方がおいしく飲めますから少なめに袋詰めするのではないでしょうか。400グラムを1ヶ月で飲むよりは200グラムを半月で飲み、又新しく焙煎されたものを買った方が美味しいです。

私は5日で200グラム飲みますが、その5日の間にも美味しさは変わって来ます。豆で買って飲む時に粉にしていますが、それでもそうです。ですから、常に焙煎したての豆を売っている店かどうかは同じように大事ですね。

200グラムずつ売っている店なら多分お客さんに美味しいうちに飲んで貰おうと思っている良心的なお店ではないでしょうか。

Q確定申告書B 国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成できますか?

お世話になります
先ほど 国税庁の確定申告書等作成コーナーにて
青色申告決算書は作成できたのですが
どこを探しても 確定申告書Bを作成するページに当たりません
確定申告書Bを作成するページはどこにあるか
教えて下さい
宜しくお願い致します

Aベストアンサー

ここから所得税コーナーへ行けばよいと思います。
https://www.keisan.nta.go.jp/h27/ta_top.htm#bsctrl


人気Q&Aランキング

おすすめ情報