ふるさと納税 所得税０で住民税だけ払っている場合。

私本人は会社員で、ふるさとチョイスのシュミレーションをし、ふるさと納税は昨年、やってみました。
私の母もやってみたいと言うのですが、昨年度で言うと、アパートの家賃収入、年金で収入はあるが、いろいろな控除があり、所得税は0円、住民税は年間20万円程だそうです。
今年度の収入はまた、変わってくると思いますが、昨年度を参考にするならば、いくらまでのふるさと納税をすれば、一番手だしが少ないでしょうか？
他のサイトを見たのですが、基本と特例とか書いてあり、よくわかりませんでした。
よろしくお願い致します。

No.2 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2016/06/21 20:04

事業所得があると、経費との関わりで、

所得がぶれ、難しい所があります。
また、所得税がなかったというのも
確認が必要です。

住民税が20万あるのに、所得税が
ゼロというケースは考えづらいです。
考えられるのは、一昨年以前、ある程度
所得があったので、年の途中で予定納税
の要請があって、所得税を払っていた。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2040.htm

または単に年金収入で、源泉徴収されて
いて、気が付いていない。A^^;)
ということが推測されます。

以上を前提として、住民税20万で
どれぐらい、ふるさと納税ができるか
というと、
①ふるさと納税特例控除は、
　住民税の所得割の20%が限度額です。
　(20万-0.5万)×20%≒3.9万が
　戻ってくる上限です。
　(0.5万は住民税の均等割分)
　住民税20万なら、3.9万でおさえて
　おけば、確実でしょう。

②ふるさと納税は寄附金なので、
　寄附金控除という所得控除があります。
　昨年の不動産所得で想定される控除率は、
　所得税5%、住民税10%(固定)です。
　寄附金控除は寄附金から2000円引いた
　金額から上記税率で還元されることに
　なります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1150.htm
http://www.tax.metro.tokyo.jp/kazei/kojin_ju.htm …

以上をまとめるとこんな感じです。
4.8万のふるさと納税をした場合、
4.8万－2000円=4.6万円が
以下に分けて還元されるように
なっています。
③所得税寄付金控除　4.6万×5%
=2300円還付　5%は所得税率
④住民税寄付金控除　4.6万×10%
= 4600円住民税が軽減
　10%は住民税の控除率
⑤住民税ふるさと納税特例控除
　4.6万×(100%－5%－10%)
　=39,100円　住民税軽減

③④⑤の合計
⑥4.6万が還元されることになります。

逆に、
ふるさと納税特例限度額から
逆算すると、
特例限度額3.9万
÷（100%-5%-10%）
≒4.6万
となります。

注意事項として、
⑦会社員と違い、家賃収入などあると
　確定申告が必要となる場合があるので、
　その場合、確定申告でふるさと納税を
　申告する必要があります。
※ワンストップ特例が利用できない可能性
　があります。

⑧先述の所得税が0の件をよく確認する
　必要があります。
　思わぬ見落としがあり、ふるさと納税で
　思ったほど、還元されない事態となる
　可能性があります。

一応20万の住民税で、ふるさと納税した
場合の明細を添付します。

いかがでしょう？

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
私も所得税０？と思って何度も聞いたのですが、株の何かを確定申告すると0になるらしくて。
もう一度、よく確認してみますね。
ありがとうございます。

お礼日時：2016/06/24 23:04

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2016/06/21 09:33

＞いろいろな控除があり、所得税は0円、住民税は年間20万円程…

確かに各種の所得控除は所得税と住民税とで額が違いますが、200万 (20万÷税率 10%) もの差が出るとは考えにくいです。

たとえば、
・基礎控除・・・所得税38万→住民税33万
・扶養控除 (若年でも老年でもない場合)・・・所得税38万→住民税33万
・生命保険料控除 (最大限)・・・所得税12万→住民税7万
・障害者控除 (特別障害者で)・・・所得税40万→住民税30万
など。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm
http://www.city.fukui.lg.jp/kurasi/tax/kojin/koj …

一つで 5万円ほどの差ですから、百歩ゆずつて全種類の所得控除が適用されるとしても、この積み重ねが 200万にもなることはあり得ません。

何か間違っていませんか。
たとえば年間 20万には国保税や固定資産税を含んでいるとか。

＞いくらまでのふるさと納税をすれば、一番手だしが…

上の疑問点があるので、これより先には進めません。

この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
私も所得税０？と思って何度も聞いたのですが、株の何かを確定申告すると0になるらしくて。
もう一度、よく確認してみますね。
ありがとうございます。

お礼日時：2016/06/24 23:04